財(cái)政學(xué) 第二章 政府的經(jīng)濟(jì)作用

2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能2本章引言研究背景為什么需要政府——市場(chǎng)失靈；政府能做什么以及應(yīng)該做什么——財(cái)政職能核心問(wèn)題財(cái)政職能理論研究思路市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)行分析（理論層面）市場(chǎng)失靈分析（實(shí)證分析）財(cái)政職能理論（理論層面）政府失靈分析（實(shí)證分析）技術(shù)路線2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能4一、市場(chǎng)體系二、市場(chǎng)機(jī)制有效的環(huán)境第一節(jié)市場(chǎng)體系及其經(jīng)濟(jì)效率2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能5一、市場(chǎng)體系（一）家庭（二）企業(yè)（三）市場(chǎng)2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能6（一）家庭2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能7（二）企業(yè)2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能8（三）市場(chǎng)均衡2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能9PP2P1Q1OQDSESD市場(chǎng)機(jī)制：均衡價(jià)格和均衡數(shù)量的決定注：ArrowandDebreu(1954)和Debreu(1959)證明了在某些合理假設(shè)下均衡的存在性——阿羅-德布魯一般均衡經(jīng)濟(jì)。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能10二、市場(chǎng)機(jī)制有效的環(huán)境完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)假設(shè)：市場(chǎng)由很多的交易者構(gòu)成，每個(gè)交易者為價(jià)格的接受者；賣方壟斷市場(chǎng)、買方壟斷市場(chǎng)。成本遞增假設(shè)：成本遞減或不變?yōu)樽匀粔艛嗯潘栽瓌t：不存在外溢效應(yīng)（Spillovereffects）2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能11不存在公共物品：非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性完全的信息：供求信息和偏好信息表露完全完全的流動(dòng)性：價(jià)格均衡是套利行為的結(jié)果，需要要素的完全流動(dòng)性。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能12一、資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈二、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈三、收入分配領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)市場(chǎng)失靈：（1）技術(shù)市場(chǎng)失靈（technicalmarketfailure)，內(nèi)在于市場(chǎng)體系的配置無(wú)效率如壟斷（微觀層面）；（2）社會(huì)市場(chǎng)失靈（socialmarketfailure），技術(shù)上有效率，但仍會(huì)產(chǎn)生令社會(huì)不滿的結(jié)果，如收入分配不公、價(jià)格水平波動(dòng)（中觀和宏觀層面）。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能13一、資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈公共物品與政府干預(yù)：純公共物品（非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性）市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制失效（免費(fèi)搭車者freerider）生產(chǎn)不足政府提供。外部性與政府干預(yù)：正外部性（外部經(jīng)濟(jì)）、負(fù)外部性（外部不經(jīng)濟(jì)）市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制失效（不能全面評(píng)估成本和收益）不足和過(guò)多內(nèi)部化及其他矯正措施。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能14規(guī)模收益遞增與市場(chǎng)失靈：壟斷破壞了市場(chǎng)定價(jià)準(zhǔn)則價(jià)格和利潤(rùn)管制、公共企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、不確定性與市場(chǎng)失靈：風(fēng)險(xiǎn)（隨機(jī)事件的發(fā)生可以用概率值來(lái)表述）、不確定性（不能用概率值來(lái)表述）（1）市場(chǎng)不足（貸款和保險(xiǎn)市場(chǎng)、道德風(fēng)險(xiǎn)）；信息不足（1）直接介入；（2）財(cái)政補(bǔ)貼；（3）信息提供2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能15二、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈失業(yè)與政府干預(yù)：需求不足和工資剛性通貨膨脹與政府干預(yù)：需求拉動(dòng)和成本驅(qū)動(dòng)2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能16三、收入分配領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈UBUAOOBOAPAPB總體效用可能性曲線注：（1）帕雷托最優(yōu)收入再分配——個(gè)人間的相互依存的效用函數(shù)是外部性的一種形式；（2）外部性導(dǎo)致自愿性收入再分配行為不足，因此政府應(yīng)當(dāng)干預(yù)。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能17一、政府介入二、財(cái)政職能三、財(cái)政職能的理論演變第三節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能18政府介入方式：間接機(jī)制：政府通過(guò)影響市場(chǎng)機(jī)制來(lái)引導(dǎo)民間部門的行為直接機(jī)制：對(duì)市場(chǎng)體系不予提供或提供不足的公共物品，政府直接向社會(huì)提供政府介入手段：支出包括購(gòu)買性支出和轉(zhuǎn)移性支出稅收包括直接稅和間接稅公債包括內(nèi)債和外債總之，政府是通過(guò)影響微觀經(jīng)濟(jì)主體的最優(yōu)化行為來(lái)影響需求和供給，從而影響經(jīng)濟(jì)均衡狀態(tài)和動(dòng)態(tài)過(guò)渡。一、政府介入2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能192023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能20二、財(cái)政職能（一）資源配置職能（微觀層次）（二）收入分配職能（中觀層次）（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能（宏觀層次）（四）經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能（宏觀層次）（五）中央與地方政府職能定位2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能21財(cái)政的資源配置職能（allocationfunction）是指政府為了滿足社會(huì)需要，主要通過(guò)稅收動(dòng)員社會(huì)資源，通過(guò)公共支出提供公共物品，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的合理流動(dòng)和配置。宏觀層次上：改變兩大部門之間的資源配置狀況微觀層次上：對(duì)市場(chǎng)提供過(guò)度的商品服務(wù)進(jìn)行矯正，對(duì)提供不足的商品服務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的有效配置。（一）資源配置職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能22S1S2S3S4RBAO私人部門產(chǎn)出公共部門產(chǎn)出宏觀層次上的財(cái)政資源配置職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能23AO

X3X2

X1

B

商品X的數(shù)量I1I2abcCC'B'商品Y的數(shù)量微觀層次上的財(cái)政資源配置職能注：（1）單個(gè)民間經(jīng)濟(jì)主體的視角出發(fā)；（2）收入效應(yīng)和替代效應(yīng)2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能24財(cái)政的收入分配職能（redistributionfunction）是指政府通過(guò)收入—支出制度，對(duì)不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅，或通過(guò)調(diào)整公共支出結(jié)構(gòu)，對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入分配狀況進(jìn)行調(diào)整。目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)規(guī)模收入分配（sizedistributionofincome）公平；解決長(zhǎng)期貧困。規(guī)模收入分配是指根據(jù)個(gè)人獲得的收入水平測(cè)定收入的分配（與來(lái)源無(wú)關(guān)）；功能收入分配（functionaldistributionofincome）根據(jù)收入來(lái)源（如收入來(lái)源于就業(yè)、利潤(rùn)和租金等）測(cè)定收入的分配（二）收入分配職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能25（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能財(cái)政的穩(wěn)定職能是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期實(shí)行赤字政策，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時(shí)期實(shí)行盈余財(cái)政，熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。目的：維持高水平的資源利用和幣值穩(wěn)定使社會(huì)不存在非自愿性失業(yè)（充分就業(yè)）使社會(huì)不發(fā)生物價(jià)的持續(xù)上漲或下降現(xiàn)象（價(jià)格穩(wěn)定）以及匯率穩(wěn)定2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能26DY

國(guó)民收入總需求OY1YfY2D2D0D145oBB'EC'C通貨膨脹缺口與通貨緊縮缺口的消除2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能27（四）經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能經(jīng)濟(jì)發(fā)展（economicdevelopment）是一個(gè)綜合概念，刻畫了一國(guó)的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)變遷的過(guò)程，是伴隨經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)結(jié)構(gòu)和政治結(jié)構(gòu)變革的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、結(jié)構(gòu)調(diào)整和福利提高。財(cái)政發(fā)展職能是指政府主要通過(guò)稅收制度的調(diào)整，優(yōu)化公共支出結(jié)構(gòu)，以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為核心，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點(diǎn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能28公共部門產(chǎn)出R'RR

R'O私人部門產(chǎn)出社會(huì)生產(chǎn)可能性曲線外移2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能29（五）中央政府與地方政府的職能定位地方政府更適于承擔(dān)資源配置或公共服務(wù)提供職能不同轄區(qū)居民偏好和公共服務(wù)提供成本存在著差異信息和政治約束導(dǎo)致中央政府不可能實(shí)現(xiàn)地方公共服務(wù)的最優(yōu)提供模式

公共服務(wù)的空間優(yōu)化配置模式還需要考慮到地區(qū)偏好異質(zhì)性程度、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、要素流動(dòng)、地方政府預(yù)算約束和政治因素等問(wèn)題（Oates,1999；RhodeandStumpf,2003;張晏、龔六堂，2004；賈俊雪、郭慶旺、劉曉路，2006）。

資源配置職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能30收入再分配本質(zhì)上是一種全國(guó)性政策（Stigler,1957）

要素流動(dòng)、福利政策外部性限制了地方政府收入再分配政策的有效性（FeldsteinandWrobel,1998）也有理論指出，一些再分配項(xiàng)目更適于由地方政府承擔(dān)（Pauly,1973），且在現(xiàn)實(shí)生活中，地方政府也確實(shí)承擔(dān)著大量的收入再分配項(xiàng)目如各種社會(huì)福利救濟(jì)支出等。核心命題：地方政府間福利政策競(jìng)爭(zhēng)是否是一種“避高就低（Racetothebottom）”，這決定了地方政府是否適合更多地承擔(dān)收入再分配職能（Oates,1999;Brueckner,2000;FivaandRattso,2006）。收入分配職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能31中央政府的主要職能缺乏貨幣手段以及經(jīng)濟(jì)高度開放限制了地方財(cái)政政策的有效性，因而地方政府在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定方面的作用十分有限。

這種觀點(diǎn)受到很多學(xué)者的質(zhì)疑，認(rèn)為宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)并非只是一種全國(guó)性現(xiàn)象，而更多地呈現(xiàn)出地區(qū)化的趨勢(shì)，因而宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的實(shí)現(xiàn)需要地方政府的政策協(xié)調(diào)（HessandShin,1998；郭慶旺、賈俊雪，2005），且地方政府也有能力實(shí)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（Bahl,1984）。另一方面，地方政府行為也會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定造成沖擊，成為導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的一個(gè)重要因素（郭慶旺、賈俊雪，2006）宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能32三、財(cái)政職能的理論演變（一）西方財(cái)政職能的理論演變（二）中國(guó)財(cái)政職能的理論演變2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能33（一）西方財(cái)政職能的理論演變古典學(xué)派（薩伊）(收入和配置職能)社會(huì)政策學(xué)派（瓦格納）（收入分配職能）凱恩斯主義（凱恩斯）（經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的財(cái)政職能論（羅斯）2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能34（二）中國(guó)財(cái)政職能的理論演變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能35第四節(jié)政府失靈政府失靈是指政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或干預(yù)措施缺乏效率或者說(shuō)，政府作出了降低經(jīng)濟(jì)效率的決策或不能實(shí)施改善經(jīng)濟(jì)效率的政策。

一、政府干預(yù)的缺陷二、政府失靈的原因2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能36一、政府干預(yù)的缺陷1.短缺和過(guò)剩2.信息匱乏3.官僚主義和無(wú)效率4.缺乏市場(chǎng)激勵(lì)5.政府政策的頻繁變化6.選民的不了解7.不能代表人民的政府8.缺乏個(gè)人自由2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能37二、政府失靈原因：公共選擇理論

公共選擇理論（publicchoicetheory）以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)、原理和方法作為分析工具，研究和刻畫政治市場(chǎng)上行為主體的行為和政治市場(chǎng)的運(yùn)行。將市場(chǎng)分為兩大市場(chǎng)即經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和政治市場(chǎng)，認(rèn)為政治市場(chǎng)和公共選擇機(jī)制的內(nèi)在缺陷導(dǎo)致政府失靈。

（一）政府決策的無(wú)效率（二）政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的無(wú)效率（三）政府干預(yù)的無(wú)效率

2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能38（一）政府決策的無(wú)效率1.投票規(guī)則缺陷導(dǎo)致政府決策無(wú)效率2.政治市場(chǎng)上行為主體動(dòng)機(jī)導(dǎo)致政府決策無(wú)效率3.利益集團(tuán)的存在導(dǎo)致政府決策無(wú)效率政府決策過(guò)程：投入（投票者）民主程序產(chǎn)出（政府政策）2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能391.投票規(guī)則缺陷導(dǎo)致政府決策無(wú)效率投票規(guī)則：一致同意規(guī)則與多數(shù)票規(guī)則多數(shù)票規(guī)則：簡(jiǎn)單和比例多數(shù)票規(guī)則投票悖論：提案兩個(gè)以上，會(huì)出現(xiàn)循環(huán)投票；“博達(dá)計(jì)數(shù)”或“淘汰程序”可避免投票循環(huán)確定投票程序的權(quán)力往往決定了投票結(jié)果；中位選民定理體現(xiàn)的只是中間投票人的意愿；投票交易或互投贊成票多數(shù)票規(guī)則不能反映個(gè)人的偏好強(qiáng)度多數(shù)票規(guī)則必然會(huì)產(chǎn)生再分配效應(yīng)2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能402.政治市場(chǎng)上行為主體動(dòng)機(jī)導(dǎo)致政府決策無(wú)效率追求自身利益最大化。3.利益集團(tuán)的存在導(dǎo)致政府決策無(wú)效率2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能41（二）政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的無(wú)效率1.缺乏競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的無(wú)效率

2.缺乏降低成本的激勵(lì)導(dǎo)致的無(wú)效率

2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能42（三）政府干預(yù)的無(wú)效率租金：在價(jià)格制度中自然形成；政府干預(yù)中人為產(chǎn)生的；尋利是一種生產(chǎn)性活動(dòng)，通過(guò)生產(chǎn)新產(chǎn)品或重新配置資源來(lái)創(chuàng)造價(jià)值；尋租是一種非生產(chǎn)性活動(dòng)，通過(guò)浪費(fèi)資源而消滅價(jià)值。尋租行為一般通過(guò)游說(shuō)政府和院外活動(dòng)獲得某鐘壟斷權(quán)或特許權(quán)，以獲取超額利潤(rùn)，表現(xiàn)在：政府特許權(quán)；關(guān)稅與進(jìn)出口配額；政府采購(gòu)；財(cái)政腐敗（fiscalcorruption）是指稅收官員利用手中的權(quán)力，通過(guò)向企業(yè)提供逃稅保護(hù)而索取賄賂的行為。2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能43P價(jià)格O

Q'P'

Q*Q產(chǎn)量P*BAEMRDS(MC=AC)2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能44本章小結(jié)參見本章引言2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能45參考文獻(xiàn)郭慶旺、賈俊雪，2005，《中國(guó)省份經(jīng)濟(jì)周期的動(dòng)態(tài)因素分析》，《管理世界》第11期。郭慶旺、賈俊雪，2006，《地方政府行為、投資沖動(dòng)與宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定》，《管理世界》第5期。賈俊雪、郭慶旺、劉曉路，2006，《資本性支出分權(quán)、公共資本投資構(gòu)成與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》，《經(jīng)濟(jì)研究》第12期。張晏、龔六堂，2004，《地區(qū)差異、要素流動(dòng)與財(cái)政分權(quán)》，《經(jīng)濟(jì)研究》第7期。Bahl,R.W.,1984,FinancingStateandLocalGovernmentinthe1980’s,NY:OxfordUniversityPress.Brennan,G.,andJ.Buchanan,1980,ThePowertoTax:AnalyticalFoundationsofaFiscalConstitution,Cambridge:CambridgeUniversityPress.Brown,C.C.,andW.Oates,1987,AssistancetothePoorinsFederalSystem,JournalofPublicEconomics32.

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2023/2/1第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能46Feldstein,M.,andM.V.Wrobel,1998,CanStateTaxesRedistributeIncome?,JournalofpublicEconomics68.

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