國(guó)際結(jié)算與實(shí)物案例第5章

第五章銀行保函與備用信用證1.掌握銀行保函的定義、作用、種類和銀行保函的基本內(nèi)容及保函項(xiàng)下銀行的付款責(zé)任；2.掌握保函和備用信用證運(yùn)用應(yīng)注意的事項(xiàng)；3.了解銀行保函與基礎(chǔ)合同的關(guān)系、銀行保函的開立方式和業(yè)務(wù)流程以及保函項(xiàng)下索賠與理賠的流程；4.了解備用信用證與銀行保函、跟單信用證之間的異同。第一節(jié)銀行保函基本知識(shí)一、銀行保函的定義、作用及當(dāng)事人

(一)銀行保函的定義銀行保函(BANKER’SLETTEROFGUARANTEE，L/G)是指銀行以自身的信譽(yù)，應(yīng)其客戶(委托人)的要求或應(yīng)其他人(指示方)的指示而開立的保證文件，它就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人(債權(quán)人或受益人)做出保證，如委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)則由銀行向第三方當(dāng)事人做出賠償。(二)銀行保函的作用(1) 第二性的償付責(zé)任(SECONDOBLIGATION)，(2) 第一性的償付責(zé)任(PRIMARYOBLIGATION)，(三)銀行保函涉及的當(dāng)事人

1.基本當(dāng)事人(1) 委托人(PRINCIPAL)或稱為投保人(APPLICANT)，是指向銀行提出申請(qǐng)并委托銀行開立保函的當(dāng)事人。(2) 受益人(BENEFICIARY)，即基礎(chǔ)合同的債權(quán)人，接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定向擔(dān)保銀行提出索賠的當(dāng)事人。受益人是基礎(chǔ)合同中與委托人相對(duì)的當(dāng)事人。(3) 擔(dān)保人(GUARANTOR)，即開立保函的銀行。2.可能涉及的相關(guān)當(dāng)事人(1)通知行(ADVISINGBANK)，也稱為傳遞行(2)保兌行(CONFIRMINGBANK)。應(yīng)擔(dān)保行的要求，保兌行以其自身卓著的信譽(yù)在擔(dān)保行已經(jīng)做出的支付承諾之外另行附加保證，承諾一旦發(fā)生擔(dān)保行無(wú)故拒付或無(wú)力支付的情況，由其代為履行付款責(zé)任。受益人有兩種選擇。一是選擇由國(guó)際性大銀行或本國(guó)銀行對(duì)原保函加具保兌。這樣，一份保函具有兩個(gè)保證人。二是要求本國(guó)銀行另開保函，則出現(xiàn)反擔(dān)保行。(3)反擔(dān)保行(COUNTERGUARANTOR)。委托人求助于本國(guó)銀行的支持，要求本國(guó)銀行委托其在受益人所在地的往來(lái)銀行出具保函，并同時(shí)做出在受托行遭到索賠時(shí)立即予以償付的承諾。接受申請(qǐng)人委托而發(fā)出開立保函委托指示的銀行就稱為反擔(dān)保行，而受益人所在地的受托行成為實(shí)際上的擔(dān)保行。二、銀行保函的開立方式與業(yè)務(wù)流程

(一)銀行保函的開立方式1．直接擔(dān)保2．間接擔(dān)保直接保函委托人受益人通知行擔(dān)保人（1）訂立基礎(chǔ)合同（2）申請(qǐng)開立保函函保（3）保函保函款付（5）可有可無(wú)（4）索賠書間接保函委托人擔(dān)保人指示方受益人（1）訂立基礎(chǔ)合同（2）訂立賠償擔(dān)保合同（8）索償并傳遞單據(jù)（3）反擔(dān)保函（7）索償并傳遞單據(jù)（4）保函（5）索賠書及違約聲明（6）付款(二)銀行保函的格式和內(nèi)容(1)各方當(dāng)事人的名稱和地址，包括委托人或申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保行、通知行。(2)要求開立保函的基礎(chǔ)合同內(nèi)容，如有關(guān)的交易合同、協(xié)議、編號(hào)，或標(biāo)書的編號(hào)、日期，或供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱等。(3)保函的編號(hào)、開立日期、有效日期、保函的種類、保函的金額和貨幣名稱。(4)承諾條款又稱為責(zé)任條款，表明擔(dān)保行在何種條件下，憑受益人提交的何種單據(jù)、證件負(fù)責(zé)向受益人付款。(5)索償條件，一般應(yīng)規(guī)定單據(jù)化條款。(6)索償辦法，指受益人向擔(dān)保行提出索償?shù)姆绞?如信索或電索)和路線(是否通過(guò)通知行)等。(7)減額條款。保函應(yīng)明確規(guī)定，在某一特定日期或在向擔(dān)保人提示保函規(guī)定的某種單據(jù)后，保函金額可以減少某一特定金額或可事先決定的金額。(8)其他條款。包括與保函有關(guān)的保兌、修改、撤銷及仲裁等內(nèi)容。上述八項(xiàng)內(nèi)容連貫起來(lái)，即可獲得一份內(nèi)容完整的保函格式與內(nèi)容。三、銀行保函的種類

(一)出口類保函出口類保函是指銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)向進(jìn)口方開出的保函，如由商品或勞務(wù)費(fèi)的提供者和工程的承包方委托開立的保函。1.投標(biāo)保函2.履約保函3.預(yù)付款保函4.質(zhì)量保函和維修保函(二)進(jìn)口類保函由商品或勞務(wù)的購(gòu)買者、工程項(xiàng)目的業(yè)主委托銀行開立的以基礎(chǔ)合同的相對(duì)方為受益人的銀行保函。1.付款保函(PAYMENTGUARANTEE)。大型資本貨物交易或工程承包業(yè)務(wù)，保證買方或業(yè)主按工程進(jìn)度支付款項(xiàng)的保證文件。2.留置金保函(RETENTIONMONEYGUARANTEE)。3.提貨保函(SHIPPINGGUARANTEE)。進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開立以船公司為受益人，要求船公司允許進(jìn)口商不憑正本提單提貨的保函。船公司由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用、責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)，銀行保證進(jìn)行賠償，而且擔(dān)保行保證一旦收到賣方寄來(lái)的正本提單或遺失的提單后，將及時(shí)把它交給船公司從而換回提貨保函而注銷。4.費(fèi)用保付保函(PAYMENTGUARANTEEFORCOMMISSIONORANYOTHERCHARGES)(三)對(duì)銷貿(mào)易類保函和其他類保函對(duì)銷貿(mào)易類保函有補(bǔ)償貿(mào)易保函(COMPENSATIONGUARANTEE)、來(lái)料加工保函(PROCESSINGGUARANTEE)和來(lái)件裝配保函(ASSEMBLYGUARANTEE)等。其他類保函有借款保函(LOANGUARANTEEORSECURITYFORACREDITLINE)、關(guān)稅保付保函(DUTYPAYMENTGUARANTEE)、租賃保函(LEASINGGUARANTEE)和保釋金保函(BAILGUARANTEEORBAILBOND)等。第二節(jié)備用信用證基本知識(shí)一、備用信用證的概念與特點(diǎn)(一)備用信用證的概念備用信用證起源于美國(guó)，根據(jù)《美國(guó)聯(lián)邦銀行法》，在美國(guó)的商業(yè)銀行不得開出保函。商業(yè)銀行被禁止參與擔(dān)保業(yè)務(wù)。為滿足客戶提出的擔(dān)保需求，美國(guó)銀行開立了實(shí)際上是保函性質(zhì)的備用信用證，并在美國(guó)及美國(guó)以外的國(guó)家有了較快的發(fā)展。根據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)管理委員會(huì)的定義，備用信用證是一種能為受益人提供下列擔(dān)保或類似安排的信用證：①償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；②支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；③對(duì)債務(wù)人不履行契約而付款。(二)備用信用證的特點(diǎn)《UCP500》把跟單信用證和備用信用證統(tǒng)稱為信用證，《UCP600》也規(guī)定在其可適用的范圍內(nèi)包括備用信用證，而《見索即付統(tǒng)一規(guī)則》(URDG)則申明：備用信用證在技術(shù)上可屬本規(guī)則范圍之內(nèi)，開立者如為方便起見，也可規(guī)定適用本規(guī)則。由此可見，備用信用證既具有信用證的特點(diǎn)，也具有保函的特點(diǎn)?？梢哉f(shuō)，備用信用證是一種具有保函性質(zhì)的信用證。備用信用證的獨(dú)立承諾體現(xiàn)了三個(gè)特點(diǎn)：①備用信用證是一個(gè)獨(dú)立的文件；②開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；③受益人提交的單據(jù)如符合該證的條款和條件，則應(yīng)付款給受益人。由于備用信用證只在申請(qǐng)人不能履約時(shí)才有支付作用，如果申請(qǐng)