采購(gòu)付款對(duì)賬管理制度

采購(gòu)付款對(duì)賬管理制度企業(yè)建立采購(gòu)付賬對(duì)賬管理制度，有助于減少采購(gòu)付款結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和錯(cuò)誤，提高采購(gòu)付款效率，降低采購(gòu)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)付款對(duì)賬管理制度第1章總則第1條為了達(dá)到以下目的，特制定本制度。1.加強(qiáng)采購(gòu)應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購(gòu)結(jié)算錯(cuò)誤出現(xiàn)的次數(shù)。2.理解應(yīng)付款項(xiàng)目是否繼續(xù)存在，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)目是否串戶。3.及時(shí)清理不良的應(yīng)付款項(xiàng)目。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)在采購(gòu)付款之前，與供應(yīng)商的對(duì)賬管理工作。第3條術(shù)語(yǔ)解釋本制度所稱付款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員完成報(bào)表后配合或主動(dòng)與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過(guò)程。第2章應(yīng)付賬款記錄與核對(duì)第4條應(yīng)付賬款由財(cái)務(wù)部專人管理。所購(gòu)物資入庫(kù)的次日，倉(cāng)管員將送貨單、入庫(kù)單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對(duì)完畢。第5條應(yīng)付賬款的核對(duì)內(nèi)容包括請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、送貨單、驗(yàn)收單和入庫(kù)單，所有單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。第3章應(yīng)付賬款對(duì)賬管理第6條開(kāi)展應(yīng)付賬款對(duì)賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對(duì)；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對(duì)賬的情況下，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。第7條每月與供應(yīng)商進(jìn)行一次對(duì)賬，對(duì)賬工作由采購(gòu)員與會(huì)計(jì)人員共同完成。第8條每季度報(bào)表完成后兩天內(nèi)由采購(gòu)會(huì)計(jì)或通過(guò)采購(gòu)專員通知供應(yīng)商提供對(duì)賬明細(xì)資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對(duì)賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對(duì)賬單件除有供應(yīng)商的公章或財(cái)務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對(duì)賬單列明從上月底至本月日止所有采購(gòu)明細(xì)及欠款金額。第9條采購(gòu)專員收到供應(yīng)商的對(duì)賬單后，應(yīng)及時(shí)做好核對(duì)工作；核對(duì)無(wú)誤后，將對(duì)賬單交會(huì)計(jì)人員。第10條會(huì)計(jì)人員根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進(jìn)行逐筆核對(duì)。如果與供應(yīng)商的對(duì)賬單存在差異，會(huì)計(jì)主管應(yīng)立即查明原因。第11條核對(duì)完成后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時(shí)雙方在供應(yīng)商提供的“對(duì)賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。第12條對(duì)賬后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計(jì)數(shù)及應(yīng)付款金額。第13條對(duì)賬特殊情況處理1.如果供應(yīng)商不能提供“對(duì)賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對(duì)賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。2.如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與本公司聯(lián)系對(duì)賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)采購(gòu)部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。第4章付款結(jié)算第14條供應(yīng)商請(qǐng)款1.只有經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后的款項(xiàng)，供應(yīng)商才能請(qǐng)求付款。供應(yīng)商請(qǐng)求付款時(shí)，首先應(yīng)將按要求開(kāi)具的發(fā)票、本公司入庫(kù)單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對(duì)賬單”提供給采購(gòu)專員（發(fā)票必須與入庫(kù)單一一對(duì)應(yīng)，以便核對(duì)）。2.采購(gòu)專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫(kù)單結(jié)算聯(lián)、對(duì)賬單后，要做好審核工作，審核無(wú)誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員。3.會(huì)計(jì)人員收到上述單據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，相符后在“付款申請(qǐng)表”上簽字確認(rèn)，并根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。第15條付款的審批所有付款必須填寫“付款申請(qǐng)審批單”。付款申請(qǐng)由應(yīng)付會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。第16條出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。第5章附則第17條本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過(guò)，財(cái)務(wù)部保留對(duì)本制度額解釋和修訂權(quán)。第18條本制度自頒布之日起實(shí)施。1采購(gòu)結(jié)算單供應(yīng)商：合同號(hào)：收貨單號(hào)：驗(yàn)收單號(hào)：日期：年月日品種規(guī)格結(jié)算規(guī)格換算率（每片）計(jì)算單位數(shù)量面積含稅單價(jià)不含稅單價(jià)稅率（%）金額稅額價(jià)稅合計(jì)合計(jì)預(yù)付金額實(shí)付金額（大寫）備注經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：2預(yù)付申請(qǐng)單編號(hào)：日期：年月日申請(qǐng)部門申請(qǐng)人付款類別□訂金（尚未開(kāi)發(fā)票）□分批交貨暫支款付款金額總貨款金額說(shuō)明采購(gòu)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核人：財(cái)務(wù)部：總經(jīng)理：3賬款核對(duì)表供應(yīng)商名稱：電話：傳真：交貨日期交貨/退貨單號(hào)采購(gòu)單號(hào)物料編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)單位金額備注采購(gòu)前期本次合計(jì)制單人：審核人：簽章人：對(duì)方確認(rèn)：4應(yīng)付賬款明細(xì)表日期項(xiàng)目往來(lái)單位應(yīng)付金額應(yīng)付明細(xì)備注核對(duì)情況備注核對(duì)內(nèi)容包括：原始單據(jù)是否齊全、原始憑證內(nèi)容是否完整、是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)、是否有現(xiàn)金折扣5現(xiàn)金采購(gòu)申請(qǐng)表單位：