內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作任務(wù)分解表

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作任務(wù)分解表（一）單位層面指標(biāo)評(píng)價(jià)（本指標(biāo)共60分）1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（本指標(biāo)共14分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制（4分）啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或部署文件財(cái)務(wù)處由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)（1分）建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開(kāi)展工作（1分）明確內(nèi)部控制牽頭部門(mén)（或崗位）（1分）1.2開(kāi)展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)（分值3分）針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，學(xué)校內(nèi)部控制制度，以及學(xué)校內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門(mén)及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。相關(guān)培訓(xùn)通知、培訓(xùn)材料等財(cái)務(wù)處僅針對(duì)國(guó)家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得1分；僅針對(duì)國(guó)家政策和學(xué)校制定制度進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得2分。1.3開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（分值3分）基于學(xué)校的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合學(xué)校業(yè)務(wù)特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告審計(jì)處、紀(jì)委監(jiān)察室1.4開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再根據(jù)學(xué)校“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳職能部門(mén)或崗位的增減或調(diào)組織部、人事處、

造（分值4分）理、再造，編制流程圖。整、相關(guān)制度修訂情況戰(zhàn)略研究部2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（本指標(biāo)共6分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注2.1學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題（分值2分）學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施的議題。相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或部署文件財(cái)務(wù)處學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持會(huì)議，但僅將內(nèi)部控制列入會(huì)議議題之一進(jìn)行討論的，本項(xiàng)只得1分。學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會(huì)議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論的，本項(xiàng)得2分。2.2學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（分值2分）學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（1分）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件財(cái)務(wù)處學(xué)校主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制（1分）2.3學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持開(kāi)展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（分值2分）學(xué)校主要負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程中涉及到的相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開(kāi)展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件財(cái)務(wù)處3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（本指標(biāo)共8分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注3.1權(quán)力運(yùn)行完成對(duì)學(xué)校權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳相關(guān)會(huì)議紀(jì)要組織部

機(jī)制的構(gòu)建（分值4分）理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)?；蛳嚓P(guān)文件3.2對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督（分值4分）建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門(mén)或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題，予以校正和改進(jìn)。相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、權(quán)力清單及相關(guān)制度組織部、審計(jì)處、紀(jì)委監(jiān)察室4.內(nèi)部控制制度完備情況（本指標(biāo)共16分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注4.1建立預(yù)算管理制度（分值2分）預(yù)算管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績(jī)效評(píng)價(jià)四個(gè)方面。已印發(fā)并執(zhí)行的預(yù)算管理制度、有關(guān)報(bào)告及財(cái)政部門(mén)批復(fù)文件財(cái)務(wù)處每涵蓋一個(gè)方面得0.5分。對(duì)于一個(gè)方面中包含兩點(diǎn)的，如只涵蓋其中一點(diǎn)，仍視為這個(gè)方面未涵蓋。4.2建立收入管理制度（分值2分）收入（包括非稅收入）管理制度應(yīng)涵蓋價(jià)格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個(gè)方面。已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度財(cái)務(wù)處及獨(dú)立核算單位4.3建立支出管理制度（分值2分）支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度財(cái)務(wù)處及獨(dú)立核算單位4.4建立政府采購(gòu)管理制度（分值2分）政府采購(gòu)管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過(guò)程管理、驗(yàn)收入已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購(gòu)管理制度招投標(biāo)管理辦公室

庫(kù)四個(gè)方面。4.5建立資產(chǎn)管理制度（分值2分）資產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個(gè)方面。已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度國(guó)資辦、財(cái)務(wù)處、設(shè)備處、房產(chǎn)處、校產(chǎn)管理辦公室、科技處、信息化建設(shè)與管理辦公室、圖書(shū)館、博物館、基建處、后勤保障部、學(xué)校辦公室、附中、附小4.6建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度（分值2分）建設(shè)項(xiàng)目管理制度應(yīng)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。已印發(fā)并執(zhí)行的建設(shè)項(xiàng)目管理制度基建規(guī)劃處每有.1個(gè)方面未涵蓋扣0.5分，直至扣完。對(duì)于一個(gè)方面中包含兩點(diǎn)的，如只涵蓋其中一點(diǎn)，仍視為這個(gè)方面未涵蓋。4.7建立合同管理制度（分值2分）合同管理制度應(yīng)涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個(gè)方面。已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度學(xué)校辦公室每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。4.8建立決策機(jī)制制度（分值2分）決策機(jī)制制度至少應(yīng)涵蓋“三重一大”集體決策、分級(jí)授權(quán)兩個(gè)方面。已印發(fā)并執(zhí)行的決策機(jī)制制度組織部每涵蓋1個(gè)方面得1分。5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（本指標(biāo)共6分）

評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注5.1對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)。（分值3分）不相容崗位與職責(zé)包括但不限于申請(qǐng)與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等。已印發(fā)的崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊(cè)組織部、人事處、財(cái)務(wù)處滿分3分，每有1對(duì)不相容崗位未進(jìn)行有效設(shè)計(jì)扣1分，直至扣完。5.2不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施（分值3分）針對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)落實(shí)所設(shè)計(jì)的各類不相容崗位與職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。相關(guān)單據(jù)和學(xué)校接受內(nèi)外部檢查反映的問(wèn)題情況財(cái)務(wù)處相關(guān)單據(jù)簽字均符合要求的，該項(xiàng)得分，否則不得分。如有內(nèi)外部檢查反映出的相關(guān)問(wèn)題，該項(xiàng)不得分。評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程（分值6分）內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能（簡(jiǎn)稱系統(tǒng)功能）應(yīng)完整反映制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)。系統(tǒng)功能說(shuō)明書(shū)，比對(duì)系統(tǒng)功能與內(nèi)部控制制度相關(guān)要求財(cái)務(wù)處6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)（分值4分）應(yīng)針對(duì)所覆蓋的業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的不相容崗位與職責(zé)在系統(tǒng)中分別設(shè)立獨(dú)立的賬戶名稱和密碼、明確的操作權(quán)限等級(jí)。系統(tǒng)功能說(shuō)明書(shū)，比對(duì)系統(tǒng)用戶賬戶設(shè)置情況與內(nèi)部控制制度要求自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注六個(gè)方面業(yè)務(wù)中每存在一個(gè)方面未覆蓋到的，扣1分。因本身不存在該項(xiàng)業(yè)務(wù)而未覆蓋到的，該業(yè)務(wù)不扣分。每存在一對(duì)不相容崗位未分別設(shè)置獨(dú)立賬戶或權(quán)限的，扣1分，直至扣完。（二）業(yè)務(wù)層面指標(biāo)評(píng)價(jià)（本指標(biāo)共40分）7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)共7分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注7.1對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)（分值3分）財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門(mén)進(jìn)行分解，并經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門(mén)。預(yù)算批復(fù)文件、部門(mén)職責(zé)、工作計(jì)劃和預(yù)算批復(fù)內(nèi)部下達(dá)文件財(cái)務(wù)處及獨(dú)立核算單位7.2預(yù)算執(zhí)行差異率（分值4分）計(jì)算近3年年度預(yù)算執(zhí)行差異率的平均值，如差異率絕對(duì)值高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生差異率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)差異率結(jié)果進(jìn)行評(píng)分。經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的單位預(yù)算額度及單位決算報(bào)表差異率絕對(duì)值在5-10%（含）的，得2分；10-15%（含）的，得1分；超過(guò)15%的，得0分。如差異率絕對(duì)值在5%以內(nèi)（含）或產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)，則得4分。計(jì)算公式：年度預(yù)算執(zhí)行差異率=|年度決算支出額-年初預(yù)算支出額|x年初預(yù)算支出額100%。8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)共6分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注8.1收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收（分值2分）學(xué)校各項(xiàng)收入（包括非稅收入）應(yīng)由財(cái)會(huì)部門(mén)歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；涉及收入的合同，財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規(guī)學(xué)校相關(guān)制度，財(cái)會(huì)部門(mén)核對(duì)合同的記錄、票據(jù)臺(tái)賬財(cái)務(wù)處及獨(dú)立核算單位四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒(méi)有做到的，扣0.5分。

定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬；對(duì)各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀進(jìn)行序時(shí)登記。8.2支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制（分值2分）應(yīng)明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門(mén)及職責(zé)，并對(duì)支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行歸口管理；支出事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行分類管理，應(yīng)制定相應(yīng)的制度，不同類別事項(xiàng)實(shí)行不同的審批程序和審批權(quán)限；明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)需要提交的外部原始票據(jù)要求，明確內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點(diǎn)；通過(guò)對(duì)各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的分析控制，發(fā)現(xiàn)支出異常情況及其原因，并采取有效措施予以解決。學(xué)校支出管理制度、內(nèi)部審批單、相關(guān)支出憑證四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒(méi)有做到的，扣0.5分。8.3舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬（分值2分）按規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位，應(yīng)建立債務(wù)管理制度；實(shí)行事前論證和集體決策；定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額；債務(wù)規(guī)模應(yīng)控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。學(xué)校制度文件、會(huì)議紀(jì)要、對(duì)賬單、債務(wù)合同等四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒(méi)有做到的，扣0.5分。按規(guī)定禁止舉借債務(wù)的單位，如存在舉債行為，此項(xiàng)得0分。9.政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況（本指標(biāo)共7分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注9.1政府采購(gòu)合規(guī)（分值4分）學(xué)校采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。一定期間的學(xué)校政府采購(gòu)事項(xiàng)招投標(biāo)管理辦公室每存在一項(xiàng)應(yīng)米未米或違反年度政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

9.2落實(shí)政府采購(gòu)政策（分值2分）政府采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)節(jié)能環(huán)保、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政策。一定期間的學(xué)校政府采購(gòu)事項(xiàng)每存在一項(xiàng)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)政策的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。9.3政府采購(gòu)方式變更和采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批（分值1分）采用非公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)批。一定期間的學(xué)校政府采購(gòu)事項(xiàng)每存在一項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)批的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。10.資產(chǎn)管理控制情況（本指標(biāo)共6分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注10.1對(duì)資產(chǎn)定期核查盤(pán)點(diǎn)、跟蹤管理（分值4分）應(yīng)定期對(duì)學(xué)校的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)和對(duì)外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對(duì)債權(quán)和對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤管理。近1年內(nèi)的各類資產(chǎn)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬簿、盤(pán)點(diǎn)記錄、各類投資決策審批文件、會(huì)議紀(jì)要等國(guó)資辦、財(cái)務(wù)處、設(shè)備處、房產(chǎn)處、校產(chǎn)管理辦公室、科技處、圖書(shū)館、博物館、基建處、后勤保障部、學(xué)校辦公室、附中、附小每存在一類資產(chǎn)未定期核查盤(pán)點(diǎn)或跟蹤管理的扣1分，直至扣完。10.2嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)（分值2分）配置、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對(duì)外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。資產(chǎn)的配置批復(fù)情況、對(duì)外投資、出租出借、無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等文件

11.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（本指標(biāo)共8分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注11.1履行建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更審批程序（分值2分）應(yīng)按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計(jì)變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項(xiàng)目變更還應(yīng)參照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。近5年內(nèi)已完工的建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間發(fā)生的各項(xiàng)變更基建規(guī)劃處每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目不合規(guī)定變更的，扣1分，直至扣完。11.2及時(shí)編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)（分值2分）應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目竣工后及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。近5年內(nèi)已完工建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料和決算編制審計(jì)資料每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)編制竣工驗(yàn)收決算的，扣1分；每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)的，扣1分，直至扣完。11.3建設(shè)項(xiàng)目超概算率（分值4分）計(jì)算近5年內(nèi)已完工的建設(shè)項(xiàng)目超概算率，如超概算率高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生超概算率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生超概算率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)產(chǎn)生超概算率的情況進(jìn)行評(píng)分。建設(shè)項(xiàng)目投資概算、經(jīng)批復(fù)的竣工決算報(bào)土竺口等每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目超概算率高于5%的，扣2分，直至扣完。如與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)，則得4分。計(jì)算公式：建設(shè)項(xiàng)目超概算率建設(shè)項(xiàng)目決算投資額-批準(zhǔn)的概算投資額x批準(zhǔn)的概算投資額100%（建設(shè)項(xiàng)目決算投資額以經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算為準(zhǔn)；在建設(shè)期間，調(diào)整初步設(shè)計(jì)概算的，以最后一次的批

準(zhǔn)調(diào)整概算計(jì)算）。12.合同管理控制情況（本指標(biāo)共6分）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需支撐材料負(fù)責(zé)部門(mén)自評(píng)得分如有扣分請(qǐng)注明原因支撐材料列表備注12.1加強(qiáng)合同訂立及歸口管理（分值3分）應(yīng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)。對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組