中科智事件的分析

中科智事件分析總概公司簡介丑聞經(jīng)過

騙局剖析

騙局與辦法的聯(lián)系分析總結中科智中科智擔保集團股份有限公司成立于2004年，是一家立足中國市場，專業(yè)為中小企業(yè)及個人提供商業(yè)擔保及增值服務的擔保集團公司?？毓缮钲谥锌浦菗Ｍ顿Y有限公司、深圳市中蘭德?lián)９煞萦邢薰?、北京中科智擔保有限公司等十三家子公司?/p>

以深圳中科智擔保有限公司為代表，其不僅是中國第一家民營商業(yè)擔保機構，同時也是中華人民共和國商務部批準設立的第一家中外合資擔保公司。于2004年6月，深圳中科智擔保投資有限公司成為世界保理協(xié)會（IFG）在中國的第一個會員機構。公司簡介公司簡介起步發(fā)展時期

高速發(fā)展時期

突遇危機時期1999年底起步于深圳，資金規(guī)模從5000萬發(fā)張到30億.據(jù)悉與中科智合作的中外銀行達到31家，擔保余額近百億，涉及企業(yè)數(shù)百家。2008年由于全球經(jīng)濟受美國金融危機的影響，宏觀經(jīng)濟形勢突變，公司在一系列的經(jīng)營操作上出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，公司陷入谷底.2005年亞洲開發(fā)銀行入股（注：2011年其所持股份成功實現(xiàn)轉讓）、花旗集團花旗亞洲企業(yè)投資公司入股，引入先進的管理理念、帶來全球化的國際視野；2006年美國凱雷投資2500萬美元入股；2007年GE商務融資集團入股0102032008年宏觀經(jīng)濟形勢突變，中科智的業(yè)績急轉而下。據(jù)德勤的中報，中科智賬面上突然冒出近14億元的損失撥備，使得上半年陡然巨虧12.2億元。外資股東收到一封來自中科智前高管的匿名舉報信，稱該公司高管涉嫌欺詐。為此，2008年8月，外資股東在香港召集了一次特別董事會，部分外資股東直接提出退股。外資股東聲稱以涉嫌財務包裝、欺詐為由，以中科智擔保集團為原告在香港起訴張鍇雍，四位外資董事10月8日集體辭職；11月4日，穆迪繼續(xù)下調中科智債券評級至Ca。財務造假高管涉嫌欺詐狀告張鍇雍外資股東反目“在生存境況普遍欠佳的中國擔保行業(yè)，中科智的故事一度如同神話般耀眼。然而當經(jīng)濟增長轉而向下時，所有的泡沫都破滅。丑聞經(jīng)過第一招第二招第三招第四招

金蟬脫殼空手套白狼:非法挪用企業(yè)的保證金和貸款資金

美容變整容報表造假，為吸引外資、戰(zhàn)略投資者將財務報表的利潤提高

“自力更生”虛假注冊一些殼公司，利用過橋資金貸款，將資金通過殼公司再轉入自己的實業(yè)公司.騙局剖析

釜底抽薪：1、虛假出資、增資2、抽金逃走丑聞與辦法的聯(lián)系“辦法”的提前條件1、從暴露出虛增資本、財務造假、挪用資金等丑聞引發(fā)的擔保業(yè)信用危機?！爸锌浦浅舐劇迸c“廣東銀達擔保和廣東番禺銀達科技擔保公司問題”相繼發(fā)生。擔保公司風險識別控制能力弱、業(yè)務雜亂、經(jīng)營無序、違規(guī)操作等問題逐漸暴露，融資性擔保監(jiān)管的必要性日益凸顯，而此前的規(guī)章制度無法滿足監(jiān)管需要。2、中科智系無法清償貸款不良時，最后的風險又會轉嫁到銀行身上。最后，這樣的風險轉嫁又會在銀行領域、擔保領域形成連鎖反應，擔保業(yè)遭遇重新洗牌，中小企業(yè)實體經(jīng)濟也會遭到損失。3、事實上，在我國由于中小企業(yè)量多面廣，貸款需求具有明顯的個性化,新陳代謝速度較快，每年新增的企業(yè)戶數(shù)很多。因此，政府根本不可能在完成宏觀調控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業(yè)信用擔保體系中起主導性作用。所以，中小企業(yè)信用擔保體系過分依賴于政府擔保，既無必要，也不可能。中國大多數(shù)擔保機構的資金來源于政府撥款，其他渠道的資金來源較少。辦法的簡述WAY2、業(yè)務范圍要明確1、最初資本的要求3、經(jīng)營規(guī)則5、監(jiān)督管理4風險控制6、法律規(guī)范辦法的簡述1、最初資本的要求

監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于500萬人民幣。注冊資本為實繳貨幣資本，防止虛假注冊和抽逃。2、業(yè)務明確要規(guī)定

融資性擔保公司不得從事下列活動：（1）吸收存款，（2）發(fā)放貸款，（3）受托發(fā)放貸款,(4)受托投資

由于中科智受托發(fā)放貸款。中科智對外宣稱的業(yè)務都是掛羊頭賣狗肉，打著擔保的幌子騙錢，騙銀行的貸款，騙客戶的保證金，騙股東的投資。說白了中科智公司整個就是一騙局，從開設公司的資本金的抽離，到粉飾賬目，虛增業(yè)務，來騙取投資者的青睞，最后到催產(chǎn)中蘭德?lián)＜瘓F來圈錢，一切都是欺騙。辦法的簡述3、經(jīng)營規(guī)則

融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。（挪用公司大量現(xiàn)金投資于股票市場和房地產(chǎn)“山水天下大酒店”

亙立酒店

平安股票

國泰君安2000萬股的股）融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。（

防止AB模式、殼公司）財務數(shù)據(jù)造假13690萬元7289萬元8071萬元包裝利潤—2614萬元—4695萬元—2135萬元真實利潤23249萬元10394萬元9350萬元包裝收入8943萬元7124萬元6411萬元真實收入項目2003年2004年2005年財務數(shù)據(jù)上的粉刷22959萬元3740萬元37643萬元19101萬元2006年包裝收入2003年2004年2005年2006年9350萬元10394萬元23249萬元37643萬元辦法的簡述4、風險控制融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。融資性擔保公司應當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關債權人。辦法的簡述5、監(jiān)督管理1、第三十七條融資性擔保公司應當按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。2、融資性擔保公司向監(jiān)管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。3、第三十八條融資性擔保公司應當按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。4、監(jiān)管部門應當根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求

6法律規(guī)范加強各方執(zhí)法力度與有效度，牽涉了國際投行、國際“四大”會計師事務所、著名律師事務所的職業(yè)道德；增強中國國有商業(yè)銀行、會計師、審計師、甚至部分政府人員的的法律意識。(因為張鍇雍在深圳就是一個政府官員，政商勾結橫行)分析總結立足于擔保行業(yè)的發(fā)展以及中小企業(yè)融資問題提出的若干看法與建議：擔保公司在《辦法》的要求下，結合中小企業(yè)以及新興朝陽型、科技創(chuàng)新型政策扶持產(chǎn)業(yè)的需求，開拓其他新的業(yè)務渠道。既可促進擔保公司的發(fā)展，同事有助于改善中小企業(yè)融資問

雖然在《辦法》中明確規(guī)定擔保收費問題，但監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。

對于擔保公司收取擔保費用，《辦法》里面有所提及，但是沒用做出很明確的規(guī)定，因此很難避免擔保公司不會亂收費，而實際情況也是，擔保公司向貸款公司以各種名義收取費用，直接導致中小企業(yè)貸款的成本提高，而且整個行業(yè)征收費用參差不齊。因此，必須制定合理的收費標準。既讓擔保行業(yè)獲得適合的利潤，又能減少中小企業(yè)的貸款成本。分析總結—小組討論導致?lián)９纠麧櫸⒈。ǜ唢L險，低利潤），從而也容易促使各擔保公司通過其他不規(guī)范的途徑獲得更大的利潤，或者對中小企業(yè)亂收取各種費用，增加了本來就急需資金支持的中小企業(yè)的融資成本。不利于中小企業(yè)的融資，也產(chǎn)生各種信用風險與信用問題。可以建立對融資性擔保公司的信用評級制度，組織有資質的信用評級機構對融資行擔保公司進行信用評級，并將評級結果以及相關信息納入到人民銀行的征信系統(tǒng)，金融機構也可建立相應的征信系統(tǒng)，金融機構應當合理使用擔保機構信用評級結果。對于信用評級過關的擔保公司，可以通過適當調低擔保賠償準備金比例，放寬融資性擔保責任余額的限制等來改善擔保公司盈利難的問題，這樣便會吸引更多資本金進入擔保行業(yè)，對擔保行業(yè)來說，無疑是一種積極的發(fā)展，同事還能夠更大程度上改善中小企也的融資問題，降低融資難度?！掇k法》的出臺一定程度上是指引整個擔保行業(yè)往健康的方向發(fā)展。但是《辦法》里所規(guī)定的對擔保公司設立條件、經(jīng)營的業(yè)務范圍、經(jīng)營規(guī)則、風險控制等方面都提出了嚴格的要求。如此一來，導致大量的不合規(guī)的大大小小的擔保公司面臨困境，大量擔保公司面臨倒閉。進入擔保行業(yè)也將更加困難，資金量將會大量減少，那么必然會對中小企業(yè)的融資產(chǎn)生阻礙。因此，如何引導那些不合格的擔保公司進行整治