凝聚共識,形成合力共同推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施-17401

（二）樓繼偉部長2013年12月25日在2013年全國財政工作會議上講話時強調(diào)，“要加強內(nèi)控的力量。在內(nèi)部管理方面要加強內(nèi)控工作。”

（三）樓繼偉部長2014年1月10日在學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列講話精神輪訓(xùn)班作專題報告時指出，“我們內(nèi)控制度弱，我們建內(nèi)控，這也是依法治國，強化行政紀(jì)律，提高行政績效，提高政府效能，廉政風(fēng)險防控的要求。”

（四）張少春副部長在2013年7月19日“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻會”和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講座》序言中指出，

一要深刻認(rèn)識實施內(nèi)控規(guī)范的重要意義。

一是有利于推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府建設(shè)；

二是有利于提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平；

三是有利于推進財政管理規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理

二要準(zhǔn)確把握內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)在要求。

一是制衡是實現(xiàn)內(nèi)部控制的基本要素

二是“關(guān)口前移”是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點

三是單位領(lǐng)導(dǎo)重視和推動是實施內(nèi)控規(guī)范的關(guān)鍵

四是信息化是實施內(nèi)控規(guī)范的重要手段

三要扎實做好內(nèi)控規(guī)范的實施工作。

一是加強對實施內(nèi)控規(guī)范的組織領(lǐng)導(dǎo)

財政部門和各行政事業(yè)單位要將落實內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，單位負責(zé)人要高度重視，切實加強對內(nèi)控規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保內(nèi)控規(guī)范實施到位?！按蜩F還需自身硬”。財政部門要結(jié)合開展黨的群眾路線教育實踐活動，積極發(fā)揮表率作用，以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求來對照自己，帶頭執(zhí)行好內(nèi)控規(guī)范。

二是抓好內(nèi)控規(guī)范實施的重要環(huán)節(jié)要按照內(nèi)控規(guī)范的統(tǒng)一要求，結(jié)合自身經(jīng)濟活動的特點，重點關(guān)注本單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動中的重大風(fēng)險。要抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。

三是相關(guān)各部門要協(xié)調(diào)配合加強指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要財政、審計等相關(guān)部門和有關(guān)方面建立內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)機制。各級財政部門要加強與審計等相關(guān)部門和有關(guān)方面的溝通、協(xié)調(diào)和配合，進一步明確工作分工，齊抓共管，形成合力，定期對行政事業(yè)單位實施內(nèi)控規(guī)范進行指導(dǎo)，共同監(jiān)督各個行政事業(yè)單位做好內(nèi)控規(guī)范的執(zhí)行工作。

四是注重做好宣傳和培訓(xùn)工作要著力加強輿論宣傳引導(dǎo)，盡快讓內(nèi)部控制的理念深入人心，在行政事業(yè)單位形成注重風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境。要積極發(fā)揮各部門、各地區(qū)、各單位的積極性，實施全方位的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容務(wù)必緊貼實務(wù)，重在指導(dǎo)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的實務(wù)操作，確保培訓(xùn)工作取得實效。

（五）余蔚平部長助理在十二屆全國人大常委會第五次會議中指出“行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范，從2014年1月1日起正式實施，這是一個很好的制度。下一步重點要抓好內(nèi)控規(guī)范的執(zhí)行?！?/p>

（六）余蔚平部長助理在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講座》序言中指出，

一要加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)應(yīng)當(dāng)加強組織協(xié)調(diào)，建立由財政部門牽頭，審計等相關(guān)部門和有關(guān)方面參與的內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)機制。

（六）余蔚平部長助理在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講座》序言中指出，

二要加強宣傳培訓(xùn)。各地區(qū)、各部門，尤其是財政部門，要對內(nèi)控規(guī)范的重點、要點進行廣泛宣傳、培訓(xùn)，做到“宣傳無死角，培訓(xùn)無盲區(qū)”。

三要做好實施部署。

各級財政部門要帶頭執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范，積極做好2014年實施前的準(zhǔn)備工作，并按照黨的群眾路線教育實踐活動的要求，幫助基層單位解決內(nèi)控規(guī)范實施過程中遇到的困難和問題。

各行政事業(yè)單位的單位負責(zé)人應(yīng)當(dāng)高度重視本單位的內(nèi)控建設(shè)，組織本單位深入學(xué)習(xí)內(nèi)控規(guī)范，組織團隊，制定實施方案，為2014年全面實施內(nèi)控規(guī)范奠定基礎(chǔ)。各單位可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，有重點、分步驟實施。

四要加強能力建設(shè)。各地區(qū)、各部門、各單位要注重加強行政事業(yè)單位內(nèi)控工作的能力建設(shè)，要建立有效的人才培養(yǎng)機制，加強信息化建設(shè)。三、做好“四個結(jié)合”一是作為貫徹實施2013年10月29日中共中央政治局審議并同意印發(fā)的《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》的重要途徑二是作為開展黨的群眾路線教育實踐活動建章立制的重要舉措三是作為建立反對“四風(fēng)”長效機制的重要構(gòu)成

四是作為行政事業(yè)單位會計制度執(zhí)行的重要保障四、今年的工作計劃

1、研究制定行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價指標(biāo)體系；

2、總結(jié)出版單位內(nèi)部控制實施案例；

3、總結(jié)提煉推廣單位內(nèi)控規(guī)范實施經(jīng)驗；

4、加強單位內(nèi)控規(guī)范的宣傳力度，組織開展單位內(nèi)控規(guī)范全國知識大賽。五、內(nèi)部控制試行比較好的單位的經(jīng)驗1、單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，積極支持開展內(nèi)部控制2、組織機構(gòu)和人員隊伍比較健全，崗位職責(zé)明確，并形成了工作合力3、制度建設(shè)比較完備，注重構(gòu)建一系列相互配合、相互支撐的制度體系4、通過信息化實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理一體化“人控”不如“機控”六、預(yù)期達到的效果

1、通過具體控制措施和業(yè)務(wù)流程相融合，使內(nèi)部控制的思想深入人心2、抓住經(jīng)濟活動的主要問題，對重大風(fēng)險及早發(fā)出預(yù)警3、保護國有資產(chǎn)安全的同時，也對干部職工起到很好的保護作用“