招商銀行培訓(xùn)材料

一、票據(jù)定義及相關(guān)規(guī)定二、票據(jù)防偽知識三、變造、偽造票據(jù)案例一、票據(jù)定義及相關(guān)規(guī)定票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個人憑以記載帳務(wù)的會計憑證，是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟責(zé)任的一種書面證明。它涉及到客戶和銀行、銀行和銀行之間的資金往來，不僅是銀行據(jù)以辦理資金支付的重要書面憑據(jù)，也是核對帳務(wù)和事后查考的重要依據(jù)，對保證支付結(jié)算活動的有序進行起著重要的作用。票據(jù)的應(yīng)用解決了單位與單位間頻繁的交易結(jié)算，并有效的規(guī)避了大量現(xiàn)金交易帶來的資金風(fēng)險。票據(jù)的簡單分類根據(jù)我國《票據(jù)法》對票據(jù)分為三類：匯票支票本票匯票：匯票就是出票人委托他人于到期日無條件支付一定金額給受款人的票據(jù)。匯票在出票時有三個當(dāng)事人：出票人，即簽發(fā)匯票的人；收款人，即持匯票向付款人請求付款的人；付款人，即受出票人的委托向受款人付款的人。

匯票包括：銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票：銀行承兌匯票由在銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。并由開立銀行承兌付款，到期無條件支付票據(jù)款項的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。到期由付款人無條件支付票據(jù)款項的票據(jù)。票據(jù)要素及背書要求簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項：（一）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；（二）無條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人名稱；（五）收款人名稱；（六）出票日期；（七）出票人簽章。其中：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。票據(jù)背書（一）票據(jù)背書要連續(xù)。即前一手被背書人名稱與下一手背書人簽章一致。（二）被背書人文字書寫的規(guī)范、清晰，不會造成混淆。（三）背書人簽章加蓋清晣，無重影、文字辨認不清的情況。（四）票據(jù)背書時出現(xiàn)涂改、刮擦痕跡、重復(fù)背書等情況需要由原記錄人出據(jù)書面證明，并明確轉(zhuǎn)讓關(guān)系。（五）根據(jù)《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)到期只可以由票面收款行或其系統(tǒng)內(nèi)的銀行進行委托收款，其他銀行不可以進行委托收款。（六）出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。（七）背書人在匯票背面上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。二、票據(jù)防偽知識票據(jù)防偽點（一）、微縮文字為連續(xù)的“HUIPIAO”字樣。（二）、安全線白光下為斷續(xù)線，透光下呈連續(xù)直線。（三）、票據(jù)在紅外光下，只顯示下排票據(jù)號碼，其他標準信息消失。（四）、票據(jù)在熒光下，票據(jù)號碼出現(xiàn)“團花”，票據(jù)右下角出現(xiàn)“蘭花”圖案。（五）、票據(jù)在熒光下出現(xiàn)紅、藍纖維絲，在紅外光下纖維絲部分呈凹凸感。（六）、票據(jù)在透光下出現(xiàn)“花瓣”、“銅錢”圖案三、假票案例：根據(jù)目前票據(jù)情況，假票分為克隆票據(jù)和變造票據(jù)兩種造假手段。（一）、克隆票據(jù)：

2014-11-17日下午，某支行客戶經(jīng)理持客戶待貼現(xiàn)票據(jù)四張，來分行貼現(xiàn)。其中一張票據(jù)號碼為3050005323039367的銀行承兌匯票在審驗進程中發(fā)現(xiàn)存在疑點。經(jīng)審核人員再次審驗后，確定為克隆票據(jù)。具體特征如下：

票據(jù)在紅外光下上排票據(jù)號碼未消失：票據(jù)在透光及紅外透光下，水印無凹凸感，過渡生硬：

熒光團花在紫外光下較為粗糙：

熒光纖維絲在紅外光下無凹凸感：

（二）、變造票據(jù)：

某銀行在辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過程中，發(fā)現(xiàn)叁張票面瑕疵、存疑的銀行承兌匯票，經(jīng)驗票人員仔細鑒別，確認該些票據(jù)系變造銀行承兌匯票。票據(jù)變造手法一致、做工精細，仿真度極高，具有較強的欺騙性。為進一步掌握鑒別技巧，有效防范票據(jù)風(fēng)險，現(xiàn)將變造票據(jù)的特點分析如下：票號部分：白光照射下，發(fā)現(xiàn)票號第二排最后兩位數(shù)字周圍底紋有被破壞，“6”圓圈內(nèi)底紋被破壞，附近紙張有涂改

白光下紅外光下

局部放大觀看這幾根水溶線，可以發(fā)現(xiàn)水溶線有斷裂，連帶著底紋上