聯(lián)通預(yù)算管理

預(yù)算管理

預(yù)算管理方案總體思路方案實現(xiàn)目標(biāo)系統(tǒng)解決方案將預(yù)算控制點前移到業(yè)務(wù)發(fā)生的起點，有效地進行預(yù)算控制。在費用發(fā)生前提交費用申請并進行預(yù)算檢查，超出預(yù)算的費用需要進行預(yù)算調(diào)整。實現(xiàn)預(yù)算歸口部門和費用發(fā)生部門的雙重控制。在費用申請發(fā)生時實現(xiàn)費用發(fā)生部門和預(yù)算歸口部門的多級審批，真正發(fā)揮預(yù)算歸口部門的預(yù)算管理和控制職能。使用統(tǒng)一的工作平臺錄入和調(diào)整預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算的自動匯總、上報和分發(fā)。在財務(wù)分析系統(tǒng)中定義全省統(tǒng)一的預(yù)算工作底表，并進行下發(fā)；在財務(wù)分析系統(tǒng)中實現(xiàn)預(yù)算的輸入、調(diào)整、匯總、上報和分發(fā)。對預(yù)算執(zhí)行情況進行靈活的分析。將ERP系統(tǒng)記錄的實際數(shù)據(jù)引入財務(wù)分析系統(tǒng)（OFA），對預(yù)算執(zhí)行情況進行靈活分析。預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報及下發(fā)預(yù)算與實際的對比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改費用申請單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容

預(yù)算管理總流程OFA財務(wù)分析地市編制預(yù)算OFA財務(wù)分析省分匯總平衡并審批預(yù)算預(yù)算控制應(yīng)付或總賬發(fā)票來后在系統(tǒng)中選擇費用申請單進行預(yù)留的沖銷項目模塊項目概算的編制總賬模塊將需要進行預(yù)算控制的明細費用預(yù)算結(jié)果手工輸入或用ADI導(dǎo)入總賬OFA財務(wù)分析根據(jù)總賬模塊傳送來的實際數(shù)與預(yù)算進行對比分析OFA財務(wù)分析預(yù)算的確定及下發(fā)預(yù)算制定總賬模塊實際業(yè)務(wù)發(fā)生前錄入費用申請單進行預(yù)算檢查(部分費用)預(yù)算與實際的對比分析項目模塊系統(tǒng)定期將項目預(yù)算與實際發(fā)生數(shù)作對比，以通知方式傳至相關(guān)人員年度預(yù)算編制通知地市編制年度預(yù)算省分根據(jù)預(yù)算表格在OFA中建立預(yù)算模型生成工作表注：1、OFA系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進行保存及比較2、

代表總部行為，

代表省分行為，

代表地市行為OFA模型OFA建模各地市在OFA中編制年度預(yù)算工作表輸入?yún)R總輸出各地市年度預(yù)算溝通平衡本省年度預(yù)算地市和省分進行預(yù)算協(xié)調(diào)省分和地市進行預(yù)算協(xié)調(diào)損益預(yù)算表：損益預(yù)算表、香港準(zhǔn)則損益預(yù)算表損益預(yù)算工作底稿：收入預(yù)算工作底稿、專業(yè)成本費用預(yù)算工作底稿、支撐部門成本費用預(yù)算工作底稿、支撐部門成本費用分攤工作底稿省分年度預(yù)算損益表預(yù)算表香港準(zhǔn)則損益預(yù)算表OFA模型工作表輸入?yún)R總輸出年度預(yù)算上報省分根據(jù)平衡后的結(jié)果在OFA中對年度預(yù)算進行調(diào)整損益預(yù)算工作底稿省分上報總部損益預(yù)算輸出上報注：1、OFA系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進行保存及比較。2、

代表總部行為，

代表省分行為，

代表地市行為向各地市下達最終匯總及明細預(yù)算省分調(diào)整本省及地市匯總及明細預(yù)算自動生成匯總及明細預(yù)算數(shù)平衡并下發(fā)OFA模型工作表輸入總部和省分就各項預(yù)算進行平衡省分和總部就各項預(yù)算進行平衡注：1、OFA系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進行保存及比較。2、

代表總部行為，

代表省分行為，

代表地市行為年度預(yù)算確定并下發(fā)ERP實際數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)與實際數(shù)比較分析OFA預(yù)算分析模型輸出分析結(jié)果OFA數(shù)據(jù)處理多渠道的數(shù)據(jù)源預(yù)算數(shù)分析收入數(shù)據(jù)分析內(nèi)容OFA預(yù)算實際多維分析注：預(yù)算與實際數(shù)差異可以自動計算得出系統(tǒng)自動導(dǎo)入工作單輸入說明：1、分析表項列中的分析表項可根據(jù)聯(lián)通的不同需求事先在OFA中自由設(shè)定。2、所有的收入/成本預(yù)算數(shù)按表項直接輸入OFA中。3、實際發(fā)生數(shù)從ERP系統(tǒng)中取發(fā)生數(shù)預(yù)算與實際的差異分析預(yù)算控制的目的：通過在系統(tǒng)內(nèi)對部分運營性成本費用支出與預(yù)算額度進行事前比較，對于超出預(yù)算額度的支出，系統(tǒng)會嚴(yán)格控制其下一步的操作，從而達到可控運營成本及費用在ERP系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)預(yù)算控制的目的。預(yù)算控制的管理范圍：本章節(jié)中所展示的預(yù)算控制方案僅包括運營成本及費用中的可控部分（關(guān)于基建預(yù)算控制的具體方案請參見基建項目管理部分），具體的控制內(nèi)容和預(yù)算表項可由省公司決定后，在各地市公司和省公司的各部門中加以執(zhí)行。預(yù)算控制總體方案

方案思路系統(tǒng)解決方案在系統(tǒng)中完成成本/費用預(yù)算表項及金額的錄入與修改。通過總賬模塊標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算輸入功能維護預(yù)算的表項、版本和金額費用預(yù)算錄入與修改的權(quán)限只開放給特定的部門在總賬模塊中錄入（或?qū)耄┑念A(yù)算表項僅針對需要進行預(yù)算控制的運營費用而言。預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案介紹：

方案思路系統(tǒng)解決方案在實際業(yè)務(wù)發(fā)生之前業(yè)務(wù)人員需要提出費用申請并報批業(yè)務(wù)部門的核算員在系統(tǒng)中錄入費用申請單，并明確標(biāo)識所屬的費用預(yù)算表項根據(jù)費用預(yù)算額度在費用申請單提交審批時進行預(yù)算檢查；財務(wù)人員在總賬或應(yīng)付模塊以原始單據(jù)和通過審批的費用申請單作為入賬依據(jù)，且錄入發(fā)票或憑證時需要注明已審批通過的費用申請單編號；系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票的金額信息產(chǎn)生預(yù)算表項的實際發(fā)生，并沖銷原先的保留款；預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案（續(xù)）：預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報及下發(fā)預(yù)算與實際的對比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改運營合同的預(yù)算控制流程費用申請單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容預(yù)算的錄入與修改建議根據(jù)崗位職責(zé)的劃分由專門的預(yù)算管理崗負責(zé)將定稿的預(yù)算錄入系統(tǒng)系統(tǒng)操作：定義預(yù)算組織計財部定義預(yù)算組織（即預(yù)算表項）總賬模塊定義預(yù)算版本總賬模塊根據(jù)預(yù)算版本和表項錄入預(yù)算金額總賬模塊預(yù)算錄入流程：系統(tǒng)操作：定義預(yù)算系統(tǒng)操作：輸入預(yù)算金額

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟1：定義預(yù)算組織可以將預(yù)算進行分類，以類別名稱作為組織名稱；設(shè)置口令限制特定用戶訪問或修改以科目組合的方式維護預(yù)算的表項，除了公司、部門和科目段外其余段以“00不分明細”列示

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟1：定義預(yù)算組織補充說明：預(yù)算組織一旦定義好，其預(yù)算表項可以增加，但在當(dāng)年與該表項的預(yù)算執(zhí)行完畢之前不可刪除?？颇拷M合中公司段反映預(yù)算所屬的省分或地市公司信息，部門段反映實際發(fā)生部門的信息，科目段反映具體的預(yù)算表項，會通過如下的方法來實現(xiàn)54010601主營業(yè)務(wù)成本－電路及網(wǎng)元租賃費－通信電路、線路租賃費54010602主營業(yè)務(wù)成本－電路及網(wǎng)元租賃費－網(wǎng)絡(luò)容量租賃費核算科目代碼預(yù)算表項代碼B540106主營業(yè)務(wù)成本－電路及網(wǎng)元租賃費

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟2：定義預(yù)算版本以預(yù)算名稱作為預(yù)算的版本只有“當(dāng)前”的版本才是用來進行預(yù)算控制的版本預(yù)算版本的狀態(tài)可分為：當(dāng)前、打開、凍結(jié)，“打開”的版本代表可以用來查詢和比較、“當(dāng)前”的版本代表可用來進行控制、查詢和比較、“凍結(jié)”的版本代表已不使用。

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算錄入步驟3：輸入預(yù)算金額預(yù)算金額按月錄入，年初即錄入全年的金額預(yù)算金額按月錄入、預(yù)算控制按年進行（即每月未用足的預(yù)算金額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下月繼續(xù)使用）、預(yù)算考核按季度進行。以“公司”＋“歸口部門”＋“預(yù)算表項”的方法錄入賬戶組合

預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的修改方式在原來的版本上修改：直接修改預(yù)算的輸入金額優(yōu)點：操作簡單方便缺點：無法保留修改之前的版本在原來的基礎(chǔ)上創(chuàng)建新版本優(yōu)點：可以保留多個預(yù)算版本，以便查詢和追朔歷史記錄缺點：操作相對復(fù)雜預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報及下發(fā)預(yù)算與實際的對比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改費用申請單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容

費用申請單的預(yù)算審批流程驗證是否超過預(yù)算表項的金額總賬模塊提交審批總賬模塊提交財務(wù)部門審批系統(tǒng)內(nèi)審批流公司領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)外審批流追加預(yù)算修改費用申請未通過通過未通過業(yè)務(wù)部門核算員錄入費用申請單總賬模塊步驟一步驟二步驟三審批流程終止提交預(yù)算歸口管理部門審批系統(tǒng)內(nèi)審批流形成保留款憑證總賬模塊

費用申請單的預(yù)算審批流程步驟1：錄入費用申請單對于可控費用在費用發(fā)生之前由部門核算員在系統(tǒng)中維護費用申請單,費用申請單通過系統(tǒng)的審批流進行審批

費用申請單的預(yù)算審批流程步驟2：通過生成保留款的方式，對費用申請單進行預(yù)算資金的檢查

費用申請單的預(yù)算審批流程步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批通過提交審批系統(tǒng)自動執(zhí)行層層審批的流程

費用申請單的預(yù)算審批流程步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：審批人收到通知后對費用申請單進行審批

費用申請單的預(yù)算審批流程步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：審批人收到通知后對費用申請單進行審批通過或拒絕的操作

費用申請單的預(yù)算審批流程業(yè)務(wù)部門的費用申請人根據(jù)審批的結(jié)果會收到相應(yīng)的通知

費用申請單的預(yù)算審批流程步驟2：通過生成保留款的方式，對費用申請單進行預(yù)算資金的檢查系統(tǒng)按“可用資金＝預(yù)算－實際－保留款”的公式對每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)進行預(yù)算控制。對于部分嚴(yán)格控制的費用在業(yè)務(wù)發(fā)生前由部門核算員在系統(tǒng)中錄入費用申請單進行費用申請只有通過了最終審批的費用申請單，才能允許下一步實際業(yè)務(wù)的發(fā)生；預(yù)算檢查一旦失敗，系統(tǒng)就無法繼續(xù)下一步的操作，除非追加預(yù)算金額或修改費用申請單。部分費用可能存在合同,合同簽訂前向預(yù)算的歸口部門提交費用申請,審批通過后,在系統(tǒng)中錄入合同時,進行合同和費用申請單金額的檢查,合同按年度拆分的金額不能超已審批的費用申請上的年度金額.預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報及下發(fā)預(yù)算與實際的對比分析預(yù)算控制總體方案預(yù)算的錄入與修改費用申請單的預(yù)算審批流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程

預(yù)算管理具體內(nèi)容

正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程業(yè)務(wù)部門計財部門錄入憑證或發(fā)票應(yīng)付款模塊或總賬模塊費用申請單實際發(fā)票等在彈性域中選擇費用申請單號應(yīng)付款模塊或總賬模塊提交審批后沖銷保留款形成預(yù)算表項的實際發(fā)生額應(yīng)付款模塊或總賬模塊查找并打印費用申請單應(yīng)付款模塊或總賬模塊財務(wù)根據(jù)已審批的費用申請單和實際發(fā)票入賬只有狀態(tài)為“已審批”的申請單才能作為業(yè)務(wù)人員報賬的依據(jù)，但系統(tǒng)不限制打印狀態(tài)為其他的申請單輸入憑證和發(fā)票時在彈性域中選擇對應(yīng)的費用申請單號和費用行號錄入完畢提交審批后系統(tǒng)自動沖銷該費用申請單的預(yù)算表項的保留款，形成預(yù)算表項的實際發(fā)生額費用申請單預(yù)留的調(diào)整發(fā)票的實際數(shù)嚴(yán)格控制不超過預(yù)算申請數(shù)財務(wù)部門可定期在系統(tǒng)中查詢保留款的余額，對于已核銷的費用申請單可在系統(tǒng)內(nèi)沖銷余額1.預(yù)算的執(zhí)行是整個公司的事情,所以各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行的規(guī)定進行處理,各業(yè)務(wù)部門要有專人進行費用申請單的填列和預(yù)算檢查工作2.財務(wù)部門是預(yù)算控制的主要執(zhí)行部門,負責(zé)預(yù)算數(shù)據(jù)的維護和實際與預(yù)算的對比分析部門配合的要求1.通過對部分可控的費用