2023發(fā)票處罰條例5篇

第2023發(fā)票處罰條例5篇凡繳納營業(yè)稅的納稅人在辦理完稅務登記的同時到當地主管地稅機關發(fā)票銷售窗口，怎樣寫現行發(fā)票管理法規(guī)條例下面小編給大家?guī)憩F行發(fā)票管理法規(guī)條例5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1

一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理辦法管理好學校的票據。

二、學校所用的發(fā)票必須是由稅務所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據》，不得以其它收據代替。

三、發(fā)票有專人負責購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學校會計結算服務中心購買。

四、開發(fā)票應按規(guī)定，整本按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。

五、不能重復開具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對方單位名稱、內容、金額、發(fā)票編號。

六、發(fā)票存根聯要保持完整，發(fā)現填寫錯誤的，必須終新填開，并在錯誤的收據上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。

七、發(fā)票不得轉讓、轉借、，不得折本使用發(fā)票，兩種收據不得混淆使用，不得自行擴大收費范圍，增加收費項目。

現行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2

一、業(yè)務發(fā)生時,必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協議》),特殊情況需要協調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。

二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;

三、次日十點以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業(yè)務明細單據上簽字確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;

六、副總經理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;

十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

現行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規(guī)定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的;一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算;未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20%處罰。

二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從20__年__月__日起執(zhí)行。

現行發(fā)票管理法規(guī)條例篇4

為了加強收款票據的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據的種類及使用范圍

(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據

行政事業(yè)性收款票據分為統(tǒng)一票據和專用票據兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據。

1、統(tǒng)一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的.收款票據(如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據和往來款收款收據)。

2、專用票據是指統(tǒng)一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據(如：掛號收據，門診、住院收款收據等)。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。

(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據

指與服務對象及醫(yī)院內部發(fā)生經濟往來，在醫(yī)院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。

二、收費票據的購領與核銷

(一)收費票據的購置

1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據和專用票據，須由財務部門派專人，持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領購票據;票據用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據。

2、醫(yī)療單位內部收款票據，由財務部門根據單位業(yè)務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。

(二)收費票據的領用登記

1、醫(yī)療單位購入票據后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數量，并注明購入渠道。

2、收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶帳。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據只能由出納領用。

(三)收費票據退費、作廢、重制的規(guī)定

1、收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費等的退費)：

(1)收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗單)，作為退費憑證附件。

(2)退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。

(3)若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。

(4)退費票據連同收款日報表交財務部門。

2、收費票據作廢的規(guī)定作廢票據要求一式三聯齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯、報銷聯，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。

(四)收費票據的核銷

1、交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(或記帳聯)及日報表為依據，具體依據如下：

(1)門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單(經確認已繳款，下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(2)住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(3)掛號收據：以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳聯金額逐張核對。

2、醫(yī)療單位自制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

3、領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取;對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。

4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

三、收款票據的管理

(一)收款票據由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監(jiān)制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。

(三)票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據明細報表(按類別和領用人分別列示)。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

(四)使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據不得跨年使用，年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

四、責任追究

單位與個人違反財政票據管理規(guī)定的行為，根據《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)相關規(guī)定進行處罰。

(一)單位應對票據管理制定切實可行的崗位責任制，對領用后未能妥善保管，而致使票據遺失的(包括已開票據，未按規(guī)定銷毀存根行為)，視情節(jié)輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。

(二)應領用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫(yī)療票據對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)第十六條進行處罰，并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。

(三)醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據，出讓、出借、代開票據的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當地主流媒體上公開披露，根據《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。

現行發(fā)票管理法規(guī)條例篇5

1、為了加強票據(含非稅收入專用收據、非稅收入一般繳款書、往來結算收據、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

2、對票據的使用，設立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領入、領用