第七章 信用證項下的單據(jù)審核

第七章

信用證項下的單據(jù)審核

第一節(jié)審核單據(jù)的標準第二節(jié)各種單據(jù)的審核第一節(jié)審核單據(jù)的標準一、受約束的銀行IssuingBankConfirmingBankNominatedBank二、審單時間

eachhaveamaximumoffivebankingdaysfollowingthedayofpresentationtodetermineifapresentationiscomplying.指銀行在其履行受本慣例約束的行為的地點通常開業(yè)的一天。（全天或半天）這一期限不因在交單日當(dāng)天或之后信用證截止日或最遲交單日屆至而受到縮減或影響。三、交單期

notlaterthan21calendardaysafterthedateofshipment,butinanyeventnotlaterthantheexpirydateofthecredit.適用于：正本運輸單據(jù)UCP600關(guān)于期限的規(guī)定：onorabout31May5/26~6/5intheearlypartofMay5/1~5/10mid-May5/11~5/20inthelatepartofMay5/21~5/31attheendofMay5/21~5/31duringthefirsthalfofMay5/1~5/15within31Maynotlaterthan5/31within(during)May5/1~5/31

四、單據(jù)內(nèi)容不可沖突，但無需等同（嚴格相符——實質(zhì)相符）neednotbeidenticalto,butmustnotconflictwith,ThatdocumentAnyotherdocumentThecredit五、貨物描述的問題

發(fā)票：嚴格相符其他單據(jù)：可以用統(tǒng)稱（與信用證不相沖突）1.Credit：SweetDriedGrapesDocuments:DriedGrapesDocuments:Rasin2.Credit:GroundnutInvoice:GroundnutB/l:Peanut案例我憑即期不可撤銷信用證出口馬達一批，合同規(guī)定的裝運期為2007年8月份。簽約后，對方及時開來信用證，我方則根據(jù)信用證的要求及時將貨物裝運出口。但在制作單據(jù)時，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制為“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運提單上僅填該商品的統(tǒng)稱“MOTORS”。問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么分析銀行不可以此為由拒付貨款。根據(jù)《UCP600》第18條c款的規(guī)定：“Thedescriptionofthegoods,servicesorperformanceinacommercialinvoicemustcorrespondwiththatappearinginthecredit.”本案中，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制為“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運提單上僅填該商品的統(tǒng)稱“MOTORS”，與《UCP600》的規(guī)定相符，銀行不可以此為由拒付貨款。六、單據(jù)內(nèi)容應(yīng)看似滿足其功能

適用單據(jù)：除運輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票前提條件：未規(guī)定出單人或單據(jù)內(nèi)容判斷標準：數(shù)據(jù)不相矛盾七、未要求單據(jù)的處理

DisregardMayreturn八、非單據(jù)化條件

Disregard能清楚的與某單據(jù)掛鉤的除外

Eg:1)ShipmentfromwestEuropeanporttoMombasaport2)ShippingCompanycertificatestatingthegoodsareshippedonconferencelinevessel九、正本單據(jù)與副本單據(jù)1.正本單據(jù)的分數(shù)至少一份（induplicate,intwofold,intwocopies)2.正本單據(jù)的判斷根據(jù)簽署(手簽，摹樣簽字，穿孔簽字，印戳）（根據(jù)表面狀況3.副本單據(jù)的接受正本、副本十、單據(jù)的日期1.提單已裝船提單簽發(fā)日期為裝運日期其他提單要有簽發(fā)日期和裝運日期2.證明和聲明不相矛盾3.其他單據(jù)是否要求注明日期取決于單據(jù)的內(nèi)容和性質(zhì)4.單據(jù)日期的先后次序十一、相符交單的處理a.Whenanissuingbankdeterminesthatapresentationiscomplying,itmusthonour.b.Whenaconfirmingbankdeterminesthatapresentationiscomplying,itmusthonourornegotiateandforwardthedocumentstotheissuingbank.c.Whenanominatedbankdeterminesthatapresentationiscomplyingandhonoursornegotiates,itmustforwardthedocumentstotheconfirmingbankorissuingbank.IssuingBankHonourConfrimingBankHonourNegotiateForwardNominatedBankHonourNegotiateForwardForwardthedocument十二、不符單據(jù)的處理（Discrepancy）1.指定銀行的處理聯(lián)系受益人修改受益人出保函授權(quán)被指定銀行寄單2.開證行的權(quán)力自主認定單證是否相符自行判斷是否接受不符自我決定是否聯(lián)系申請人3.合格的拒付通知（P198）給交單人一份通知，聲明拒絕承付、議付列出具體的不符點說明單據(jù)的處理方式（HOLD，NOTIFYAP,RETURE,PREVINST)3.拒付時間5個銀行工作日4.退單時間Atanytime第二節(jié)各種單據(jù)的審核一、商業(yè)發(fā)票1.發(fā)票種類

特殊：CustomsInvoice,TaxInvoice,FinalInvoice,ProformaInvoice普通商業(yè)發(fā)票：CommercialInvoice,Invoice2.出具人除轉(zhuǎn)讓信用證外，發(fā)票必須看似由受益人出具3.抬頭發(fā)票必須看似開立給申請人4.以信用證規(guī)定幣別出具Credit：USD50，000.00Invoice：MYR190，000.00（EquivalentofUSD50,000.00)USD50,000.00（EquivalentofMYR190，000.00)5.無需簽字和出具日期例外：Credit：SignedInvoice

信用證未要求簽字發(fā)票，但是要求在發(fā)票上加注各類證明語句的

信用證未要求簽字發(fā)票，也未要求加注證明語句，但受益人在發(fā)票上已經(jīng)額外加注了證明語句的。6.貨物描述、服務(wù)描述或履約行為的描述與信用證中的描述一致Credit：A.B.C.Invoice：X.Y.Z.（A.B.C.）Credit：PROFATMIN45/46PCTANDPROTEINMIN43PCTInvoice:PROFAT:45.08%，PROTEIN:43.5%6.發(fā)票的認證

要求進口國大使館或者領(lǐng)事認證注意時間和成本的考慮Discrepancy:發(fā)票金額超過信用證所規(guī)定的金額Case1:貨物溢裝理當(dāng)金額超證？LetterofCredit:Amount：USD240,000.00Shipmentof800M/Tof

NortheastRiceRoundShapeatUSD300.00perM/Tonnet（Quantity5％moreorlessallowed）PartialshipmentsarenotallowedDraftfor100％ofinvoicevalue800M/T±5%800x0.95=760M/T800x1.05=840M/TUSD300.00x808=USD242,400.00Question1：

議付行所提“金額超證”的不符點是否成立？UCP600第18條(b)款按指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或開證行可以接受金額大于信用證允許金額的商業(yè)發(fā)票，其決定對有關(guān)各方均有約束力，只要該銀行對超過信用證允許金額的部分未作承付或者議付。Amountofcreditandquantityofmerchandise5%moreorlessacceptable.Question2：

該信用證項下，如何才能做到單證相符？不可超裝超證部分托收=Draftfor100％ofinvoicevalueDraftfor100％ofCIFvalueCIFSANFRANSISCOUSD36,372.00Case2:貿(mào)易術(shù)語要顯示在發(fā)票上嗎？L/C:AMOUNTCIFSANFRANSISCOOCPUSD36,372.00SHIPMENTFROMSHANGHAIFORTRANSPORTATIONTOSANFRANSISCOOCPINTRANSITTOST.LOUISINVOICEDiscrepancy:發(fā)票的貨物描述與信用證不一致。Question1：

受益人的解釋是否合理？

UCP600商業(yè)發(fā)票中的貨物描述必須符合信用證中的描述。

ISBP65如果貿(mào)易術(shù)語是信用證中貨物描述的一部分，或與貨物金額聯(lián)系在一起，則發(fā)票必須顯示信用證指明的貿(mào)易術(shù)語。CIFNEWYORKUSD10000.00FOBSHANGHAIQuestion2：

所有情況下發(fā)票上貿(mào)易術(shù)語的措辭須和信用證嚴格一致嗎？信用證CIFNEWYORKINCOTERMS2000INVOICECIFNEWYORK信用證CFRVANCOUVERWA,USAPORTINVOICECFRVANCOUVERWACFRVANCOUVERBC二、提單的審核1.單據(jù)表面要素表明從信用證規(guī)定的裝貨港發(fā)運至卸貨港（P177-178）港至港信用證注明的港口關(guān)于裝貨港的限定語表明已裝上具名船只(P181-182)已裝船提單：不需要裝船批注shippedonboard，shippedinapprarentgoodorder,ladenonboard,cleanonboard收貨備運提單：需要單獨加注日期的已裝船批注（批注的要素：已裝船、日期、船名、港口）表明承運人名稱（簽署）承運人簽署（簽名，并表明承運人身份）承運人的代理人簽署（簽名，代理人名字，代理人身份，承運人名字）船長簽署（簽名并表明船長身份）船長的代理人簽署（簽名、表明是船長的代理人）

2.是否需要全套正本？看信用證規(guī)定

FULLSETOFCLEANBILLOFLADING、、、3/3CLEANBILLOFLADING、、、2/3CLEANBILLOFLADING、、、1COPYCLEANBILLOFLADING、、、1COPYOFSURRENDEREDB/L、、、提單必須注明正本份數(shù)

3.未表明受租船合同約束如何掌握？TankerBillofLadingGenconBillThisBillofladingissubjecttocharterpartycontractno.CP08122001

Case1:黃埔港就是廣州港？

L/C:PortofLoading：

Guangzhou

ForTransportationto：

London

BILLOFLADING

PORTOFLOADING:HuangpuPORTOFDISCHARGE:LondonDiscrepancy:提單注明的裝運港與信用證不符。Question1：

開證行所提不符點是否屬于挑剔？注明信用證規(guī)定的裝貨港和卸貨港Guangzhou

HuangpuQuestion2：

提單上如將“KWANGCHOW”拼為“GUANGZHOU”可否接受？

QingdaoTsingdaoDalianTalienBeijingPekingTianjinTientsinPusanBusanKolnCologneCase2:這是不潔提單嗎？BILLOFLADINGPACKAGEDWITHSECOND--HANDMATERIALL/C:FULLSETOFCLEANONBOARDBILLOFLADING議付行：(UCP600)潔凈運輸單據(jù)系指未載有明確宣稱貨物及包裝狀況有缺陷的條款或批注的運輸單據(jù)。

Discrepancy:提單是不清潔提單，與信用證不符。Question1：

未注“CLEAN”字樣的提單是否就是不潔提單？貨物殘損包裝缺陷UNCLEANContentexposedGoodschafedFivesteeltubesbentContentleakingPackagenotsufficientforseajourneyPackagingsoiledbycontentsPackagingcontaminatedPackagingbadlydentedTwobagsbrokenInsufficientpackagingQuestion2：

上述提單批注“使用二手包裝材料”，是否構(gòu)成不潔提單？shipper’sloadandcountsaidtocontainfreeinfreeoutcarriernottoberesponsibleforqualityorquantity,weight,measure,marks,numbers,contentsandvalue三、保險單據(jù)及投保險別1.保險單據(jù)的有權(quán)簽發(fā)人保險公司承保人保險公司或承保人的代理人保險公司或承保人的代表

代理人或代表簽發(fā)時的要求：AsagentfortheinsurancecompanyAsagentforunderwriterAsproxyfortheinsurancecompanyAsproxyforunderwriter

2.提交所有的正本（可以不注明正本份數(shù)）“ucp600”第28條b款規(guī)定：“如果保險單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均須提交”。這個“如果”是否可以理解為保險單據(jù)上并不一定要注明正本份數(shù)？雖然實務(wù)中的保單大多注明了這一內(nèi)容，可也有些保單并無此欄目，且交單后也未見開證行拒付。3.不可以接受的單據(jù)、暫保單4.可以接受的保險單據(jù)Credit：InsurancePolicy提交保險單Credit：InsuranceCertificateorInsuranceDeclaration提交保險單、保險證明或保險單、保險聲明5.按信用證要求的形式出具，必要時應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)背書

ENCORDEDINBLANK來人抬頭信用證未對被保險人作規(guī)定6.保單日期不得晚于裝運日期表明保險責(zé)任于發(fā)運日期前生效7.保險貨幣與信用證貨幣一致8.投保比例的掌握最低投保比例按信用證規(guī)定的比例投保貨值或發(fā)票金額如無規(guī)定至少投保CIF或CIP貨值的110%無法確定CIF或CIP貨值，按110%投保承付、議付金額或發(fā)票總貨值中較高者9.投保險別應(yīng)該規(guī)定所需投保的基本險別以及附加險別Credit：usualrisks,customaryrisksCase1:倫敦協(xié)會貨物A條款相當(dāng)于一切險?

LetterofCredit

INSURANCEPOLICYCOVERINGALLRISKSANDWARRISKSASPEROCEANMARINECARGOCLAUSESOFICC

COVERINGINSTITUTECARGOCLAUSE(A)ANDWARRISKS

???ICCA=AllRISKSQuestion1：受益人的理解是否正確？

19651982一切險水漬險平安險ICC(A)