SAP FICO-最終用戶培訓-應付

SAP實施項目

FICO最終用戶培訓材料-總賬/應收/應付/資產(chǎn)/成本

2014.09.122SAP概念介紹R/3FI財務會計CO財務控制TR資金管理PS項目管理WF工作流程管理IS行業(yè)解決方案MM物料管理HCM人事管理SD銷售與分銷PP生產(chǎn)計劃QM質(zhì)量管理CS/PM客戶服務工廠維護CRM客戶關(guān)系SEM決策支持APO先進排產(chǎn)SRM供應鏈管理BW信息倉庫BCS報表合并TMS運輸管理DSD直送銷售SAP Systems,ApplicationsandProductsinDataProcessing3FICO主要模塊3應收資產(chǎn)成本應付總賬第

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頁FI模塊最終用戶培訓-應付賬款培訓對象及內(nèi)容概覽培訓計劃應付賬款功能模塊介紹概念介紹流程介紹與系統(tǒng)操作培訓操作練習

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頁培訓對象及內(nèi)容概覽培訓對象財務全體人員培訓內(nèi)容了解SAP財務模塊中應付賬款模塊的主要功能，以及該模塊與其它模塊的集成關(guān)系熟悉應付賬款模塊相關(guān)概念：統(tǒng)馭科目、未清項管理、特別總賬標志、付款條件等了解應付賬款子模塊的主要業(yè)務變革點掌握無采購訂單發(fā)票處理、采購發(fā)票校驗、應付賬款付款并清賬處理、應付票據(jù)業(yè)務處理流程、供應商其他往來等業(yè)務處理的工作流程和系統(tǒng)操作方法第

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1.應付賬款模塊提供了對于供應商的應付賬款、預付賬款和付款清賬等業(yè)務的核算與管理功能。2.基于SAP系統(tǒng)模塊協(xié)同應用的特點，應付賬款模塊與庫存采購模塊有著高度的集成，基于采購訂單或收貨單的供應商發(fā)票可以通過集成過賬的方式自動形成應付賬款憑證。3.對于非集成的供應商業(yè)務，會計人員將在應付賬款模塊中手工錄入發(fā)票;對于供應商的正常付款，錄入相關(guān)的付款憑證，并通過手工或自動的方式結(jié)清應付賬款未清項。4.利用特別總賬標志管理其他類型的科目過賬或其他應付賬款行項目的狀態(tài)，如：預付賬款、其他應付款等業(yè)務。5.標準月結(jié)操作流程，GR/IR清算、自動清賬和重組業(yè)務；提供標準的應付賬款報表，包括供應商余額、未清賬行項目、應付賬款賬齡報表等。應付賬款功能模塊介紹

MM模塊與FICO模塊集成采購評估供應商表現(xiàn)查核發(fā)票

收料處理采購定單選擇/建立供應商

請購支付發(fā)票MM/FI資產(chǎn)或存貨xxxxGR/IRxxxx應付賬款xxxxGR/IRxxxx應付賬款xxxx銀行賬戶xxxx第

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概念：供應商主數(shù)據(jù)概念：供應商賬戶組

是系統(tǒng)對供應商的分類，決定了供應商的編碼范圍及字段狀態(tài)。編碼范圍分為內(nèi)部編碼和外部編碼，涉及的賬戶組為：賬戶組代碼賬戶組名稱起始編碼終止編碼編碼規(guī)則Z001雨潤采購供應商10000001999999外部編碼Z002雨潤畜禽供應商20000002999999外部編碼Z003雨潤承運商500000599999內(nèi)部編碼Z004雨潤關(guān)聯(lián)供應商與公司代碼一致與公司代碼一致外部編碼Z100雨潤員工供應商與員工代碼一致與員工代碼一致外部編碼Z200雨潤財務供應商900000999999內(nèi)部編碼12概念：統(tǒng)馭科目與特別總帳標志SAP為實現(xiàn)財務總分類賬和明細分類賬的記賬需求，對客戶、供應商、資產(chǎn)實行統(tǒng)馭管理，一般將應收、應付和資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置為統(tǒng)馭科目。在系統(tǒng)中，我們一般把某個客戶、供應商最經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務對應的總賬科目設(shè)為它的統(tǒng)馭科目。如非特別說明，客戶、供應商的業(yè)務都會自動計入應收賬款或應付賬款這個科目里面去，但是除了最經(jīng)常的開票業(yè)務以外，客戶、供應商還可能有涉及到預收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、應付票據(jù)、其他應付款、其他應收款等業(yè)務，這時我們就用特別總賬標志將此業(yè)務區(qū)分開來。統(tǒng)馭科目供應商主數(shù)據(jù)統(tǒng)馭科目設(shè)置科目編碼科目名稱適用賬戶組2202001001應付賬款-外部供應商Z001雨潤采購供應商/Z002雨潤畜禽供應商2202001002應付賬款-財務供應商Z200雨潤財務供應商2202001003應付賬款-物流供應商Z003雨潤承運商2202002001應付賬款-集團內(nèi)供應商-上市公司Z004雨潤關(guān)聯(lián)供應商2202002002應付賬款-集團內(nèi)供應商-非上市公司Z004雨潤關(guān)聯(lián)供應商2241001001其他應付款-員工款Z100雨潤員工供應商特別總賬標志

統(tǒng)馭科目

替換后科目

0供應商招標保證金2202001001應付賬款-外部供應商2241003001其他應付款-供應商招標保證金0供應商招標保證金2202001002應付賬款-財務供應商2241003001其他應付款-供應商招標保證金0供應商招標保證金2202001003應付賬款-物流供應商2241003001其他應付款-供應商招標保證金1供應商質(zhì)保金2202001001應付賬款-外部供應商2241003002其他應付款-供應商質(zhì)保金1供應商質(zhì)保金2202001002應付賬款-財務供應商2241003002其他應付款-供應商質(zhì)保金1供應商質(zhì)保金2202001003應付賬款-物流供應商2241003002其他應付款-供應商質(zhì)保金2供應商履約保證金2202001001應付賬款-外部供應商2241003003其他應付款-供應商履約保證金2供應商履約保證金2202001002應付賬款-財務供應商2241003003其他應付款-供應商履約保證金2供應商履約保證金2202001003應付賬款-物流供應商2241003003其他應付款-供應商履約保證金3加油卡預存款2202001002應付賬款-財務供應商1231000003其他應收款-加油卡預存款4房屋押金2202001002應付賬款-財務供應商1231000004其他應收款-房屋押金5員工工資暫停發(fā)放掛賬2241001001其他應付款-員工款2241001002其他應付款-員工工資暫停發(fā)放掛賬6員工工資未能發(fā)放成功掛賬2241001001其他應付款-員工款2241001003其他應付款-員工工資未能發(fā)放成功掛賬7代扣員工索賠款2241001001其他應付款-員工款2241001004其他應付款-代扣員工索賠款8代扣員工保險款2241001001其他應付款-員工款2241001005其他應付款-代扣員工保險款9代扣員工公積金2241001001其他應付款-員工款2241001006其他應付款-代扣員工公積金A供應商預付賬款2202001001應付賬款-外部供應商1123000001預付賬款A供應商預付賬款2202001002應付賬款-財務供應商1123000001預付賬款A供應商預付賬款2202001003應付賬款-物流供應商1123000001預付賬款B收員工履約保證金2241001001其他應付款-員工款2241001007其他應付款-收員工履約保證金C代收員工保險2241001001其他應付款-員工款2241001008其他應付款-代收員工保險D員工借支2241001001其他應付款-員工款1231000001其他應收款-員工借支特別總賬標志

統(tǒng)馭科目

替換后科目

E集團內(nèi)其他往來2202002001應付賬款-集團內(nèi)供應商-上市公司2241004001其他應付款-集團內(nèi)與經(jīng)營無關(guān)往來E集團內(nèi)其他往來2202002002應付賬款-集團內(nèi)供應商-非上市公司2241004001其他應付款-集團內(nèi)與經(jīng)營無關(guān)往來H實收資本2202001001應付賬款-外部供應商4001001002實收資本H實收資本2202001002應付賬款-財務供應商4001001002實收資本H實收資本2202002001應付賬款-集團內(nèi)供應商-上市公司4001001002實收資本H實收資本2202002002應付賬款-集團內(nèi)供應商-非上市公司4001001002實收資本H實收資本2241001001其他應付款-員工款4001001002實收資本G長期股權(quán)投資2202001001應付賬款-外部供應商1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2202001002應付賬款-財務供應商1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2202002001應付賬款-集團內(nèi)供應商-上市公司1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2202002002應付賬款-集團內(nèi)供應商-非上市公司1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資G長期股權(quán)投資2241001001其他應付款-員工款1524020001長期股權(quán)投資-其他股權(quán)投資w銀行承兌匯票2202001001應付賬款-外部供應商2201000000應付票據(jù)w銀行承兌匯票2202001002應付賬款-財務供應商2201000000應付票據(jù)w銀行承兌匯票2202001003應付賬款-物流供應商2201000000應付票據(jù)w銀行承兌匯票2202002001應付賬款-集團內(nèi)供應商-上市公司2201000000應付票據(jù)w銀行承兌匯票2202002002應付賬款-集團內(nèi)供應商-非上市公司2201000000應付票據(jù)Z應付票據(jù)登記簿2202001001應付賬款-外部供應商2201000000應付票據(jù)Z應付票據(jù)登記簿2202001002應付賬款-財務供應商2201000000應付票據(jù)Z應付票據(jù)登記簿2202001003應付賬款-物流供應商2201000000應付票據(jù)Z應付票據(jù)登記簿2202002001應付賬款-集團內(nèi)供應商-上市公司2201000000應付票據(jù)Z應付票據(jù)登記簿2202002002應付賬款-集團內(nèi)供應商-非上市公司2201000000應付票據(jù)Y信用證登記簿2202001001應付賬款-外部供應商2201000000應付票據(jù)17概念：未清項管理1.未清項賬管理：對于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個基本概念需要解釋，那就是“清賬”。在財務管理中，有些科目只需要“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類科目等。但是，也有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達科目，客戶和供應商的明細科目等。系統(tǒng)中需要記錄供應商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了，各種未達的資金項是否已經(jīng)到賬了，等等。對于這些科目來說，每筆交易都要分門別類地予以記錄，這就是行項目清賬，行項目是逐筆逐清的。已經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項”；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項”；類似付款、收款這樣的業(yè)務，在賬務處理的同時，系統(tǒng)會自動更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。對于應收應付等一些科目來說，未清項管理的好處是顯而易見的。它使得每條業(yè)務記錄都很清楚，是對賬和自身核對的強有力的工具。同時它也是賬齡分析、催款、自動付款、對賬函、往來賬核對等延伸功能的基礎(chǔ)。2.所有統(tǒng)馭科目系統(tǒng)自動設(shè)置為未清項管理，所以在科目主數(shù)據(jù)維護時不需要勾選未清項管理。18概念：付款條件1.付款條件是公司與供應商進行業(yè)務交易時默認的付款條款，它維護在供應商的主記錄中，在每一交易中會作為缺省值出現(xiàn)并可以更改。

2.付款條件可以根據(jù)實際業(yè)務進行設(shè)置到期日。第

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20應付賬款子模塊業(yè)務藍圖介紹：二級流程三級流程編碼三級流程名稱BP-FI-03-應付賬款管理流程BP-FI-03-01采購發(fā)票校驗流程BP-FI-03-02無采購訂單供應商發(fā)票業(yè)務流程BP-FI-03-03/04應付賬款付款業(yè)務流程BP-FI-03-05應付票據(jù)業(yè)務流程BP-FI-03-06供應商其他往來業(yè)務處理流程BP-FI-03-07信用證處理流程BP-FI-03-08員工供應商報銷流程BP-FI-03-09員工供應商借支流程BP-FI-03-10員工供應商其他業(yè)務流程應付模塊應付賬款流程圖：第

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頁FI模塊最終用戶培訓-應付賬款培訓對象及內(nèi)容概覽培訓計劃應付賬款模塊功能介紹概念介紹流程介紹系統(tǒng)操作培訓流程介紹與系統(tǒng)培訓操作23（一）無采購訂單發(fā)票處理流程（二）采購發(fā)票校驗處理流程（三）采購訂單發(fā)票校驗的后續(xù)處理（四）應付賬款付款并清賬處理流程（五）應付票據(jù)業(yè)務處理流程（六）物流運費的處理（七）移動類型與會計科目對照表（八）應付相關(guān)報表

應付賬款（一）無采購訂單發(fā)票處理流程業(yè)務操作流程一1、使用FB60發(fā)票錄入2、使用F-02費用化做賬第

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1、發(fā)票錄入－無采購訂單的發(fā)票（FB60）例如：審計咨詢費、廣告費等財務供應商雨潤發(fā)票錄入（應付賬款）付款程序（應付賬款）發(fā)票錄入－無采購訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）應付某會計師事務所審計咨詢費，應付會計收到發(fā)票時在AP模塊錄入憑證：

DR：審計咨詢費

CR：應付賬款－財務供應商路徑：SAP菜單會計核算財務會計應付賬款憑證輸入FB60-發(fā)票SAP菜單會計核算財務會計應付賬款憑證輸入F-43-發(fā)票-常規(guī)操作提示：FB60的平賬科目僅能輸入總賬科目，F(xiàn)-43的平賬對象可以D/K/G/A類型的對象?！居^察供應商賬戶和總帳科目的變化】發(fā)票錄入－無采購訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）

2728發(fā)票錄入－無采購訂單的發(fā)票（FB60（續(xù)）發(fā)票錄入－無采購訂單的發(fā)票（FB60）（續(xù)）

-會計憑證292、F-02費用化處理做賬30F-02費用化處理做賬（續(xù)）31F-02費用化處理做賬（續(xù)）32F-02費用化處理做賬-會計憑證（續(xù)）33（二）采購發(fā)票校驗處理流程業(yè)務操作流程二第

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基于采購訂單/收貨的發(fā)票校驗發(fā)票基于采購訂單或收貨單進行校驗。發(fā)票上的金額可以被凍結(jié)而不能進行后續(xù)付款操作。應付賬款帳戶上的憑證具有由系統(tǒng)分配的唯一的號碼，與系統(tǒng)自動產(chǎn)生的發(fā)票號碼不同。采購定單收貨發(fā)票校驗供應商發(fā)票發(fā)票校驗供應商未清帳項發(fā)票供應商采購發(fā)票校驗處理流程業(yè)務場景:收到采購發(fā)票（包含調(diào)撥發(fā)票），應付會計根據(jù)發(fā)票對已經(jīng)收貨的采購訂單進行發(fā)票校驗（有折扣）。DR：原材料應交稅費－應交增值稅－進項稅額CR：應付賬款－外部供應商應交稅費－應交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出路徑：SAP菜單物流物料管理后勤發(fā)票校驗憑證輸入

MIR7-預制發(fā)票SAP菜單物流物料管理后勤發(fā)票校驗憑證輸入

MIRO-輸入發(fā)票觀察供應商賬戶和總帳科目的變化37主料采購381、所有畜禽采購都在MMS結(jié)算，生成宰表，打印結(jié)算單后，財務制定采購憑證直接傳輸?shù)絊AP產(chǎn)生收貨及發(fā)票校驗憑證；2、不管是宰后結(jié)算還是宰前結(jié)算，MMS不允許增款；3、宰后結(jié)算金額跟SAP采購金額完全相等；4、宰前結(jié)算傳輸?shù)絊AP的采購憑證等于宰前付給供應商的金額，跟宰表金額

不一致。（三）采購訂單發(fā)票校驗后續(xù)處理業(yè)務操作流程三1、實際發(fā)票和采購訂單有差異的處理方法40在MIRO發(fā)票校驗時：在金額欄輸入發(fā)票金額（含稅），實際付給供應商的金額，稅額欄輸入發(fā)票的進項稅，在總賬科目處輸入進項稅轉(zhuǎn)出科目和金額2、紅字發(fā)票校驗怎么處理？41已經(jīng)發(fā)票校驗過的物資又需要退貨，有兩種情況：（1）進項稅已經(jīng)認證通過的，需要對方開具紅字發(fā)票，輔料下退貨訂單并收貨，財務在發(fā)票檢驗時（事務碼MIRO）：2、紅字發(fā)票校驗怎么處理？（續(xù)）42（2）進項稅未認證通過的，直接通過MR8M取消發(fā)票憑證，采購部門通過MIGO（102移動類型）取消收貨就可以了3、發(fā)票校驗的后續(xù)借記或貸記43對于已經(jīng)發(fā)票校驗的發(fā)票，后續(xù)又有折扣等后續(xù)處理的，采購發(fā)票校驗的后續(xù)借記或貸記，若改材料還有庫存的，直接增加或減少原材料成本，若無庫存，計入材料成本差異（1）增加成本時：MIRO處理3、發(fā)票校驗的后續(xù)借記或貸記（續(xù)）44（2）減少成本時：MIRO處理4、養(yǎng)殖場運費發(fā)票校驗處理

45（1）宰前結(jié)算運費錄入及成本核算問題？1）宰前結(jié)算時，運費是付給同一生豬供應商時怎么處理？

解決方案：若此運費要計入原料成本，在宰前結(jié)算時錄入付給供應商款項時將運費加一起錄入，這樣，傳到SAP的采購憑證自動生成原材料—主要材料憑證。若此運費不計入原料成本，MMS生豬采購訂單時在運費欄錄入金額，傳輸?shù)絊AP產(chǎn)生運輸費科目，進運費成本養(yǎng)殖場運費發(fā)票校驗處理（續(xù)）462）宰前結(jié)算時，運費是付給該生豬供應商以外的供應商時怎么處理？解決方案：在生豬采購訂單的運費欄不錄入金額，財務直接用FB60無采購訂單發(fā)票校驗或者F-02增加運費成本養(yǎng)殖場運費發(fā)票校驗處理（續(xù)）47（2）宰后結(jié)算運費錄入及成本核算問題？宰后結(jié)算如有運費產(chǎn)生，在生豬采購訂單的運費欄不錄入金額，財務直接用FB60無采購訂單發(fā)票校驗或者F-02增加運費成本（四）應付賬款付款并清賬處理流程業(yè)務操作流程四49記錄付款并結(jié)清發(fā)票未清帳項選擇?處理憑證抬頭銀行數(shù)據(jù)過帳選擇?可同時選擇多個供應商，多張發(fā)票可根據(jù)多種索引方式選擇50未清項管理：標準、部分付款和剩余項目（1）標準：選擇與付款項目一致的金額進行清賬。（2）部分支付：部分支付法是暫時不將原來的金額做清賬，而另外產(chǎn)生一筆支付金額的未清項。（3）剩余項目：剩余項目法是在第一次清賬時就已將原來的金額做清賬，而同時又產(chǎn)生另外一個未清項目，新產(chǎn)生的未清項目金額即是剩余未付金額?！咀ⅲ阂话闶褂脴藴驶虿糠种Ц哆M行清賬】51應付賬款付款并清賬處理流程業(yè)務場景：支付無采購訂單供應商發(fā)票貨款，應付賬款會計在系統(tǒng)對該供應商進行清賬：

DR：應付賬款－財務供應商

CR：銀行存款操作路徑：SAP菜單會計核算財務會計應付賬款憑證輸入付款F-53-過賬觀察供應商賬戶和總帳科目的變化53（五）應付票據(jù)業(yè)務處理流程業(yè)務操作流程五特殊總賬標志系統(tǒng)中預先設(shè)置賬戶被分配給記帳碼和標志記帳碼:29供應商借方39