第五章 社會保障水平06

第五章社會保障水平2/6/20231山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院本章要點：1.記憶社會保障水平及社會保障水平度的定義2.掌握社會保障水平的制約因素及特點3.理解社會保障水平的基本立意4.掌握社會保障預(yù)警系統(tǒng)的定義5.掌握我國社會保障支出的統(tǒng)計口徑2/6/20232山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院第一節(jié)社會保障水平概述一、社會保障水平及其指標(biāo)社會保障水平是指一定時期內(nèi)一國或地區(qū)社會成員享受社會保障的高低程度。是衡量社會保障“量”的特征的一個重要指標(biāo)，是以量化指標(biāo)的方式，衡量和評價一國的社會保障制度自身內(nèi)部機能的運行狀況。社會保障水平指標(biāo)是指為了衡量、表現(xiàn)社會保障水平而選取的變量。2/6/20233山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院在衡量社會保障水平時有兩個主要的指標(biāo)：社會保障支出總額和國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）計算公式為：社會保障水平=社會保障支出總額÷國內(nèi)生產(chǎn)總值×100%國內(nèi)生產(chǎn)總值=國民生產(chǎn)總值—國外凈要素收入2/6/20234山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院社會保障支出總額是指一定時期內(nèi)一國或地區(qū)實際支出的各種社會保障費用總和。社會保障支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，集中反映了一國或地區(qū)的經(jīng)濟資源用于提高居民社會保障待遇水平的程度。2/6/20235山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院各國社會保障范圍劃分的主要類型：

1.與工作相聯(lián)系的保障制度，它是雇傭工人達(dá)到一定勞動工齡后，才能享有的權(quán)利。

2.普遍保障制度，即人人有份的社會保障，它的實施范圍包括全體居民或公民，按照法律規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)享受保障。

3.依靠經(jīng)濟狀況調(diào)查的保障制度，其享受對象只限于貧困的或低收入的申請人，通過經(jīng)濟調(diào)查確定是否享受補助或補助多少。2/6/20236山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院二、社會保障水平分析（一）社會保障水平的制約因素1.經(jīng)濟規(guī)模與經(jīng)濟發(fā)展水平2.政治、社會結(jié)構(gòu)3.制度年齡和人口結(jié)構(gòu)4.歷史、人文等特殊因素2/6/20237山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（二）社會保障水平的特點：1.動態(tài)性特征2.剛性特征。3.社會保障水平客觀上存在一個“適度區(qū)域”2/6/20238山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院三、社會保障水平的意義社會保障水平反映了一國或地區(qū)社會保障程度的高低，代表了社會保障制度“量”的特征。具體地說，社會保障水平具有下列功能和意義：

1.客觀描述社會保障程度的高低，便于進(jìn)行國際間、地區(qū)間的比較，探索、總結(jié)和運用社會保障制度發(fā)展與運行的自身規(guī)律。2/6/20239山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2.通過增加設(shè)置不同的控制變量，促進(jìn)社會保障制度的結(jié)構(gòu)合理化與內(nèi)部化。3.運用定性、定量分析相結(jié)合的方法，通過對社會保障制度自身運行與其經(jīng)濟、社會效應(yīng)的分析，確定社會保障適度水平，評價社會保障運行狀況，并根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整與控制。4.社會保障適度水平與社會保障自身發(fā)展趨勢、社會經(jīng)濟發(fā)展趨勢相結(jié)合，可以建立起“社會保障警戒模型”，用于預(yù)測社會保障的未來趨勢2/6/202310山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院四、社會保障水平的基本立意（一）保護(hù)與激勵統(tǒng)一——低起點、高效率——確立社會保障體系中橫向各種項目和程度的理論依據(jù)。（二）漸進(jìn)與切線式發(fā)展——與生產(chǎn)力水平和各方面的承受能力相適應(yīng)——是確立社會保障體系中各因素縱向發(fā)展階段和速度的理論依據(jù)。（三）小步走與快轉(zhuǎn)彎相結(jié)合——現(xiàn)金資金，更新使用——是確立和理解目前社會保障制度改革過程的基本策略和理論依據(jù)。2/6/202311山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院第二節(jié)社會保障適度水平的

測定

一、社會保障水平“適度”的標(biāo)準(zhǔn)社會保障水平的度是指，保持社會保障水平質(zhì)和量的限度、幅度，即社會保障支出水平在多大限度內(nèi)既能保障公民的基本生活又能激勵公民去積極勞動，推動經(jīng)濟社會健康、持續(xù)發(fā)展。2/6/202312山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院社會保障水平既包含“量”的內(nèi)容，又包含“質(zhì)”的特征?！傲俊笔巧鐣Ｕ现С稣紘鴥?nèi)生產(chǎn)總值的比重，反映社會保障水平的高與低?！百|(zhì)”是指一定的國家或地區(qū)，在一定的時期內(nèi)，一定程度的社會保障水平相對于經(jīng)濟、社會的發(fā)展和自身的要求。2/6/202313山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院二、社會保障水平適度與不適度的影響（一）考慮以下因素

1.社會保障制度是否保證了公民具有一定的經(jīng)濟生活水平并能抵御不可抗拒的社會風(fēng)險；

2.社會保障支出是否與國民經(jīng)濟、社會發(fā)展水平相適應(yīng)，是否與社會各方面的承受能力相適應(yīng)；

3.社會保障結(jié)構(gòu)是否與國民經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)布局相適應(yīng)；

2/6/202314山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院4.社會保障水平是否有助于促進(jìn)就業(yè)與統(tǒng)一的勞動力市場的形成。社會保障水平“適度”的判斷標(biāo)準(zhǔn)：

社會保障制度在保證公民一定的經(jīng)濟生活水平的基礎(chǔ)上，對國民經(jīng)濟穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用，同時有利于實現(xiàn)社會保障制度的可持續(xù)發(fā)展，維持社會保障制度的良性運行。（二）社會保障水平適度的積極作用

1.保障公民基本的經(jīng)濟生活水平，履行社會保障的基本功能，保證社會的安定。2/6/202315山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

2.在保障公民生活的基礎(chǔ)上激勵勞動者的勞動積極性，增大人力資本投資，提高勞動者的素質(zhì)，從而有利于勞動生產(chǎn)率的提高。

3.有利于實現(xiàn)社會保障制度的周期平衡，避免出現(xiàn)財務(wù)危機，保證社會保障制度的良性運轉(zhuǎn)。

4.有助于政府將社會保障制度作為調(diào)控經(jīng)濟活動的有力杠桿，促進(jìn)儲蓄、投資和生產(chǎn)性資金的形成，從而有利于國民經(jīng)濟的發(fā)展與社會進(jìn)步2/6/202316山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（二）社會保障水平不適度的影響社會保障水平的“不適度”有三種情況：社會保障水平過低、社會保障水平超度及社會保障水平的結(jié)構(gòu)性不合理。

1.社會保障水平過低，反映出社會保障程度不足，必然的后果是不能很好地實現(xiàn)社會保障應(yīng)有的功能。2/6/202317山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2．社會保障水平超度是指社會保障支出增長過快，超過國民經(jīng)濟能承受的水平，從而超過了應(yīng)有的適度水平。社會保障支出增長過快，加上人口老齡化總體趨勢和經(jīng)濟的周期性波動，往往導(dǎo)致社會保障的財務(wù)危機，危及社會保障制度的生存與發(fā)展。社會保障支付危機必然帶來政府赤字和債務(wù)增加。2/6/202318山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3．社會保障水平的結(jié)構(gòu)性不合理。三、社會保障適度水平的測定（一）社會保障適度水平的測定方法社會保障適度水平測定的基本方法包括實證分析方法和理論分析方法（二）社會保障適度水平測定模型

1.社會保障水平“度”的數(shù)理模型2/6/202319山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（1）社會保障水平數(shù)理模型的假設(shè)條件條件1：以國內(nèi)生產(chǎn)總值作為總基數(shù)，社會保障總水平是指社會保障支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。條件2：從社會保障資金供給角度分析社會保障水平，主要說明社會保障支出水平在怎樣一個度內(nèi)才能適應(yīng)國民經(jīng)濟供給能力。2/6/202320山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院條件3：依據(jù)美國經(jīng)濟和統(tǒng)計學(xué)家柯布和道格拉斯的“總量生產(chǎn)函數(shù)”原理，在一級分配層次上，把國內(nèi)生產(chǎn)總值分為兩大塊：一塊是由勞動生產(chǎn)要素投入而產(chǎn)生的總產(chǎn)量，相當(dāng)于馬克思所指的可變資本創(chuàng)造的總價值；另一塊是由資本投入而產(chǎn)生的總產(chǎn)量，相當(dāng)于馬克思所指的不變資本創(chuàng)造的總價值。2/6/202321山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院條件4：依據(jù)社會保障水平要達(dá)到“保護(hù)與激勵相統(tǒng)一”和“與國家生產(chǎn)力水平相適應(yīng)”的目的，設(shè)定社會保障水平是否適度的判定標(biāo)準(zhǔn)。這個標(biāo)準(zhǔn)，從宏觀上看，是它能否推動國民經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展；從微觀上看，是它能否既保障公民的基本生活（保障水平要高于貧困線），又激勵勞動者的積極性（保障水平要低于在職職工工資水平）。2/6/202322山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（2）社會保障水平數(shù)理模型的邏輯起點和內(nèi)在邏輯關(guān)系首先，找出社會保障水平“度”存在的兩個基本要素：社會保障支出總額和國內(nèi)生產(chǎn)總值，以此作為分析研究的邏輯起點。其次，為了使分析進(jìn)一步深入，我們在這兩個基本要素之間加進(jìn)一個中間要素工資等收入總額（簡稱工資收入總額），它是與勞動生產(chǎn)要素投入所創(chuàng)造的總產(chǎn)值相對應(yīng)的一級分配內(nèi)容，包括職工工資總額、農(nóng)民收入、社會保障收入等。2/6/202323山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院再次，把社會保障支出總額、工資收入總額、國內(nèi)生產(chǎn)總值三項要素按其內(nèi)在邏輯關(guān)系組合在一起，依次看其前者占后者的比重如何，怎樣的比重才算合理，才能保證國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。最后，把兩個合理的比重系數(shù)相乘，即合理的社會保障支出總額占工資收入總額的比重系數(shù)與合理的工資收入總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重系數(shù)相乘，就得出適度社會保障水平的比重系數(shù)。2/6/202324山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（3）社會保障適度水平數(shù)理模型

S=Sa/G(5.1)公式中，S代表社會保障水平；Sa代表社會保障支出總額；G代表國內(nèi)生產(chǎn)總值。

Q=Sa/W(5.2)公式中，Q代表社會保障支出總額占工資收入總額的比重系數(shù)，又稱社會保障負(fù)擔(dān)比重系數(shù)；W代表工資收入總額。2/6/202325山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

H=W/G(5.3)公式中，H代表工資收入總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重系數(shù)，又稱勞動生產(chǎn)要素分配比例系數(shù)。把公式(5.2)與(5.3)相乘得：

Q·H=Sa/W·W/G=Sa/G(5.4)把公式(5.4)與公式(5.1)組合得：

S=Sa/G=Sa/W·W/G=Q·H(5.5)經(jīng)過上述推導(dǎo)與組合，我們就得出了社會保障水平“度”的測定或數(shù)理分析模型即公式(5.5)。2/6/202326山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2.社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)的數(shù)理分析(1)社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)的假設(shè)條件和數(shù)理分析社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)分析的主要理論依據(jù)之一是人口結(jié)構(gòu)理論。社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)主要是計算勞動力人數(shù)在總?cè)丝谥械谋戎丶捌鋭?chuàng)造的總產(chǎn)值所能供養(yǎng)和資助的撫養(yǎng)人口比重數(shù)。2/6/202327山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院依據(jù)人口零條件下的人口金字塔，設(shè)定人口平均壽命在21世紀(jì)最高達(dá)85歲，依據(jù)公式求得老年人口占總?cè)丝诘谋戎貫?0.5%，少兒人口比重為16.5%，勞動力人口比重為52.9%。在獲得了歷史和未來最大限度老年人口比重和老年撫養(yǎng)比的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究社會保障支出占工資收入總額比重的最大限度的指標(biāo)和量度。2/6/202328山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院其設(shè)定的前提條件為：條件1：社會保障支出由社會保險、社會救濟、社會福利、社會優(yōu)撫支出組成。條件2：養(yǎng)老保險支出占工資收入總額的比重，由老年人口在總?cè)丝谥械谋戎貨Q定。我們把老年保險支出占工資收入總額的比重系數(shù)確定為老年人口比重與養(yǎng)老金替代率（60%）的乘積。2/6/202329山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院條件3：失業(yè)保險依據(jù)“自然失業(yè)率”計算。計算失業(yè)金占工資收入總額的適度比重系數(shù)的公式為自然失業(yè)率（6%）乘以勞動力比重再乘以半年工資所得（50%）。條件4：根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)驗和保障法規(guī)，醫(yī)療保險費用支出占工資收入總額的10%~12%，工傷、生育保險支出占工資收入總額的1.5%，為適度保障水平的限度。條件5：社會保障支出總額占工資收入總額的比重以不超過老年人口占總?cè)丝诘谋戎貫橄薅取?/6/202330山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院在設(shè)定了這些條件后，我們來具體計算和分析社會保障支出占工資收入總額比重系數(shù)的“度”的界限，其模型和公式有：

O=OaC(5.6)公式中，O代表養(yǎng)老金支出占工資收入總額的比重；Oa代表老年人口占總?cè)丝诘谋戎兀籆代表養(yǎng)老金的替代率。2/6/202331山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院

Z=0.5DF(5.7)公式中，Z代表失業(yè)金支出占工資收入總額的比重；D代表自然失業(yè)率或現(xiàn)實失業(yè)率；0.5為失業(yè)金年獲得系數(shù)；F為勞動力人口占總?cè)丝诘谋戎兀ㄉ舷逓?2.9%）。Q=O+Z+E+J+M(5.8)公式中，Q為社會保障支出占工資收入總額的比重；E為醫(yī)療保險支出占工資收入總額的比重；J為工傷、生育保險支出占工資收入總額的比重；M為社會福利、社會優(yōu)撫支出占工資收入總額的比重2/6/202332山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院我們先用這些公式測定社會保障支出占工資收入總額的比重的最大限度。依據(jù)上面設(shè)定的條件，把有關(guān)數(shù)據(jù)代入公式(5.6)、(5.7)、(5.8)，求得：Om=OaC=0.305×0.6=18.3％Zm=0.5DF=0.5×0.06×0.529=1.587％Qm=O+Z+E+J+M=0.183+0.01587+0.12+0.015+0.015=0.3488=34.88％2/6/202333山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院計算結(jié)果表明，在人口零增長條件下，依據(jù)人口撫養(yǎng)比的最高限度數(shù)量和有關(guān)社會保障支出占工資收入總額的最大合理性限度，社會保障支出占“工資收入總額”的比重系數(shù)的“度”的上限為34.88%。2/6/202334山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院(2）老年社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)我們把社會保障支出占工資收入總額的比重34.88%減去用于在職職工的失業(yè)保障支出比重、工傷生育保障支出比重和社會福利比重所得的數(shù)值稱為與老年人口比重相對應(yīng)的“老年撫養(yǎng)性社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)”。2/6/202335山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院這個系數(shù)我們用公式表示：

Qo=Q-Z-J-M≈Oa(5.9)公式中，Qo代表“老年撫養(yǎng)性社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)”。把已知的有關(guān)數(shù)據(jù)代入公式(5.9)，得出：Qo=0.3448-0.01587-0.015-0.015=0.3029=30.29%用老年撫養(yǎng)性社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)，可以有效地利用少量數(shù)據(jù)，判斷和計算出一個特定時期的社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)是否適度.2/6/202336山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3.勞動生產(chǎn)要素分配系數(shù)的數(shù)理分析勞動生產(chǎn)要素分配系數(shù)“H”本身也有一個“度”的界限和范圍.勞動生產(chǎn)要素分配系數(shù)值的研究重要的理論依據(jù)是著名的柯布—道格拉斯總量生產(chǎn)函數(shù)原理，其具體公式是：Y=ALaK(1-a)（0＜a＜1）公式中，Y代表總產(chǎn)量；L代表勞動投入量；K代表資本投入量；A代表技術(shù)水平；a和(1-a)分別代表產(chǎn)出相對于勞動投入和資本投入的彈性。2/6/202337山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院這個函數(shù)所要表明的是，在社會的技術(shù)水平為A的條件下，勞動和資本這兩種生產(chǎn)要素對于總產(chǎn)量的作用和影響如何。他們當(dāng)時推算出：a=3/4(1-a)=1/4,這個數(shù)值意味著，增加一單位勞動投入量對增加總產(chǎn)值的作用將等于增加一單位資本投入量作用的3倍。據(jù)此推知:勞動生產(chǎn)要素分配比例系數(shù)=3/4=75%，即勞動生產(chǎn)要素分配比重系數(shù)的度界定為75%。2/6/202338山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院4．社會保障水平上限值與下限值綜合分析(1)社會保障水平上限值分析已知在人口實現(xiàn)零增長，平均壽命達(dá)85歲左右時，社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)Q為34.88%，H為75%，則S=Q．H=26.16%.由數(shù)量分析結(jié)果可知，社會保障水平度的上限值約為26.16%。其條件是老年人口比重為30.5%，為人口老齡化高峰時的數(shù)量值。2/6/202339山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院(2)社會保障水平度的下限，從定性分析的基本原理上說，是受保障人口的生活應(yīng)達(dá)到與其相對階層的平均收入水平以下和貧困線以上。在勞動生產(chǎn)要素分配系數(shù)既定的條件下，社會保障水平度的下限主要由社會保障負(fù)擔(dān)系數(shù)Q決定。即S=0.75Q=0.75(Oa+Z+J+M)2/6/202340山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院四、社會保障預(yù)警系統(tǒng)（一）概念

社會保障預(yù)警是指社會保障預(yù)測、監(jiān)督機構(gòu)通過建立科學(xué)、靈敏的預(yù)警系統(tǒng)，通過對量化資料的分析，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)測可能出現(xiàn)的社會保障潛在危機，以便國家能夠及時采取有效的預(yù)防措施，避免社會保障危機的發(fā)生，維持社會保障制度的良性運轉(zhuǎn)。2/6/202341山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（二）科學(xué)、靈敏的社會保障預(yù)警系統(tǒng)

1.設(shè)置合理的社會保障預(yù)警指標(biāo)，建立迅捷的信息資料收集與傳導(dǎo)機制，開展人口老齡化、失業(yè)規(guī)模、社會保障支出的中、長期預(yù)測，定期發(fā)布社會保障運行情況的有關(guān)信息等。設(shè)置社會保障預(yù)警指標(biāo)，是建立社會保障預(yù)警系統(tǒng)的最重要的環(huán)節(jié)，其中社會保障水平是核心指標(biāo)。2/6/202342山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2.社會保障預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)資料收集總結(jié)分析正常非正?，F(xiàn)象預(yù)警反饋國家反應(yīng)防范控制恢復(fù)正常運行社會保障運行得出結(jié)論2/6/202343山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院第三節(jié)我國社會保障水平

一、我國社會保障支出的統(tǒng)計口徑（一）我國目前對社會保障制度的統(tǒng)計口徑主要采用了兩種界定的方法：1.根據(jù)社會保障的內(nèi)涵和外延，也就是我們前面所講到的社會保障的體系框架。2.根據(jù)社會保障支出的承擔(dān)者。2/6/202344山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院（二）我國目前對社會保障水平的統(tǒng)計口徑有大、中、小三種：小口徑統(tǒng)計：不含住宅投資和價格補貼的社會保障支出水平中口徑統(tǒng)計：含住宅投資大口徑統(tǒng)計：含住宅投資和價格補貼在內(nèi)2/6/202345山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院二、改革與發(fā)展中我國社會保障水平我國社會保障的絕對水平較低，主要是受經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)模和速度的制約；而相對水平較高，主要是我國原有