所屬公司管控實施細則

XXXXX集團股份有限公司所屬公司管控實施細則（試行）第一章總則第一條為進一步加強對XXXXX集團股份有限公司（以下簡稱：“XXX集團”或“集團”）所屬公司管理，規(guī)范決策程序，明確各層級權限與管理責任，根據(jù)集團《XXX集團子公司管控體系》、《子公司管理辦法》以及其它相關規(guī)章制度，制訂本細則。第二條本細則適用于包含XXX集團三大產(chǎn)業(yè)體系以及投資體系在內(nèi)的所屬全資、控股、準控股（“包括一致行為人在內(nèi)股權超過50%”或“擁有董事會超過半數(shù)席位”）及財務性參股公司（以下簡稱“參股公司”）。各公司可根據(jù)具體需要制訂相關實施細則報集團審核后執(zhí)行。第三條XXX集團總部相關職能部門負責人、所屬全資公司及（準）控股公司的董事長、總經(jīng)理及分管高管為執(zhí)行本細則的責任人。第二章管控層級第四條XXX集團經(jīng)營體系分為產(chǎn)業(yè)體系和投資體系。其中，產(chǎn)業(yè)體系涵蓋XX產(chǎn)業(yè)、XX產(chǎn)業(yè)和XX產(chǎn)業(yè)三大產(chǎn)業(yè)板塊的所屬公司，投資體系則包括投資平臺型所屬公司和集團XX營運中心。第五條產(chǎn)業(yè)體系內(nèi)所屬公司的管控層級依次為“集團層級”、“產(chǎn)業(yè)層級”和“企業(yè)層級”，管控主體分別對應為集團總部、產(chǎn)業(yè)平臺、所屬公司自身。第六條投資體系內(nèi)所屬公司的管控層級依次為“集團層級”、“投資平臺層級”和“企業(yè)層級”，管控實施主體分別對應為集團總部（相關職能部門）、投資平臺、所屬公司自身。第七條在兩大體系的三級管控層級中，針對全資和（準）控股所屬公司而言，集團總部定義為一級企業(yè)；集團總部直轄范圍內(nèi)全資和（準）控股所屬公司以及產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺定義為二級企業(yè)；產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺下屬公司定義為三級企業(yè)。且一至三級由上至下進行管理，即一級為二級的直接上級，二級為三級的直接上級。詳見附圖。第八條參股公司的上級管理單位為直接持股企業(yè)。第九條集團總部實施管控的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)平臺為XX營運中心，相關職能部門則依據(jù)專業(yè)化管理原則對所屬公司實行對口職能管理，各職能部門基本責權范圍（包含但不限于）：（一）XX營運中心的基本責權范圍1、負責集團總部資本營運項目的信息收集、資源配備及組織實施。2、集團總部和所屬公司的事務銜接及統(tǒng)籌協(xié)調(diào)平臺。3、作為所屬公司產(chǎn)權管理平臺，負責所屬公司董事和監(jiān)事人員的委派及調(diào)整；集團外派人員的委派、調(diào)整、（非財務人員）考核及薪酬標準管理；所屬全資和（準）控股公司的經(jīng)營監(jiān)控及價值評估；所屬全資和（準）控股公司的投、融資管理；所屬全資和（準）控股公司重大事項管理及危機處理；所屬公司股本調(diào)整、分立、出售等重組事宜等。4、負責協(xié)助和促進所屬全資和（準）控股公司完善自身管理體系建設。（二）董事會秘書處的基本責權范圍1、負責各產(chǎn)業(yè)總體戰(zhàn)略目標與指導原則的制定及調(diào)整。2、負責所屬公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的審核及評價，并對所屬公司的戰(zhàn)略實施、目標達成以及營運效率進行評估。（三）人力資源部的基本責權范圍1、負責集團外派人員的培養(yǎng)及儲備、外派人員薪酬核定與補足以及其它職能范圍內(nèi)的外派人員管理。2、負責所屬全資和（準）控股公司人力資源管理內(nèi)部機構與職能設置以及基本制度的審核。3、負責指導、監(jiān)督和檢查所屬全資和（準）控股公司的人力資源體系建設及實施情況，促進相關管理體系完善。（四）財務會計部的基本責權范圍1、負責集團總部資本營運項目的投資效益預估、籌措資金及出資手續(xù)辦理等。2、負責集團外派財務人員的推薦、考核及提出調(diào)整建議。3、負責所屬全資和（準）控股公司的財務預算審定及執(zhí)行評估，以及所屬全資和（準）控股公司的借款、融資、理財及擔保管理。4、負責提供年度績效任務書制定、年度考核、專項評估等所屬公司管理所需的財務審計數(shù)據(jù)及相關財務分析。5、負責所屬公司的日常財務監(jiān)控，及其業(yè)務指導和風險警示。6、負責所屬公司的投資效益評估以及財務清算。（五）法律事務部的基本責權范圍1、負責集團總部資本營運項目介入和退出時的法律風險控制。2、負責指導、監(jiān)督和檢查所屬全資和（準）控股公司的合同管理及相關法律風險控制情況，跟蹤其整改。3、負責向所屬全資和（準）控股公司提供法律支持，指導其重大訴訟的處理。4、負責集團總部商標和專利的授權，以及與之相關的使用和管理指導、監(jiān)督與檢查等。5、參與職能范圍內(nèi)的集團品牌管理。（六）審計監(jiān)察部的基本責權范圍1、負責所屬全資和（準）控股公司的常規(guī)、（重大）專項、調(diào)查等審計及其整改跟蹤。2、負責集團外派董事長和總經(jīng)理的任期和離任審計，并視具體情況，開展對其他高管及財務負責人的任期和離任審計。3、負責根據(jù)《建設項目管理制度》和《招標管理辦法》等相關規(guī)定，負責對所屬全資和（準）控股公司建設項目履行監(jiān)督、審計職責，并參與關鍵環(huán)節(jié)（如招標）的項目管理等。（七）信息中心的基本責權范圍1、負責統(tǒng)籌所屬全資和（準）控股公司的信息化規(guī)劃及其信息系統(tǒng)建設，為所屬公司提供技術、流程管理等提供指導和支持。2、負責指導、監(jiān)督和規(guī)范所屬全資和（準）控股公司的電子商務運營及信息安全管理。3、根據(jù)《信息情報管理辦法》相關規(guī)定進行所屬公司信息統(tǒng)籌。（八）產(chǎn)品開發(fā)中心的基本責權范圍1、負責集團總部資本營運項目介入和退出時的產(chǎn)品、技術及研發(fā)能力價值等專項評估。2、負責所屬公司的產(chǎn)品立項評估并提出可行性建議。3、負責向所屬公司提供技術、業(yè)務和信息支持，促進研發(fā)資源共享。（九）后勤事務部的基本責權范圍1、負責所屬全資和（準）控股公司建設項目管理相關環(huán)節(jié)的指導、監(jiān)督和檢查。2、負責所屬全資和（準）控股公司安全管理的指導、監(jiān)督和檢查。（十）質(zhì)量保證部的基本責權范圍負責所屬全資和（準）控股公司質(zhì)量管理的指導、監(jiān)督和檢查，并提供技術和資源支持。（十一）黨群工作部的基本責權范圍：負責所屬全資和（準）控股公司文化建設的指導和集團文化的促融。（十二）總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)中心、銷售中心及藥妝事業(yè)部等的基本責權范圍：在各自職能范圍內(nèi)，為所屬公司提供技術、業(yè)務和資源支持和協(xié)助。第三章管控內(nèi)容第十條根據(jù)各管控層級的核心功能定位，所屬公司的主要管控內(nèi)容包括：戰(zhàn)略管理、投資管理、人力資源管理、財務管理、計劃管理、信息管理、危機管理以及品牌文化管理等八大領域。第四章戰(zhàn)略管理第十一條戰(zhàn)略管理對象涵蓋全部所屬公司。第十二條戰(zhàn)略管理主要內(nèi)容：（一）三大產(chǎn)業(yè)板塊及投資體系戰(zhàn)略目標；（二）所屬公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及其執(zhí)行和實施情況。第十三條集團總部董事會秘書處負責統(tǒng)籌所屬公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃。第十四條所屬全資、（準）控股公司依據(jù)集團總部戰(zhàn)略規(guī)劃與要求，提交自身中、長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與年度經(jīng)營綱要，經(jīng)集團XX營運中心報集團董事會秘書處審核通過后，根據(jù)各公司《公司章程》規(guī)定提交董事會審批并執(zhí)行。第十五條參股公司的上級管理單位負責引導其遵照集團制定的戰(zhàn)略路徑經(jīng)營發(fā)展，并有責任向集團董事會秘書處和XX營運中心通報參股公司經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀。第十六條集團董事會秘書處和XX營運中心負責對所屬公司戰(zhàn)略執(zhí)行情況進行監(jiān)督和效果評估。第五章投資管理第十七條投資管理對象包括所屬全資、（準）控股公司。第十八條投資管理主要內(nèi)容包括投資活動認定、投資決策權限、投資決策程序、項目實施、項目責任和獎懲管理、投資活動的審計和監(jiān)察管理以及合同管理等。第十九條投資活動的認定（備案）下列投資活動在啟動前必須按本細則的規(guī)定，依照一定程序，報集團總部XX營運中心備案，并出具書面?zhèn)浒复_認回函：（一）總投資在50萬元以下的新建設項目；（二）總投資在10萬元以下的承包、租賃、托管等；（三）其它屬于投資活動的經(jīng)營行為等。第二十條投資活動的認定（審批）下列投資活動及其相關工作在啟動前必須按本細則的規(guī)定，依照一定程序，報集團總部審批后執(zhí)行：（一）新產(chǎn)品開發(fā)項目、新設立公司；（二）總投資在50萬元（含）以上的新建設項目；（三）經(jīng)營范圍變動、重大業(yè)務新增或調(diào)整；（四）增資擴股、合資合作；（五）企業(yè)并購、風險投資；（六）公司（股權）轉(zhuǎn)讓、XX出售；（七）公司歇業(yè)、關閉、注銷；（八）總投資在10萬元（含）以上的承包、租賃、托管等；（九）重大技術改造；（十）證券投資計劃、理財投資計劃等；（十一）上述投資活動的相關后繼項目；（十二）集團總部認為需要履行審批程序的項目；（十三）所屬公司投資管理基本制度。第二十一條投資決策權限報集團總部備案投資項目的投資決策權屬于所屬公司；報集團總部審批投資項目的投資決策權屬于集團總部。第二十二條投資決策程序擬開展的投資活動應遵循以下申報、備案和審批程序：（一）所屬公司提交投資項目申請及可行性研究報告至其上級單位。其中，非直接上報集團總部的投資項目由其直接管理層針對投資項目提出評估意見，與申請及可行性研究報告一并提交集團總部XX營運中心。申請及可行性研究報告內(nèi)容包括但不限于：1、項目投資意義及簡要概況（含所屬公司現(xiàn)狀）；2、項目特點及優(yōu)劣勢分析；3、市場前景、行業(yè)及競爭對手、生產(chǎn)能力、原材料供應等分析；4、地理位置選擇、工程設計及布局計劃等；5、項目負責人、項目團隊組成、項目實施進度計劃；6、總投資估算和年度投資安排（固定XX投資、流動XX投資、建設期利息、前期籌辦費用、管理費用等）；7、資金籌措計劃、產(chǎn)品成本估算、經(jīng)濟效益分析；8、市場風險、管理風險及財務風險分析及對策；9、其它內(nèi)容及結論；10、相關附件。（二）集團總部XX營運中心收到上述材料后，根據(jù)項目性質(zhì)進行相關職能部門備案或調(diào)整為待審批項目。其中，需集團總部審批的項目，由XX營運中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)組織相關職能部門進行項目論證：1、新建設項目：后勤事務部、審計監(jiān)察部等；2、XX類新產(chǎn)品開發(fā)項目：產(chǎn)品開發(fā)中心等；3、XX類重大技術改造項目：生產(chǎn)中心、質(zhì)量保證部及產(chǎn)品開發(fā)中心等；4、其它項目根據(jù)具體需要組織集團相關職能部門論證；5、所有項目均同期遞送集團財務會計部，由財務會計部進行財務評估，并提出意見或建議。（三）參與論證的部門分別從各專業(yè)角度提出評估意見及投資建議。如有必要，可就有關重大問題，進行實地目標項目調(diào)查，并邀請集團內(nèi)外部專業(yè)人士參與論證。（四）論證結束后，由XX營運中心統(tǒng)籌上述部門評估意見及投資建議，連同項目申請和可行性研究報告合并為擬投資項目材料，并組織召開集團總部投資管理委員會會議，對擬投資項目進行評審。評審通過的項目參照XXX集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權限，由投資管理委員會履行決策權，或者提交集團董事會或股東大會審批和決策。（五）投資項目如發(fā)生重大調(diào)整，需參照集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權限，由投資管理委員會履行決策權，或者提交集團董事會或股東大會審批和決策。（六）證券投資及理財投資項目按“第七章-財務管理”相關規(guī)定執(zhí)行。第二十三條項目實施投資項目經(jīng)集團正式備案或?qū)徟螅鶎俟拘韪鶕?jù)各自《公司章程》規(guī)定履行企業(yè)內(nèi)部審批程序，并根據(jù)集團總部審批意見組織項目實施：（一）成立專門機構負責項目實施（以下稱“實施單位”），該機構人員配備需報集團XX營運中心備案。（二）項目實施單位在項目實施過程中應確定總責任人和各分項事務負責人；應制訂明細的整體、分段計劃與總結；應保持獨立、完整的會計記錄；應保留重要事件的完整書面記錄。（三）項目資金管理按“第七章-財務管理”相關規(guī)定執(zhí)行。（四）項目責任人除不定期口頭匯報項目有關情況外，還應定期向上級直屬管理層以書面的項目進展報告形式報告情況。（五）當投資項目出現(xiàn)實施進展比計劃進度滯后、實施單位人員異動、內(nèi)外部矛盾計劃或其它突發(fā)性重大事項時，項目責任人應第一時間向上級直屬管理層或集團總部作出匯報。（六）項目實施完畢后，實施單位應召開評估會議，組織相內(nèi)外部關人員進行全面項目評估總結（包括產(chǎn)品定位、市場營銷、施工質(zhì)量、效率效益等），立案存檔，并書面報告上級直屬管理層。（七）集團總部相關職能部門可根據(jù)對口管理的原則，按照集團相關制度規(guī)定，參與項目實施（如招投標管理、人力資源管理、資金管理等）。第二十四條項目責任和獎懲管理所屬公司應保證投資項目信息及相關材料客觀、真實。對以任何方式弄虛作假或逃避集團備案審批的，都將對所屬公司董事長、總經(jīng)理及相關責任人進行嚴肅處理；由于違規(guī)而形成債權的，由所屬公司董事長、總經(jīng)理及相關責任人負責清收；由于違規(guī)而造成損失的，由所屬公司董事長、總經(jīng)理及相關責任人負責賠償；由于違規(guī)而造成重大損失的，將追究相關當事人法律責任。第二十五條投資活動的監(jiān)察和審計管理（一）根據(jù)項目不同屬性，集團總部XX營運中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)組織相關職能部門對所屬公司投資活動進行定期和不定期監(jiān)督和檢查。其中，在定期監(jiān)察時或者不定期監(jiān)察如發(fā)現(xiàn)重大問題時，由參與的職能部門提出意見和建議，由XX營運中心統(tǒng)籌形成報告，提交集團總部高層管理相關領導審閱或決策。（二）根據(jù)總部相關制度要求及實際需要，集團總部審計監(jiān)察部負責組織對所屬公司投資項目進行常規(guī)、專項和調(diào)查審計工作，并主導其整改跟蹤。第二十六條投資活動的合同管理（一）所屬公司與投資活動相關的合同均需經(jīng)集團XX營運中心和法律事務部審查，集團XX營運中心對合同的可行性進行審查，集團法律事務部對合同的合法性進行審核，并出具審查意見。所屬公司依據(jù)審核意見進行修改并執(zhí)行。（二）集團XX營運中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關部門對子公司合同的履行情況進行檢查，針對檢查中出現(xiàn)的問題，提出整改意見。第六章人力資源管理第二十七條人力資源管理對象涵蓋全部所屬公司。第二十八條人力資源管理主要內(nèi)容包括人力資源管理權限、人力資源管理重要流程以及人力資源指導、監(jiān)督和檢查等。第二十九條人力資源管理權限（一）二級企業(yè)的集團總部管理權限及管轄職能部門（包括但不限于）：1、集團人力資源部：人力資源管理制度、人員編制、薪酬方案（不含高管）、培訓計劃等的審核及其檢查處理；接收并處理所屬公司員工投訴、檢舉和控告；集團外派人員的培養(yǎng)及儲備，外派人員薪酬核定與補足以及其它職能范圍內(nèi)的外派人員管理；2、集團XX營運中心：外派董、監(jiān)、高人員以及外派中層及其以下人員的任命、免職、聘用、辭退的審批；外派董、監(jiān)、高人員的評估、考核、薪酬管理及監(jiān)管；非集團總部外派高管任免審定；中層管理人員的任免備案；3、集團財務會計部：財務總監(jiān)及其非高管財務負責人的推薦與考核。（二）三級企業(yè)的集團總部及二級企業(yè)管理權限：1、集團人力資源部：人力資源管理制度、人員編制、薪酬方案（不含高管）、培訓計劃等的備案及其檢查處理，并通過其上級管理單位提出意見；集團外派人員的培養(yǎng)及儲備，外派人員薪酬核定與補足以及其它職能范圍內(nèi)的外派人員管理；2、集團XX營運中心：董、監(jiān)、高人員的選派、考核、評估、薪酬管理和監(jiān)管；3、集團財務會計部：財務總監(jiān)及其非高管財務負責人的推薦與考核；4、二級企業(yè)：依照集團總部對二級企業(yè)的管理權限對三級企業(yè)進行管理。（三）參股公司的集團總部及其直接上級企業(yè)管理權限：集團總部及參股公司直接上級企業(yè)擁有股東權利范圍內(nèi)的人力資源管理、人員任命等的表決權和建議權。（四）未納入上述管理權限內(nèi)容的事項由所屬公司自主管理。第三十條人力資源管理重要流程（一）人事任免管理流程1、集團外派董、監(jiān)、高人員：財務總監(jiān)經(jīng)集團財務會計部和XX營運中心聯(lián)合推薦，其它人員經(jīng)集團人力資源部和XX營運中心聯(lián)合推薦，報集團分管高管審核、報集團總經(jīng)理辦公會審批后以集團司字文件推薦函形式下發(fā)至所屬公司，所屬公司按《公司章程》相關規(guī)定履行法定任免程序。2、集團外派中層及其以下人員（非調(diào)動性質(zhì)）：非高管財務負責人經(jīng)集團財務會計部和XX營運中心聯(lián)合推薦，其它人員經(jīng)集團人力資源部和集團XX營運中心聯(lián)合推薦，報集團分管高管審核、報集團總經(jīng)理辦公會審批后以集團司字文件推薦函形式下發(fā)至所屬公司，所屬公司按企業(yè)相關規(guī)定履行法定任免程序。3、非集團外派高管：經(jīng)所屬公司董事長或總經(jīng)理提名，報集團XX營運中心審核，再由XX營運中心報集團分管高管審核、報集團總經(jīng)理辦公會審批后以集團司字文件推薦函下發(fā)至所屬公司，所屬公司按《公司章程》相關規(guī)定履行法定任免程序。4、其它人員：所屬公司企業(yè)相關規(guī)定履行任免程序，二級企業(yè)的中層管理人員的任免需報集團XX營運中心備案。（二）外派人員考核管理流程1、外派董事長考核：由集團XX營運中心依據(jù)《所屬公司高管任期管理辦法》組織考核，考核結果報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核、報集團績效管理委員會審批通過后執(zhí)行。2、外派高管考核（不含財務總監(jiān)）：由所屬公司董事會組織考核，考核結果報集團XX營運中心審定，再由XX營運中心報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核、報集團績效管理委員會審批通過后執(zhí)行。3、外派財務總監(jiān)及財務負責人考核：由所屬公司董事會組織企業(yè)層級考核，考核結果報集團財務會計部，再由財務會計部依據(jù)《派駐子公司財務人員考核實施細則》履行集團總部考核職責，并按比例形成綜合考核得分。4、其它外派人員考核：所屬公司按照企業(yè)相關考核規(guī)定組織考核，考核結構報集團XX營運中心審核，再由XX營運中心報集團分管高管審批通過后執(zhí)行。（三）人員薪酬管理流程1、基本薪酬制度：二級企業(yè)報集團人力資源部審批后，按《公司章程》相關規(guī)定履行法定程序；三級企業(yè)報上級管理單位審批后，按《公司章程》相關規(guī)定履行法定程序，并報集團人力資源部備案。2、外派董事長和高管薪酬方案：由集團XX營運中心擬定，報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核，報集團績效管理委員會審批后下發(fā)所屬公司，所屬公司按《公司章程》相關規(guī)定履行法定程序。3、外派財務人員薪酬方案：由集團XX營運中心擬定，報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核，報集團績效管理委員會審批通過后執(zhí)行。第三十一條人力資源指導、監(jiān)督和檢查集團人力資源部負責對所屬公司人力資源管理體系建設提供指導意見并組織相關培訓；負責對所屬公司人力資源管理體系建設進行監(jiān)督和檢查，并提出意見和建議。第七章財務管理第三十二條財務管理對象涵蓋全部所屬公司。第三十三條財務管理主要內(nèi)容包括一般性財務管控、專項財務管控、預算管控、審計管控以及財務管理指導、監(jiān)督和檢查等。第三十四條一般性財務管控（一）一般性財務管控范疇包含但不限于：財務管理基本制度的建設、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營綱要等有關財務指標的確定、日常財務監(jiān)控。（二）二級公司財務管理基本制度需報集團財務會計部審核通過后，再按《公司章程》相關規(guī)定履行頒布程序。三級公司財務管理基本制度需報上級單位審核通過后，再按《公司章程》相關規(guī)定履行頒布程序。（三）二級公司根據(jù)集團總部相關文件以及財務會計部的指導意見，確定自身發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營綱要等有關財務指標。三級公司則根據(jù)上級單位的指導意見予以確定。（四）二級和三級公司依照集團財務報告體系相關要求，定期和不定期向集團財務會計部和XX營運中心上報財務報表、財務分析報告，利潤預測報表以及集團財務報告所需資料等。日常上報資料包括但不限于：1、每月9號前報送月度財務報表；2、每季度最后一個月（10日前）上報本季度的利潤預測情況和相關情況說明；3、每季度（年度）第一個月（18日前）上報本季度（或年度）財務分析報告；4、按要求上報集團季度、半年度、年度報告需要材料；5、財務人員名單提交集團財務會計部備案；6、所屬公司董事會決策事項如有涉及產(chǎn)權、XX變更的事項，需將會議紀要報集團備案。7、企業(yè)工商變更信息以及相關的證照信息等。（五）參股公司的直接管理上級企業(yè)負責向集團財務會計部及XX營運中心提供包括如參股公司財務報表、董事會決議、企業(yè)工商信息及證照等集團所需資料。第三十五條專項財務管控（一）專項財務管控范疇包含但不限于：證券投資及理財投資管控、融資管控、貸款擔保管控、固定XX管控以及投資項目資金管控。（二）證券投資及理財投資管控：二級和三級公司如進行外匯、期貨以及指數(shù)的買賣業(yè)務、投資股票、購買理財產(chǎn)品等，應提交專項報告，報集團財務會計部審核、集團財務總監(jiān)審批。并由財務會計部參照集團財務管理標準，視情況報集團總經(jīng)理與董事長審批。（三）融資管控1、二級公司向集團總部借用資金，需提交專項申請報告，報集團XX營運中心和財務會計部審核后，報集團總經(jīng)理審批，并簽訂借款合同，實行有償占用，收取合理資金占用費。三級公司則提交專項申請報告至上級管理單位，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。2、二級和三級企業(yè)如向銀行、金融機構或外單位借入資金，其金額以及用途需經(jīng)所屬公司總經(jīng)理及董事長審批同意后，方可進行實際融資操作，同時報集團財務會計部備案。3、二級企業(yè)借入資金如由該公司持有XX或者股權作抵押的，需報集團財務會計部審核、集團財務總監(jiān)審批，必要時報集團董事長和總經(jīng)理審批。三級企業(yè)則報上級管理單位審核，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。（三）貸款擔保管控1、除參股公司外，所屬公司未經(jīng)集團總部批準不得為外單位或個人提供擔保，集團總部為所屬公司提供擔保必須經(jīng)集團董事會或股東大會批準。2、二級企業(yè)就貸款擔保事項提交專項申請報告，報集團財務會計部、XX營運中心審核、報集團董事長和總經(jīng)理審核后，再參照XXX集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權限，必要時提交集團總部董事會或股東大會審批和決策。三級公司則提交專項申請報告至上級管理單位，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。（四）固定XX管控1、二級企業(yè)出租自有土地，物業(yè)，出租期在二年以上的，出租廣告牌位，場地攤位和租入房屋物業(yè)的，報集團財務會計部審核，集團財務總監(jiān)審批。2、二級企業(yè)固定XX報廢，損失金額在10萬元至20萬元之間的，報集團財務會計部審核，集團財務總監(jiān)審批；損失金額在20萬元至30三十萬元以上的，報集團財務總監(jiān)審核后，報集團總經(jīng)理審批；金額在30萬元以上的，報集團財務總監(jiān)、總經(jīng)理審核后，報集團董事長審批。3、上述固定XX處置事項，三級企業(yè)報上級管理單位，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。（五）投資項目資金管控1、由集團總部主持的投資項目的資金付出需根據(jù)集團總部對于該項目的書面審批內(nèi)容執(zhí)行。具體付款申請由投資項目負責人提交集團財務會計部，經(jīng)集團財務總監(jiān)審核后，報集團總經(jīng)理和董事長審批同意后付出。2、由所屬公司主持的投資項目資金付出需根據(jù)集團總部對于該項目的書面審批內(nèi)容執(zhí)行。具體付款申請由投資項目負責人提交所屬公司財務會計部，經(jīng)財務負責人審核后，報所屬公司總經(jīng)理和董事長審批同意后付出。相關資金使用記錄需報集團財務會計部備案。第三十六條預算管控（一）除參股公司外，集團對其它所屬公司進行預算管控。其中，二級公司為集團直接管控，三級公司由其上級管理單位負責執(zhí)行集團預算管控決策及意見。（二）所屬公司依據(jù)集團預算管理要求，建立預算管理體系，相關預算管理基本制度與實施方案報集團財務會計部審批后執(zhí)行。（三）所屬公司于每年一月將本年度費用預算提交至集團財務會計部，由集團財務會計部進行審查和調(diào)整后，確定并下發(fā)所屬公司年度費用控制指標。（四）所屬公司每季度第一個月份18日前向集團財務會計部提交預算進度執(zhí)行情況表，主要就費用預算執(zhí)行情況進行說明。（五）集團財務會計部負責對所屬公司預算管理體系建設以及預算執(zhí)行情況進行指導、核實與評價。相關評價意見反饋給所屬公司，并同時通報集團XX營運中心。第三十七條審計管控（一）除參股公司外，集團審計監(jiān)察部有權對所屬公司以下經(jīng)營活動和事項進行審計（包括但不限于）：1、投資、合作、合資、收購、兼并、承包與租賃經(jīng)營的風險與收益；2、集團總部下達的相關制度與經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況；3、財務收支與會計資料的真實性與正確性；4、所屬公司分立合并、分立、撤消與權益轉(zhuǎn)讓等清算事項；5、經(jīng)濟責任與經(jīng)營業(yè)績；6、各級經(jīng)營班子中主要經(jīng)營者（董事長、總經(jīng)理、主持工作的副總經(jīng)理等）的任期經(jīng)濟責任審計、離任審計；7、內(nèi)控制度有效性與執(zhí)行情況；8、對重大建設項目（投資額在10萬元以上）投資預算與實施情況；9、集團總部開展的專項審計、審計調(diào)查或特殊事項審計。（二）集團審計監(jiān)察部在實施審計時，有權就審計事項的有關問題向所屬公司與個人進行調(diào)查，并取得有關證明材料；有權對審計事項提出意見和建議，并作出審計決定，所屬公司須執(zhí)行。（三）集團審計監(jiān)察部要求所屬公司按照規(guī)定報送的審計業(yè)務資料，所屬公司不得拖延、拒絕或漏報。（四）所屬公司對審計中缺陷事項的整改情況須報集團審計監(jiān)察部備案。若發(fā)現(xiàn)所屬公司在審計決定規(guī)定時間內(nèi)仍未執(zhí)行的整改的，將予以警告、通報，或提出行政處分、經(jīng)濟處罰等建議。（五）所屬公司對審計決定不服的，可在收到?jīng)Q定次日起十日內(nèi)向集團審計監(jiān)察部申請復審，復審決定應在一個月內(nèi)作出。對復審結果仍有異議的，可提請集團總部董事長和總經(jīng)理審批決策。第三十八條財務管理指導、監(jiān)督和檢查集團財務會計部負責對所屬公司財務管理體系建設提供指導意見并組織相關培訓；負責對所屬公司財務管理體系建設進行監(jiān)督和檢查，并提出意見和建議。第八章計劃管理第三十九條計劃管理對象包括所屬全資、（準）控股公司。第四十條計劃管理主要內(nèi)容：經(jīng)營計劃管理、平臺管理規(guī)劃等。第四十一條經(jīng)營計劃管理（一）所屬公司年度績效任務書由集團XX營運中心根據(jù)集團整體規(guī)劃及所屬公司經(jīng)營情況統(tǒng)籌主持制定，相關職能部門在分管職能范圍內(nèi)參與配合，并報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核、報集團績效考核領導小組審批通過后下發(fā)。所屬公司擁有考核指標、標準和權重的建議權。（二）所屬公司應嚴格按照年度績效任務書要求，制定并完善年度經(jīng)營計劃，進行工作任務分解和落實，按所屬公司《公司章程》相關規(guī)定履行法定程序，并報集團XX營運中心備案。（三）集團XX營運中心負責對所屬公司績效目標進行跟蹤和監(jiān)督。所屬公司需定期或不定期向XX營運中心報送以下材料（包括但不限于）：1、財務資料上報（參照“第七章-財務管理”執(zhí)行）；2、每月10號前上報年度績效任務書月度目標跟蹤單，每季度（年度）第一個月10日前上報季度（年度）經(jīng)營工作總結、自查報告等。3、每年一季度上報當年度投資計劃及預算至XX營運中心（參照“第六章-投資管理”執(zhí)行）。投資計劃及預算如發(fā)生變更，需上報審核，由XX營運中心參照XXX集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權限，視情況提交投資管理委員會或者集團董事會或股東大會審批和決策。4、集團要求上報的相關材料。（五）每年三季度前，如出現(xiàn)突發(fā)的非主觀性重大經(jīng)營影響因素，所屬公司可向集團XX營運中心提交情況說明報告用以備案。（六）集團XX營運中心負責組織集團相關職能部門對所屬公司進行定期和不定期經(jīng)營檢查。參與檢查的部門分別從各專業(yè)角度提出評估意見及建議，后由XX營運中心統(tǒng)籌整理檢查和評估報告，提交集團分管高管和集團總經(jīng)理審閱。（七）集團XX營運中心負責統(tǒng)籌主持所屬公司年度績效責任書的年度考核，相關職能部門在分管職能范圍內(nèi)，參與工作內(nèi)容及財務數(shù)據(jù)等核實及其它協(xié)同配合。所屬公司可就初評考核結果提出不同意見及相關證明材料，XX營運中心隨后進入復審，必要時可對考核結果進行調(diào)整。復審考核結果報集團分管高管審定、報集團總經(jīng)理終審。終審結果將作為所屬公司高管考核的重要標準。第四十二條平臺管理規(guī)劃（一）產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺應根據(jù)其體系內(nèi)所屬公司經(jīng)營發(fā)展情況，構建專屬管理模式，并根據(jù)實施效果進行評估，不斷優(yōu)化和推廣。每年十一月提交本年度管理模式效果評估及下年度計劃報告至集團XX營運中心，XX營運中心負責將該項內(nèi)容融入產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺年度績效任務書中，并跟蹤、考核。（二）產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺統(tǒng)籌協(xié)調(diào)體系內(nèi)新業(yè)務和新技術的組織推廣、資源統(tǒng)籌配置及共享等。第九章信息管理第四十三條信息管理對象涵蓋全部所屬公司。第四十四條信息管理主要內(nèi)容包括一般性信息傳遞、行業(yè)信息收集、重大信息報告、信息化技術支持等。第四十五條一般性信息傳遞：所屬公司按集團要求上報日常經(jīng)營信息；集團總部各職能部門依照對口管理原則，向所屬公司傳達集團相關管理和決策信息，以及提供行業(yè)、項目、資本等信息及調(diào)研協(xié)助。第四十六條行業(yè)信息收集：根據(jù)集團總部各職能部門依照對口管理原則，所屬公司需根據(jù)集團要求提供本行業(yè)一線信息及其行業(yè)分析材料，產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺統(tǒng)籌整理其體系內(nèi)行業(yè)信息并分析上報，參股公司信息由其上級管理單位整理上報。第四十七條重大信息報告（一）本細則的重大信息是指所屬公司在經(jīng)營生產(chǎn)活動中發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的、已經(jīng)或者可能產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息。（二）報告義務方包括集團總部職能部門負責人；產(chǎn)業(yè)