第十章再保險(xiǎn)

1第十章再保險(xiǎn)第一節(jié)再保險(xiǎn)概述第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)第三節(jié)再保險(xiǎn)安排2第一節(jié)再保險(xiǎn)概述一、再保險(xiǎn)的基本概念分保，保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，與其他保險(xiǎn)人簽定合同，將原保險(xiǎn)合同的部分風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁的行為。特點(diǎn)：（1）是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）是獨(dú)立的合同。原保險(xiǎn)人（分出公司）再保險(xiǎn)人（分入公司）分保費(fèi)分保傭金（分保手續(xù)費(fèi)）3第一節(jié)再保險(xiǎn)概述二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額（一）危險(xiǎn)單位：保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。（二）自留額與分保額：三、再保險(xiǎn)的分類(lèi)（一）按分保安排方式分：臨時(shí)再保險(xiǎn)合同再保險(xiǎn)預(yù)約再保險(xiǎn)4第一節(jié)再保險(xiǎn)概述（二）按責(zé)任限額分：比例再保險(xiǎn)成數(shù)再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)成數(shù)與溢額混合再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)事故超賠再保險(xiǎn)賠付率超賠再保險(xiǎn)5第一節(jié)再保險(xiǎn)概述四、再保險(xiǎn)的作用（一）微觀作用1、對(duì)保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)上的作用（1）擴(kuò)大保險(xiǎn)人的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。（2）可控制保險(xiǎn)人的責(zé)任，保證經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。（3）可均衡保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)。6第一節(jié)再保險(xiǎn)概述2、對(duì)保險(xiǎn)人財(cái)務(wù)上的作用（1）可降低保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成本。（2）增加保險(xiǎn)人的可運(yùn)用資金。（3）可增加保險(xiǎn)人的傭金收入3、對(duì)保險(xiǎn)人管理上的作用（二）宏觀作用1、對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的作用2、保障了社會(huì)公眾的利益7第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)一、比例再保險(xiǎn)以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自留額和接受公司分保額的再保險(xiǎn)方式。（一）成數(shù)再保險(xiǎn)1、成數(shù)再保險(xiǎn)概述原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的分保比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。對(duì)每一危險(xiǎn)單位規(guī)定一個(gè)最高限額。8第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額自留部分分出部分其他800000360000440000020000009000001100000050000002250000275000006000000225000027500001000000假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，對(duì)每一危險(xiǎn)單位的最高限額規(guī)定為500萬(wàn)元，自留部分45%，分出部分55%（即為55%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同）。合同雙方的責(zé)任分配如下表：9第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)2、成數(shù)再保險(xiǎn)計(jì)算例：假定某保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽定了一份貨運(yùn)險(xiǎn)的成數(shù)再保險(xiǎn)合同，合同規(guī)定每一艘船的最高限額為1000萬(wàn)美元，分出公司自留20%，分出80%，則保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人對(duì)于責(zé)任和保費(fèi)的分配及賠款的分?jǐn)側(cè)缦卤恚?0成數(shù)分保計(jì)算表單位：萬(wàn)美元

船名總額100%自留20%分出80%保險(xiǎn)金額保費(fèi)賠款自留額自留保費(fèi)自負(fù)賠款分保額分保費(fèi)攤回賠款A(yù)20020400.401601.60B400410800.823203.28C6006201201.244804.816D800801601.606406.40E10001002002080080總計(jì)30003030600662400242411第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)3、成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)：

優(yōu)點(diǎn)：1）合同雙方的利益一致

2）手續(xù)簡(jiǎn)化，節(jié)省人力和費(fèi)用

缺點(diǎn):

3）缺乏彈性

4）不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任4、成數(shù)再保險(xiǎn)的運(yùn)用

1）新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司或新開(kāi)辦的險(xiǎn)種2）保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)*

12第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)

3）各類(lèi)轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)4）互惠交換業(yè)務(wù)5）集團(tuán)分保業(yè)務(wù)（二）溢額再保險(xiǎn)1、溢額再保險(xiǎn)概述原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額確定一個(gè)自留額，超過(guò)自留額的部分（溢額部分）分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。

13第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)自留比例=自留額/保險(xiǎn)金額分保比例=分保額/保險(xiǎn)金額線(xiàn)數(shù):自留額的一定倍數(shù)。合同限額，即分保限額，通常以自留額的一定倍數(shù)（或稱(chēng)線(xiàn)數(shù)）計(jì)算。合同容量=自留額+分保限額例：假定一份溢額再保險(xiǎn)合同，雙方約定，分出公司自留額為50萬(wàn)元，接受公司的分保限額為10條線(xiàn)，則此合同稱(chēng)為10線(xiàn)的溢額再保險(xiǎn)合同，合同的限額為500萬(wàn)元，合同的容量為550萬(wàn)元。合同雙方的責(zé)任分配如下表：1415溢額再保險(xiǎn)責(zé)任分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)原保險(xiǎn)金額自留額自留比例分保額分保比例其他14040100%00021005050%5050%035005010%45090%04600508.33%50083.3%5016第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)設(shè)置多層次的溢額多層次設(shè)計(jì)，既滿(mǎn)足了分出公司對(duì)大額或高額風(fēng)險(xiǎn)分散的需要，也使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任平均化。2、溢額再保險(xiǎn)計(jì)算例：

現(xiàn)組織一份貨運(yùn)險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)合同，危險(xiǎn)單位按每一船每一航次劃分。分出公司自留額為10萬(wàn)美元，第一溢額合同限額為10條線(xiàn)（即100萬(wàn)美元），第二溢額合同限額為15條線(xiàn)（即150萬(wàn)美元），則分出公司與各再保險(xiǎn)人之間有關(guān)保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)費(fèi)的分配及賠款的分?jǐn)傆?jì)算如下：17表9-3分層溢額再保險(xiǎn)計(jì)算表單位:萬(wàn)美元船名ABCD共計(jì)賠付率總額保險(xiǎn)金額50000500000200000025000005050000257.43%保險(xiǎn)費(fèi)5005000200002500050500賠款01000020000100000130000自留部分自留額50000100000100000100000350000200%自留比例100%20%5%4%自留保費(fèi)5001000100010003500自負(fù)賠款0200010004000700018

(續(xù)表)船名ABCD共計(jì)賠付率第一溢額分保額0400000100000010000002400000241.67%分保比例080%50%40%分保費(fèi)04000100001000024000分?jǐn)傎r款08000100004000058000第二溢額分保額0090000014000002300000281.61%分保比例0045%56%分保費(fèi)0090001400023000分?jǐn)傎r款009000560006500019第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)3、溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn)

1）可以靈活確定自留額

2）對(duì)大額或高額業(yè)務(wù)的處理較有彈性

3）合同雙方的經(jīng)營(yíng)成果不完全一致

4）手續(xù)繁瑣，費(fèi)時(shí)費(fèi)力4、溢額再保險(xiǎn)的運(yùn)用1）危險(xiǎn)性小，風(fēng)險(xiǎn)較分散的業(yè)務(wù)2）業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊，保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)3）保險(xiǎn)金額較大的業(yè)務(wù)4）國(guó)際分保交往

20第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)二、非比例再保險(xiǎn)以賠款金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任額和接受公司分保責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。（一）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)1、按每一危險(xiǎn)單位發(fā)生的賠款來(lái)計(jì)算2、有兩種情況：1）每次事故對(duì)危險(xiǎn)單位沒(méi)有限制2）每次事故對(duì)危險(xiǎn)單位有險(xiǎn)位限制21第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)例：現(xiàn)有一超過(guò)100萬(wàn)元以后900萬(wàn)元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，在一次事故中有三個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，每個(gè)危險(xiǎn)單位損失150萬(wàn)元。如果每次事故對(duì)危險(xiǎn)單位沒(méi)有限制，則賠款的分?jǐn)側(cè)缦卤恚?/p>

22第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)

險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸ｋU(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共計(jì)45000003000000150000023第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)如果每次事故有危險(xiǎn)單位的限制，如為險(xiǎn)位限額的2倍，則賠款分?jǐn)偡绞饺缦卤恚合揞~險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸ｋU(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ150000015000000共計(jì)45000003500000100000024第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)（二）事故超賠再保險(xiǎn)1、以一次巨災(zāi)事故中所發(fā)生的總賠款來(lái)計(jì)算。2、以“時(shí)間條款”作為劃分“一次事故”的標(biāo)準(zhǔn)。3、設(shè)置若干層次的超賠分保。

例：業(yè)務(wù)需要安排一份超過(guò)50萬(wàn)元以后的1000萬(wàn)元的巨災(zāi)超賠分保，分出公司可分四層安排如下：第一層：超過(guò)50萬(wàn)元以后的50萬(wàn)元第二層：超過(guò)100萬(wàn)元以后的150萬(wàn)元第三層：超過(guò)250萬(wàn)元以后的250萬(wàn)元第四層：超過(guò)500萬(wàn)元以后的550萬(wàn)元2526第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)（三）賠付率超賠再保險(xiǎn)以某一業(yè)務(wù)在特定時(shí)期內(nèi)的賠付率為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任額和接受公司分保責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。當(dāng)賠付率超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由接受公司就超過(guò)部分負(fù)責(zé)至某一賠付率。27第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)三、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較比例再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)有一定的分配比例無(wú)以保額為基礎(chǔ)以損失額為基礎(chǔ)按原保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)收再保險(xiǎn)費(fèi)無(wú)關(guān)，單獨(dú)費(fèi)率制度有再保險(xiǎn)傭金無(wú)接受公司需提存未滿(mǎn)期責(zé)任準(zhǔn)備金不需賠款帳戶(hù)處理，按期結(jié)算收到損失清單后短期內(nèi)現(xiàn)金償付28第三節(jié)再保險(xiǎn)安排

一、臨時(shí)再保險(xiǎn)（一）概念和特點(diǎn)分出公司根據(jù)承保業(yè)務(wù)的需要，將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任進(jìn)行臨時(shí)分出的再保險(xiǎn)安排。特點(diǎn)：分出公司和接受公司均有自由選擇權(quán)以個(gè)別保單或危險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)，逐筆辦理業(yè)務(wù)條件清楚，分保費(fèi)支付較快手續(xù)繁瑣，時(shí)間性強(qiáng)29第三節(jié)再保險(xiǎn)安排（二）運(yùn)用新開(kāi)辦的業(yè)務(wù)或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿列入合同的業(yè)務(wù)超過(guò)合約限額的業(yè)務(wù)30第三節(jié)再保險(xiǎn)安排二、合約再保險(xiǎn)（一）概念和特點(diǎn)分出公司和接受公司預(yù)先訂立分保合同，分出公司按照合同的規(guī)定將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任轉(zhuǎn)讓給接受公司的再保險(xiǎn)安排。特點(diǎn)：對(duì)合同雙方均有約束力，無(wú)自由選擇權(quán)分保條件