審計(jì)部年度工作計(jì)劃

審計(jì)部年度?工作計(jì)劃?按照《企業(yè)?內(nèi)部控制基?本規(guī)范》、?《公司內(nèi)部?審計(jì)制度》?以及國(guó)家的?（范本）法?律、法規(guī)、?規(guī)章制度制?訂___年?度審計(jì)計(jì)劃?。內(nèi)部審計(jì)?工作以增加?___價(jià)值?并提高經(jīng)營(yíng)?效率為出發(fā)?點(diǎn)，進(jìn)一步?規(guī)范內(nèi)部審?計(jì)業(yè)務(wù)流程?、完善內(nèi)審?制度優(yōu)化_?__架構(gòu)，?在集團(tuán)董事?會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下?，最大限度?地發(fā)揮其獨(dú)?立性和權(quán)威?性，逐步整?合資源，以?重點(diǎn)審計(jì)、?專項(xiàng)審計(jì)、?日常監(jiān)控相?結(jié)合的審計(jì)?模式，充分?發(fā)揮內(nèi)部審?計(jì)在防范風(fēng)?險(xiǎn)、完善管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用。一?、___年?度內(nèi)部審計(jì)?工作目標(biāo)?（一）完善?內(nèi)審___?與內(nèi)審作業(yè)?標(biāo)準(zhǔn)，定期?向董事會(huì)報(bào)?告工作計(jì)劃?執(zhí)行情況和?工作報(bào)告。?（二）根?據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?的發(fā)展需要?，量化評(píng)價(jià)?指標(biāo)，對(duì)公?司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)做到事?前了解情況?、事中審計(jì)?監(jiān)督、事后?總結(jié)報(bào)告。?對(duì)年度審計(jì)?、制度執(zhí)行?、生產(chǎn)與費(fèi)?用循環(huán)、_?__竣工決?算進(jìn)行重點(diǎn)?監(jiān)控，提高?經(jīng)濟(jì)效益。?（三）加?強(qiáng)公司內(nèi)部?控制制度的?執(zhí)行力度，?完善制衡機(jī)?制，建立合?理的績(jī)效評(píng)?價(jià)體系，促?進(jìn)公司管理?。二、審?計(jì)資源審?計(jì)部現(xiàn)有_?__名工作?人員，工作?的開(kāi)展主要?通過(guò)往來(lái)資?料、歸檔文?件、管理文?件、外部查?詢等資料的?獲取，以及?對(duì)相應(yīng)工作?人員的訪談?，獲取所需?資料。由于?部門人員專?業(yè)結(jié)構(gòu)不全?面，仍難以?達(dá)到全面性?的要求。今?年度，我們?將結(jié)合部門?情況，重新?構(gòu)建部門架?構(gòu)，進(jìn)一步?推動(dòng)內(nèi)審工?作。三、?___年度?內(nèi)部審計(jì)重?點(diǎn)項(xiàng)目（?一）___?年年度審計(jì)?和___年?半年度審計(jì)?為驗(yàn)證、?評(píng)價(jià)___?年度集團(tuán)各?子公司在財(cái)?務(wù)內(nèi)控、資?產(chǎn)管理、制?度執(zhí)行及半?年度后續(xù)審?計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)?等方面的情?況，計(jì)劃于?___年_?__月份進(jìn)?行___年?度審計(jì)，并?根據(jù)年度審?計(jì)情況開(kāi)展?半年度審計(jì)?。（二）?物流專項(xiàng)審?計(jì)對(duì)運(yùn)輸?費(fèi)用的真實(shí)?性、合理性?，物流管理?制度的制定?及執(zhí)行情況?進(jìn)行專項(xiàng)審?計(jì)。促進(jìn)提?高物流管理?水平，保障?運(yùn)輸安全、?及時(shí)，提高?經(jīng)濟(jì)效益。?（三）集?團(tuán)辦公室制?度審計(jì)重?點(diǎn)對(duì)集團(tuán)辦?公室辦公采?購(gòu)、車輛管?理、印鑒管?理、檔案及?后勤管理進(jìn)?行審計(jì)。?（四）基建?審計(jì)工程?竣工驗(yàn)收、?施工預(yù)算與?竣工決算審?計(jì)，該項(xiàng)工?作須進(jìn)一步?制定審計(jì)方?案。（五?）生產(chǎn)與費(fèi)?用循環(huán)審計(jì)?審計(jì)目標(biāo)?。生產(chǎn)管理?制度有效運(yùn)?行，成本開(kāi)?支符合授權(quán)?審批的規(guī)定?，成本核算?齊全，節(jié)能?降耗，產(chǎn)品?質(zhì)量受控。?審計(jì)內(nèi)容?。直接材料?成本、直接?人工成本、?制造費(fèi)用、?質(zhì)量檢驗(yàn)。?該項(xiàng)工作?須___有?生產(chǎn)管理技?術(shù)的專業(yè)人?員進(jìn)行。?四、___?年度日常監(jiān)?控（一）?集團(tuán)管控職?能的發(fā)揮?根據(jù)公司的?發(fā)展戰(zhàn)略和?管理模式，?積極發(fā)現(xiàn)集?團(tuán)管控中面?臨的問(wèn)題，?探索解決辦?法，共謀公?司發(fā)展大計(jì)?。（二）?___費(fèi)用?監(jiān)控每月?對(duì)車輛油耗?、維修費(fèi)用?、是否定期?保養(yǎng)等進(jìn)行?分析，盡量?降低車輛使?用費(fèi)。（?三）固定資?產(chǎn)審計(jì)重?點(diǎn)審計(jì)固定?資產(chǎn)內(nèi)部控?制管理制度?是否有效運(yùn)?行;固定資?產(chǎn)的購(gòu)置是?否符合授權(quán)?審批的規(guī)定?，采購(gòu)是否?執(zhí)行詢比價(jià)?制度、價(jià)格?是否合理，?固定資產(chǎn)的?盤(pán)點(diǎn)情況。?1.固定?資產(chǎn)購(gòu)置的?審批授權(quán)權(quán)?限、簽訂購(gòu)?買合同是否?經(jīng)過(guò)審批程?序，入賬是?否準(zhǔn)確及時(shí)?，核算和折?舊、減值準(zhǔn)?備的計(jì)提等?是否符合公?司財(cái)務(wù)制度?的要求。?3.固定資?產(chǎn)的保管、?使用、管理?、維護(hù)、盤(pán)?點(diǎn)等是否符?合內(nèi)部控制?制度的要求?。（四）?基建工程審?計(jì)主要審?計(jì)工程施工?管理審批程?序合規(guī)、施?工合同有效?、施工簽證?客觀、工程?預(yù)決算準(zhǔn)確?、工程質(zhì)量?符合要求。?充分發(fā)揮?事前審計(jì)的?預(yù)防作用，?加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)?工程項(xiàng)目的?質(zhì)量監(jiān)督、?財(cái)務(wù)監(jiān)督、?安全生產(chǎn)監(jiān)?督和配合隊(duì)?伍監(jiān)督，通?過(guò)___工?程項(xiàng)目相關(guān)?的投標(biāo)文件?、工程合同?、施工協(xié)議?和制度文件?等資料，（?范本）評(píng)價(jià)?其內(nèi)部控制?和風(fēng)險(xiǎn)管理?等方面的規(guī)?范性、有效?性。五、?專項(xiàng)審計(jì)?根據(jù)公司實(shí)?際需要，按?照公司董事?會(huì)、公司管?理者提出的?需要，進(jìn)行?內(nèi)部突發(fā)性?審計(jì)工作或?臨時(shí)性審計(jì)?工作。對(duì)董?事會(huì)要求審?計(jì)事項(xiàng)及重?大投訴、_?__事件進(jìn)?行專項(xiàng)審計(jì)?。六、審?計(jì)跟蹤后?續(xù)審計(jì)應(yīng)注?重時(shí)效性和?針對(duì)性，根?據(jù)成本效益?原則和重要?性原則，從?本年度審計(jì)?過(guò)的項(xiàng)目中?選取影響重?大、內(nèi)控薄?弱的項(xiàng)目，?實(shí)施后續(xù)審?計(jì)。內(nèi)容包?括：監(jiān)督檢?查審計(jì)決定?的執(zhí)行情況?;了解審計(jì)?意見(jiàn)采納情?況，考察審?計(jì)效果;發(fā)?現(xiàn)審計(jì)決定?執(zhí)行過(guò)程中?出現(xiàn)的問(wèn)題?，采取相應(yīng)?措施;發(fā)現(xiàn)?審計(jì)意見(jiàn)和?審計(jì)決定不?當(dāng)時(shí)，進(jìn)行?復(fù)查，重新?做出審計(jì)決?定，彌補(bǔ)原?來(lái)審計(jì)中的?不足;根據(jù)?新的情況提?出建議和措?施，擴(kuò)大審?計(jì)效果。?審計(jì)部將執(zhí)?行公司內(nèi)部?審計(jì)制度，?對(duì)審計(jì)報(bào)告?中認(rèn)為有問(wèn)?題的每一審?計(jì)項(xiàng)目實(shí)施?后續(xù)審計(jì)，?安排相關(guān)后?續(xù)審計(jì)計(jì)劃?、審計(jì)范圍?和目標(biāo)，實(shí)?施相關(guān)后續(xù)?審計(jì)程序，?其目的是確?定有無(wú)采取?糾正措施，?向公司董事?會(huì)和管理層?報(bào)告這些措?施，并評(píng)價(jià)?它們對(duì)糾正?審計(jì)過(guò)程中?發(fā)現(xiàn)的缺陷?的效果。?七、制度審?計(jì)要進(jìn)行?內(nèi)部控制審?計(jì)，關(guān)鍵要?做好以下兩?點(diǎn)。第一?，抓好內(nèi)部?制度建設(shè)審?計(jì)。按照凡?事有章可循?和有據(jù)可查?的原則，督?促各單位建?立健全內(nèi)部?管理制度;?按照有利于?加強(qiáng)管理和?監(jiān)督的原則?，對(duì)現(xiàn)行制?度的科學(xué)性?、合理性進(jìn)?行審計(jì)，督?促各單位對(duì)?過(guò)時(shí)的、不?適用的內(nèi)部?制度及時(shí)修?改完善，保?持制度的有?效性和嚴(yán)肅?性。第二?，抓好內(nèi)部?制度執(zhí)行審?計(jì)。有了好?的制度，關(guān)?鍵在于執(zhí)行?，否則再好?的制度也是?廢紙一張。?在建立健全?各項(xiàng)內(nèi)部控?制制度的基?礎(chǔ)上，抓好?制度執(zhí)行審?計(jì)。通過(guò)內(nèi)?部控制審計(jì)?，對(duì)內(nèi)部控?制制度的功?能作用進(jìn)行?檢查、測(cè)試?和評(píng)價(jià)，發(fā)?現(xiàn)內(nèi)部管理?上的薄弱環(huán)?節(jié)和漏洞，?促使改善內(nèi)?部管理，提?高經(jīng)濟(jì)效益?。本年度?的主要工作?：（一）?評(píng)估集團(tuán)_?__部__?_架構(gòu)并優(yōu)?化（二）?完善___?部崗位職責(zé)?并通過(guò)評(píng)審?（三）管?理制度評(píng)審?及執(zhí)行督查?八、做好?外部審計(jì)的?配合工作?在___的?關(guān)鍵時(shí)期，?我們必須正?確看待內(nèi)部?審計(jì)與外部?審計(jì)的關(guān)系?，用外部_?__最嚴(yán)格?的標(biāo)準(zhǔn)、最?挑剔的眼光?，主動(dòng)自查?，加強(qiáng)管理?，防范風(fēng)險(xiǎn)?。內(nèi)部審?計(jì)應(yīng)積極和?外部審計(jì)協(xié)?調(diào)溝通，探?討內(nèi)部控制?的薄弱環(huán)節(jié)?、審計(jì)程序?和審計(jì)方法?的缺陷等，?并及時(shí)提請(qǐng)?對(duì)方改正，?以降低審計(jì)?風(fēng)險(xiǎn)。九?、加強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)人才隊(duì)?伍建設(shè)，提?高審計(jì)質(zhì)量?積極營(yíng)造?有利于審計(jì)?人才成長(zhǎng)的?良好環(huán)境，?是審計(jì)事業(yè)?成敗的關(guān)鍵?所在。因此?，要進(jìn)一步?優(yōu)化審計(jì)人?才成長(zhǎng)的環(huán)?境，不斷為?審計(jì)人才隊(duì)?伍注入新的?生機(jī)和活力?。要充實(shí)?審計(jì)工作力?量，根據(jù)不?同時(shí)期審計(jì)?工作的重點(diǎn)?和要求，開(kāi)?展多種形式?的教育和培?訓(xùn)活動(dòng)。努?力提高審計(jì)?人員的思想?素質(zhì)、業(yè)務(wù)?素質(zhì)和其他?綜合素質(zhì)，?認(rèn)真執(zhí)行《?內(nèi)部審計(jì)人?員職業(yè)道德?規(guī)范》，培?養(yǎng)審計(jì)人員?不斷增強(qiáng)全?局意識(shí)、責(zé)?任意識(shí)、管?理意識(shí)、風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)和自?律意識(shí)。?內(nèi)部審計(jì)是?一項(xiàng)持續(xù)、?發(fā)展的工作?，必須順應(yīng)?時(shí)勢(shì)，開(kāi)拓?創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)?全面的、穩(wěn)?步的轉(zhuǎn)型，?建立集約型?的審計(jì)模式?，逐步向以?內(nèi)部控制和?管理效益審?計(jì)為主轉(zhuǎn)變?;將以事后?審計(jì)為主，?逐步向以事?前、事中審?計(jì)為主轉(zhuǎn)變?。由被動(dòng)防?御變?yōu)榉e極?控制，不斷?前移監(jiān)督關(guān)?口，充分發(fā)?揮審計(jì)的監(jiān)?督、評(píng)價(jià)和?服務(wù)職能。?審計(jì)部年?度工作計(jì)劃?篇二：一?、指導(dǎo)思想?___年?內(nèi)部審計(jì)工?作將緊密圍?繞集團(tuán)公司?發(fā)展目標(biāo)，?樹(shù)立以監(jiān)督?促治理的審?計(jì)理念，堅(jiān)?持圍繞集團(tuán)?中心、突出?重點(diǎn)、求真?務(wù)實(shí)的工作?方針，建立?、健全各項(xiàng)?內(nèi)部審計(jì)規(guī)?章制度，有?效開(kāi)展內(nèi)部?審計(jì)工作，?確保內(nèi)部審?計(jì)工作質(zhì)量?，充分發(fā)揮?內(nèi)部審計(jì)監(jiān)?督、管理、?服務(wù)職能，?為集團(tuán)公司?的發(fā)展提供?保障。二?、年度工作?目標(biāo)采取?先易后難的?原則，從開(kāi)?展財(cái)務(wù)收支?審計(jì)入手，?初步確定年?底前完成對(duì)?___股份?有限公司所?屬各子公司?的財(cái)務(wù)收支?審計(jì)，力爭(zhēng)?用一年的時(shí)?間對(duì)集團(tuán)所?屬各子公司?輪流實(shí)施一?遍財(cái)務(wù)收支?審計(jì)。通過(guò)?監(jiān)督各子公?司財(cái)務(wù)收支?的真實(shí)性、?合法性、效?益性，從治?理機(jī)制和完?善內(nèi)控制度?的層面揭示?問(wèn)題并提出?審計(jì)建議，?督促被審計(jì)?單位逐步規(guī)?范和提高經(jīng)?營(yíng)管理。積?累一定的工?作經(jīng)驗(yàn)后，?再根據(jù)集團(tuán)?公司的總體?要求逐步開(kāi)?展其他類型?的審計(jì)。?三、年度工?作計(jì)劃（?一）開(kāi)展財(cái)?務(wù)收支審計(jì)?和內(nèi)控情況?檢查工作。?隨著集團(tuán)?公司經(jīng)營(yíng)規(guī)?模的不斷擴(kuò)?張，經(jīng)營(yíng)模?式不斷變化?改進(jìn)和完善?，內(nèi)部審計(jì)?的工作任務(wù)?也更加艱巨?。針對(duì)目?前內(nèi)部審計(jì)?人員少，審?計(jì)力量有限?的工作實(shí)際?，從基礎(chǔ)的?財(cái)務(wù)收支審?計(jì)入手，爭(zhēng)?取用一年左?右時(shí)間對(duì)集?團(tuán)所屬各公?司輪流實(shí)施?一遍審計(jì)。?從資產(chǎn)、負(fù)?債、權(quán)益和?損益的真實(shí)?性、合法性?和效益性方?面進(jìn)行審計(jì)?，同時(shí)結(jié)合?各公司內(nèi)部?控制制度的?建立和執(zhí)行?情況進(jìn)行監(jiān)?督和評(píng)價(jià)，?掌握集團(tuán)各?公司經(jīng)營(yíng)管?理狀況和內(nèi)?控制度建立?、執(zhí)行情況?，查找和完?善內(nèi)部控制?中財(cái)務(wù)管理?的薄弱環(huán)節(jié)?。為后期在?集團(tuán)公司逐?步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)?效益審計(jì)、?離任經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)、風(fēng)?險(xiǎn)管理審計(jì)?奠定扎實(shí)基?礎(chǔ)。同時(shí)，?根據(jù)集團(tuán)公?司工作部署?和領(lǐng)導(dǎo)交辦?完成專項(xiàng)審?計(jì)工作。_?__年度審?計(jì)工作計(jì)劃?安排如下：?（二）建?立健全內(nèi)部?審計(jì)工作制?度，從制度?上保障內(nèi)部?審計(jì)工作的?開(kāi)展。根?據(jù)國(guó)家和內(nèi)?部審計(jì)協(xié)會(huì)?相關(guān)法律、?法規(guī)、規(guī)定?，結(jié)合集團(tuán)?公司實(shí)際，?逐步建立健?全內(nèi)部審計(jì)?制度和管理?辦法，在_?__和制度?上保障內(nèi)部?審計(jì)工作的?正常開(kāi)展。?1、制定?內(nèi)部審計(jì)管?理辦法，從?內(nèi)部審計(jì)工?作職責(zé)和權(quán)?限、內(nèi)部審?計(jì)工作程序?、內(nèi)部審計(jì)?工作要求、?獎(jiǎng)懲等方面?加以完善，?在___和?制度上為內(nèi)?部審計(jì)工作?的正常開(kāi)展?提供保障。?完成時(shí)間_?__年__?_月___?日。2、?制定財(cái)務(wù)收?支審計(jì)實(shí)施?細(xì)則，作為?對(duì)公司及所?屬各單位財(cái)?務(wù)收支活動(dòng)?的真實(shí)性、?合法性、合?規(guī)性和效益?性進(jìn)行審計(jì)?監(jiān)督的指導(dǎo)?文件，規(guī)范?開(kāi)展內(nèi)部審?計(jì)工作。完?成時(shí)間__?_年___?月___日?。3、制?定內(nèi)部審計(jì)?工作文檔模?板，內(nèi)容包?括審計(jì)通知?書(shū)、審計(jì)承?諾書(shū)、被審?計(jì)單位基本?情況表、審?前調(diào)查記錄?表、審計(jì)證?據(jù)匯總記錄?表、審計(jì)工?作底稿、審?計(jì)報(bào)告等，?從格式上規(guī)?范審計(jì)工作?文檔。完成?時(shí)間___?年___月?___日。?4、借助?集團(tuán)公司內(nèi)?部報(bào)刊和o?a平臺(tái)，宣?傳普及內(nèi)部?審計(jì)、內(nèi)部?控制、風(fēng)險(xiǎn)?管理等相關(guān)?知識(shí)和內(nèi)容?，提高公司?員工樹(shù)立內(nèi)?部控制和風(fēng)?險(xiǎn)管理的意?識(shí)，為今后?開(kāi)展相關(guān)審?計(jì)工作奠定?基礎(chǔ)。（?三）堅(jiān)持以?人為本，加?強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)?人才隊(duì)伍建?設(shè)。積極?營(yíng)造有利于?內(nèi)部審計(jì)人?才成長(zhǎng)的良?好環(huán)境，是?開(kāi)展內(nèi)部審?計(jì)工作成敗?的關(guān)鍵所在?。因此，要?進(jìn)一步優(yōu)化?審計(jì)人才成?長(zhǎng)的環(huán)境，?不斷為審計(jì)?人才隊(duì)伍注?入新的生機(jī)?和活力。?1、與__?_省內(nèi)部審?計(jì)師協(xié)會(huì)取?得聯(lián)系，在?業(yè)務(wù)上接受?其指導(dǎo)。分?期分批選派?集團(tuán)公司內(nèi)?審人員及所?屬各公司財(cái)?務(wù)骨干集中?參加專業(yè)培?訓(xùn)，獲取內(nèi)?審專業(yè)資格?證書(shū)，努力?提高內(nèi)部審?計(jì)人員的專?業(yè)素質(zhì)，為?內(nèi)部審計(jì)工?作下一步在?各公司的開(kāi)?展和落地生?根創(chuàng)造條件?。2、認(rèn)?真學(xué)習(xí)執(zhí)行?《內(nèi)部審計(jì)?人員職業(yè)道?德規(guī)范》，?培養(yǎng)審計(jì)人?員不斷增強(qiáng)?全局意識(shí)、?責(zé)任意識(shí)、?管理意識(shí)、?風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和?自律意識(shí)，?提高政治素?質(zhì)和綜合素?質(zhì)。3、?通過(guò)參與和?執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)?目，在實(shí)踐?中學(xué)習(xí)和摸?索方法，逐?步積累和總?結(jié)內(nèi)部審計(jì)?工作經(jīng)驗(yàn)，?提高審計(jì)專?業(yè)技能和水?平。4、?購(gòu)買內(nèi)部審?計(jì)、內(nèi)部控?制、風(fēng)險(xiǎn)管?理等專業(yè)理?論書(shū)籍和培?訓(xùn)課件，充?實(shí)內(nèi)審人員?的專業(yè)理論?知識(shí)，提高?專業(yè)技能水?平，更好地?服務(wù)于集團(tuán)?公司。5?、通過(guò)集團(tuán)?公司人力資?源部引進(jìn)和?招聘各類審?計(jì)專業(yè)人才?，充實(shí)集團(tuán)?公司審計(jì)力?量，在人員?和力量上為?開(kāi)展內(nèi)部審?計(jì)工作奠定?基礎(chǔ)。四?、內(nèi)部審計(jì)?工作要求?（一）合理?調(diào)配審計(jì)資?源，按照審?計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃?分別下達(dá)審?計(jì)通知，成?立審計(jì)小組?，明確分工?和責(zé)任。?（二）以客?觀公正、事?實(shí)求是為原?則，依法依?規(guī)實(shí)施審計(jì)?。（三）?嚴(yán)格審計(jì)程?序，規(guī)范審?計(jì)行為，確?保審計(jì)質(zhì)量?。（四）?嚴(yán)格遵守廉?潔從業(yè)若干?規(guī)定，恪守?內(nèi)部審計(jì)人?員職業(yè)道德?規(guī)范。（范?本）審計(jì)?部年度工作?計(jì)劃篇三：?一、集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計(jì)工作總體?思路：1?、今后__?_年公司審?計(jì)工作的總?體目標(biāo)是。?由傳統(tǒng)的財(cái)?務(wù)收支審計(jì)?轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)?效益審計(jì)、?內(nèi)部控制審?計(jì)、經(jīng)濟(jì)合?同審計(jì)等并?重。2、?___年審?計(jì)工作重點(diǎn)?是。以內(nèi)控?制度審計(jì)為?基礎(chǔ)，以經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?為中心，提?高審計(jì)工作?質(zhì)量，加強(qiáng)?審計(jì)意見(jiàn)的?落實(shí)，充分?發(fā)揮內(nèi)部審?計(jì)在防范風(fēng)?險(xiǎn)、完善管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用，即在?實(shí)施審計(jì)監(jiān)?督同時(shí)，提?高審計(jì)服務(wù)?職能。二?、___年?度集團(tuán)公司?內(nèi)部審計(jì)工?作計(jì)劃如下?：1、完?善審計(jì)內(nèi)控?制度，促進(jìn)?集團(tuán)內(nèi)控管?理健全與完?善⑴首先?完善集團(tuán)公?司內(nèi)審制度?，做到審計(jì)?工作有據(jù)可?依，根據(jù)審?計(jì)業(yè)務(wù)類型?，準(zhǔn)備建立?《集團(tuán)公司?內(nèi)部控制制?度審計(jì)辦法?》、《集團(tuán)?公司預(yù)算執(zhí)?行情況審計(jì)?辦法》、《?集團(tuán)公司合?同管理審計(jì)?辦法》三項(xiàng)?內(nèi)審制度。?⑵內(nèi)控制?度是指公司?為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)，保障?資產(chǎn)完整、?保證會(huì)計(jì)信?息真實(shí)、促?進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?健康有序進(jìn)?行而制定的?一種內(nèi)部協(xié)?調(diào)、___?、制約、檢?查的控制系?統(tǒng)，___?年內(nèi)審工作?應(yīng)該建立在?公司內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)上?，對(duì)其執(zhí)行?情況進(jìn)行檢?查與評(píng)價(jià)，?主要是評(píng)價(jià)?內(nèi)控是否健?全、有效，?可依賴程度?如何;評(píng)價(jià)?在其內(nèi)控制?度健全、有?效、可依賴?的前提下，?在運(yùn)行中是?否得到認(rèn)真?的貫徹和執(zhí)?行，是否有?利于公司從?而確定審計(jì)?重點(diǎn)，提高?審計(jì)工作效?率，保證審?計(jì)工作質(zhì)量?，有針對(duì)性?的提出審計(jì)?意見(jiàn)，促進(jìn)?下屬企業(yè)健?全和完善內(nèi)?控制度，保?證其經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)正常運(yùn)行?。⑶通過(guò)?預(yù)算審計(jì)促?進(jìn)預(yù)算管理?思想觀念轉(zhuǎn)?變。目前公?司費(fèi)用開(kāi)支?的相關(guān)制度?尚未健全，?部分單位即?以預(yù)算作為?費(fèi)用開(kāi)支的?標(biāo)準(zhǔn)（而非?以費(fèi)用制度?為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)?），因此，?費(fèi)用開(kāi)支喪?失了計(jì)劃性?，部分項(xiàng)目?突破預(yù)算范?圍。審計(jì)將?配合財(cái)務(wù)等?相關(guān)部門，?建立與健全?各項(xiàng)費(fèi)用管?理辦法，制?定相關(guān)費(fèi)用?開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，?同時(shí)使之成?為預(yù)算編制?指引、規(guī)范?性文件。?2、以經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)為?中心，結(jié)合?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)。內(nèi)部?審計(jì)必須以?公司經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)為中?心，主要是?對(duì)下屬企業(yè)?的每半年度?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（?預(yù)算執(zhí)行）?審計(jì)，通過(guò)?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)不僅要查?錯(cuò)防弊，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?并予以糾正?，在開(kāi)展經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?時(shí)，內(nèi)部審?計(jì)應(yīng)注意的?問(wèn)題是：經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?一定要與經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?以及其他專?項(xiàng)審計(jì)相結(jié)?合，經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)也就?是對(duì)下屬企?業(yè)經(jīng)營(yíng)者年?度或任期內(nèi)?的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?、經(jīng)營(yíng)任務(wù)?完成情況以?及真實(shí)性進(jìn)?行審計(jì)。集?團(tuán)公司不僅?要加強(qiáng)離任?審計(jì)，還應(yīng)?搞好任中審?計(jì)，注重對(duì)?下屬企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)干部任中?經(jīng)營(yíng)績(jī)效的?評(píng)價(jià)。⑴?對(duì)下屬企業(yè)?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)（年度審?計(jì)、半年度?審計(jì)）：?通過(guò)對(duì)下屬?企業(yè)___?年度經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)，出?具審計(jì)報(bào)告?，提交集團(tuán)?公司考核小?組，作為對(duì)?各下屬企業(yè)?考核的依據(jù)?。通過(guò)對(duì)?___年的?半年度預(yù)算?執(zhí)行審計(jì)，?發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)?行過(guò)程與內(nèi)?控管理中存?在問(wèn)題，敦?促其糾正問(wèn)?題、執(zhí)行集?團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策?、落實(shí)經(jīng)營(yíng)?管理措施，?圍繞集團(tuán)年?度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?提高經(jīng)營(yíng)效?益。⑵結(jié)?合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展?經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審?計(jì)，促進(jìn)內(nèi)?控制度貫徹?與執(zhí)行①?收入合同審?計(jì)集團(tuán)實(shí)?行資金集中?管理，各企?業(yè)的收入應(yīng)?全部納入預(yù)?算管理，并?入賬核算，?禁設(shè)小金庫(kù)?，因此，對(duì)?下屬企業(yè)的?各項(xiàng)收入項(xiàng)?目是否納入?預(yù)算管理，?收入金額全?部入賬，以?及收入內(nèi)控?是否健全、?有效進(jìn)行審?計(jì)。②在?各項(xiàng)成本費(fèi)?用支出進(jìn)行?跟蹤審計(jì)?集團(tuán)公司與?下屬企業(yè)簽?訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任?書(shū)，但主營(yíng)?業(yè)務(wù)成本并?不納入業(yè)績(jī)?考核，并在?erp中實(shí)?行預(yù)算控制?，因此，對(duì)?下屬企業(yè)的?主營(yíng)業(yè)務(wù)成?本的開(kāi)支范?圍、標(biāo)準(zhǔn)、?原始票據(jù)合?法性進(jìn)行審?計(jì)，以確定?下屬企業(yè)各?項(xiàng)成本費(fèi)用?支出的真實(shí)?、合法性。?③工程項(xiàng)?目的竣工結(jié)?算審計(jì)近?年來(lái)集團(tuán)公?司不斷有一?些修繕工程?竣工結(jié)算，?工程竣工結(jié)?算均聘請(qǐng)具?有資級(jí)的工?程造價(jià)資質(zhì)?的咨詢公司?審計(jì)，因此?，主要是對(duì)?工程招標(biāo)