七月證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷達(dá)標(biāo)檢測（含答案）

七月證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷達(dá)標(biāo)檢測（含答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、管理層收購應(yīng)當(dāng)取得（）以上的獨(dú)立董事同意，并提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的（）通過。A、1/2、1/2B、2/3、1/2C、1/2、2/3D、2/3、2/3【參考答案】：B【解析】[解析]管理層收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事做出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。2、根據(jù)中國證監(jiān)會《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第37號)規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過（）的方式確定股票發(fā)行價格。A、估值B、詢價C、投標(biāo)D、競價【參考答案】：B3、在會計(jì)工作中，通常將受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出稱作（）。A、短期支出B、流動支出C、收益性支出D、資本性支出【參考答案】：C【解析】收益性支出是受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出，超過一年或一個營業(yè)周期的支出為資本性支出。4、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告。A、3B、4C、2D、1【參考答案】：B【解析】根據(jù)《公司法》第一百六十五條規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度。公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度終了時編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告，并依法經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。其中，上市公司在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告。5、外資股的招股說明書中應(yīng)說明招股章程披露前（）周內(nèi)某一日期時公司的負(fù)債情況。A、3～7B、5～9C、8～12D、9～13【參考答案】：A6、2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自（）起施行。A、2009年5月1日B、2009年5月10日C、2009年5月15日D、2009年6月1日【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見教材第一章第一節(jié)，P12。7、對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在（）的借款為長期負(fù)債。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【參考答案】：A8、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)依照信托合同約定履行的職責(zé)不包括（）。A、持續(xù)披露信托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息B、管理信托財(cái)產(chǎn)C、依照信托合同約定分配信托利益D、管理資產(chǎn)支持證券【參考答案】：D【解析】特定目的信托受托機(jī)構(gòu)依照信托合同約定履行的職責(zé)有：①發(fā)行資產(chǎn)支持證券；②管理信托財(cái)產(chǎn)；③持續(xù)披露信托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息；④依照信托合同約定分配信托利益；⑤信托合同約定的其他職責(zé)。9、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前（）個工作日報中國人民銀行備案。A、3B、5C、10D、20【參考答案】：B10、中國證監(jiān)會自受理申請文件到做出決定的期限為（），自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（）發(fā)行證券。A、3個月，3個月內(nèi)B、6個月，6個月內(nèi)C、3個月，6個月內(nèi)D、6個月，3個月內(nèi)【參考答案】：C【解析】中國證監(jiān)會自受理申請文件到做出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請文件的時間不計(jì)算在內(nèi)。自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券；超過6個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。11、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B12、定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊資本在（）萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。A、2000B、1000C、3000D、5000【參考答案】：B【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險承受能力，且要求注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。13、上市公司獨(dú)立董事不需對（）發(fā)表獨(dú)立意見。A、評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B、評估方法與評估目的的相關(guān)性C、評估假設(shè)前提的合理性D、評估定價的公允性【參考答案】：B14、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（）。A、4名B、5名C、6名D、7名【參考答案】：A15、當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，（）。A、應(yīng)重新申購B、發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B16、上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。A、3個月B、6個月C、12個月D、36個月【參考答案】：C【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。17、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B18、上市公司獨(dú)立董事不需對（）發(fā)表獨(dú)立意見。A、評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B、評估方法與評估目的的相關(guān)性C、評估假設(shè)前提的合理性D、評估定價的公允性【參考答案】：B19、企業(yè)股份制改組的目的下列有關(guān)國有企業(yè)股份制改組的目的說法中錯誤碼的是（）。A、有效實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離B、優(yōu)化資源配置C、籌集資金D、上市【參考答案】：D20、在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評估中，評估的方法不包括（）。A、賬面折扣法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價法D、收益現(xiàn)值法【參考答案】：A【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，則其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15％以上。21、可交換公司債券的期限為（）年。A、1～5B、1～6C、2～5D、2～6【參考答案】：B【解析】了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程序。見教材第八章第五節(jié)，P277。22、發(fā)行運(yùn)行不足3年，應(yīng)披露（）。A、最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B、最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表C、最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表【參考答案】：C【解析】信息披露的內(nèi)容，考生要掌握。23、在H股的發(fā)行中，每發(fā)行100萬港幣市值的股票，獲配發(fā)股份的股東（），公司至少有（）名股東。A、不多于3名，100B、不少于3名，200C、不多于3名，200D、不少于3名，100【參考答案】：D24、A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費(fèi)0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A、3%B、3.35%C、3.5%D、4%【參考答案】：B25、股份有限公司的發(fā)起人的（）以上必須在中國境內(nèi)有住所。A、1/2B、2/3C、3/4D、全部【參考答案】：A【解析】設(shè)立股份有限公司，必須有1/2以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。26、美國1927年的（）取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。A、《國民銀行法》B、《麥克法頓法》C、《格拉斯·斯蒂格爾法案》D、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》【參考答案】：B27、轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（）簽署。A、發(fā)行申請人B、發(fā)行申請人和主承銷商C、發(fā)行申請人或主承銷商D、主承銷商【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件需由申請人和主承銷商共同簽署。28、發(fā)行人在招股說明書及其摘要中披露的財(cái)務(wù)會計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報表、盈利預(yù)測報告（如有）應(yīng)由（）審計(jì)或?qū)徍?。A、一般會計(jì)師事務(wù)所B、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所C、保薦人D、發(fā)行人律師【參考答案】：B29、A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價格5元，發(fā)行費(fèi)用0．2元，預(yù)計(jì)每年股利0．5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是（）。A、10．87%B、10．42%C、9．65%D、8．33%【參考答案】：B30、金融債券可在()公開發(fā)行或定向發(fā)行。A、證券交易所B、全國銀行間債券市場C、同業(yè)拆借市場D、股票市場【參考答案】：B【解析】金融債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或定向發(fā)行。31、證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）后，可再次提出證券發(fā)行申請。A、3個月B、6個月C、12個月D、2年【參考答案】：B32、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近（）個會計(jì)年度連續(xù)盈利。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定：①最近3個會計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)；②最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。33、關(guān)于投資銀行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，不包含下列中的哪一項(xiàng)（）。A、承銷業(yè)務(wù)B、并購業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問C、貸款業(yè)務(wù)D、融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問【參考答案】：C34、新股東增發(fā)代碼為（）。A、“731×××”B、“700×××”C、“730×××”D、“710×××”【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249。35、審計(jì)全過程的中間環(huán)節(jié)是（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：C36、合格投資者的條件不包括（）。A、按照規(guī)定和章程可從事債券投資B、注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上C、依法設(shè)立的法人或投資組織D、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于3000萬元以上【參考答案】：D【解析】合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險承受能力，且符合下列條件的投資者：①依法設(shè)立的法人或投資組織；②按照規(guī)定和章程可從事債券投資：③注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。37、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在（）關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。A、同一股東持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%B、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到6%C、證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%D、證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前7個月時曾買賣受評級證券【參考答案】：B38、主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的（）個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的3個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。39、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有（）資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。A、承銷商B、主承銷商C、發(fā)行推薦人D、證交所會員【參考答案】：B40、發(fā)行人應(yīng)披露（），包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃B、未來2年的發(fā)展計(jì)劃C、未來3年的發(fā)展計(jì)劃D、發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。41、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10；10B、15；10C、10；15D、15；15【參考答案】：A42、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實(shí)際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、“重大風(fēng)險提示”B、“投資風(fēng)險提示”C、“風(fēng)險提示”D、“重大事項(xiàng)提示”【參考答案】：D43、有限責(zé)任公司具有（）的特點(diǎn)。A、人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜B、資合、封閉及設(shè)立程序簡單C、資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜D、人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單【參考答案】：D44、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【參考答案】：B45、對保薦代表人資格的申請，中國證監(jiān)會自受理之日起（）個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。A、7B、10C、15D、20【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第二節(jié)，P19。46、首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、存貨周轉(zhuǎn)率C、每股籌資產(chǎn)活動的現(xiàn)金流量D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率【參考答案】：D47、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿不包括（）。A、發(fā)行人基本情況調(diào)查文件B、申請文件及其他文件C、保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件D、保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄【參考答案】：A【解析】證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿包括三部分。第一部分為保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件。第二部分為保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄。第三部分為申請文件及其他文件。48、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（）內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A、2個工作日B、3個工作日C、5個工作日D、10個工作日【參考答案】：C49、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票在（）日，由中國結(jié)算公司上海分公司將申購資金凍結(jié)。A、TB、T+1C、T+2D、T+3【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P167。50、不屬于直接融資范疇的是（）。A、股票融資B、公司債券融資C、國債融資D、向銀行借款【參考答案】：D51、我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價三個方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（）的歸屬。A、決定權(quán)B、注冊權(quán)C、審核權(quán)D、定價權(quán)【參考答案】：A【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。52、發(fā)行人資產(chǎn)評估前的賬面值和評估值相比，增減變化一旦超過（），首次公募股票時的招股說明書應(yīng)說明原因。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C53、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（）以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)等有重要影響的關(guān)聯(lián)方。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。54、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、1%B、3%C、6%D、9%【參考答案】：C55、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】考查對股份的分派問題。公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不能超過本公司已發(fā)行股份總額的5%。56、證券公司整改后，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起（）個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B【解析】證券公司凈資本或者其他風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券公司限期改正，在5～個工作日制定并報送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過20個工作日；證券公司未按時報送整改計(jì)劃的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。證券公司整改后，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。57、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起（）日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：C58、簿記定價主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價格區(qū)間的訂單需求量，以把握投資者需求對價格的（）。A、敏感性B、適應(yīng)性C、偏好性D、傾向性【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。見教材第十章第六節(jié)，P402。59、當(dāng)注冊會計(jì)師出具（）的審計(jì)報告時，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后增加對重要事項(xiàng)的說明。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：D60、資產(chǎn)評估的目的是公正地評估公司資產(chǎn)的價值，確認(rèn)（）的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益。A、所有者B、債權(quán)人C、債務(wù)人D、發(fā)起人【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計(jì)報表審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P90。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、網(wǎng)下發(fā)行方式主要的缺點(diǎn)是（）。A、發(fā)行環(huán)節(jié)多B、認(rèn)購成本高C、社會工作量大、效率低D、吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯【參考答案】：A,B,C2、首次公開發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則【參考答案】：B,C,D3、股東權(quán)益指股份有限公司的股東對公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對公司投入的資本以及形成的（）。A、資本公積金B(yǎng)、盈余公積金C、公益金、職工工資D、未分配利潤【參考答案】：A,B,D【解析】職工工資屬于費(fèi)用，不是權(quán)益資本內(nèi)容。4、對國際風(fēng)險的分析內(nèi)容包括債務(wù)國的（）。A、政治制度B、社會情況C、國際關(guān)系D、外匯儲備E、國際收支【參考答案】：A,B,C5、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明1號準(zhǔn)則要求披露的（）信息，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。A、涉及國家機(jī)密的B、商業(yè)秘密C、因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的【參考答案】：A,B,C,D6、以下界定為國有法人股的是（）。A、國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份B、國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份C、國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D、國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份【參考答案】：B,C,D7、關(guān)于發(fā)審委會議，下列說法正確的是（）。A、參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名B、表決投票時同意票數(shù)達(dá)到7票為通過C、發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決D、發(fā)審委會議表決采取記名投票方式【參考答案】：C,D8、通常情況下，（），回售的期權(quán)價值就越大。A、回售期限越長B、回售期限越短C、轉(zhuǎn)換比率越高D、回售價格越高【參考答案】：A,C【解析】通常情況下，回售期限越長，轉(zhuǎn)換比率越高，回售價格越高，回售的期權(quán)價值越大。08版P2309、下列屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是（）。A、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于人民幣1000萬元C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報告無虛假記載【參考答案】：A,D10、《公司法》第一百七十八條規(guī)定，股份有限公司需要減少注冊資本時，必須編制（）。A、利潤分配表B、費(fèi)用表C、資產(chǎn)負(fù)債表D、財(cái)產(chǎn)清單【參考答案】：C,D11、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后與（）簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。A、保薦機(jī)構(gòu)B、上海證券交易所C、存放募集資金的商業(yè)銀行D、股東【參考答案】：A,C12、下列（）情形使得上市公司不得非公開發(fā)行股票。A、本次發(fā)行申請文件有虛假記載B、現(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C、最近1年財(cái)務(wù)報表被注冊會計(jì)師出具保留意見，但所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除D、違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除；(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除；(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查，或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；(6)最近1年及1期財(cái)務(wù)報表被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報告(保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外)；(7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。13、對企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性B、企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性【參考答案】：A,B,C,D14、有下列（）情形之一的，不得收購上市公司。A、收購人為自然人，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形B、收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C、收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為D、收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)E、收購人最近有重大人事變動的【參考答案】：A,D【解析】(一)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；(二)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；(三)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為；(四)收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形；(五)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。15、具有下列（）情形下之一的，不得收購上市公司。A、收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為B、收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)C、收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為D、收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】具有下列情形之一的，不得收購上市公司：①收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；②收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；③收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為；④收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。16、從我國目前的實(shí)踐來看，公司改組為上市公司時，對上市公司占用的固有土地主要采取的處置方式有（）。A、以土地使用權(quán)作價入股B、繳納土地出讓金C、無償劃撥D、繳納土地年租金【參考答案】：A,B,D【解析】對上市公司占用的固有土地主要采取的處置方式有四種，C項(xiàng)應(yīng)為授權(quán)經(jīng)營。17、修訂后的《公司法》對公司的注冊資本制度、公司治理結(jié)構(gòu)、股東權(quán)利保護(hù)、財(cái)務(wù)會計(jì)制度、合并分立制度等作出了比較全面的修改，增加了（）等方面的規(guī)定。A、法人人格否認(rèn)B、關(guān)聯(lián)關(guān)系規(guī)范C、累積投票D、獨(dú)立董事【參考答案】：A,B,C,D18、收購方式有（）A、以現(xiàn)金購買資產(chǎn)B、用股票收購C、以現(xiàn)金購買股票D、承擔(dān)債務(wù)式收購【參考答案】：A,B,C,D19、招股說明書的一般內(nèi)容與格式：業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與募股資金運(yùn)用首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人（）。A、發(fā)展戰(zhàn)略B、技術(shù)開發(fā)計(jì)劃C、人員擴(kuò)充計(jì)劃D、預(yù)計(jì)新股上市后的二級市場走勢【參考答案】：A,B,C20、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)（）情形之一的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。A、證券上市當(dāng)年累計(jì)30%以上募集資金的用途與承諾不符B、證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑30%以上C、證券上市之日起l2個月內(nèi)大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D、首次公開發(fā)行股票之日起l2個月內(nèi)累計(jì)30%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【參考答案】：C三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、向原股東配股，除符合上市公司一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定（）。A、擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的20%B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行D、采用《證券法》規(guī)定的包銷方式發(fā)行【參考答案】：B,C2、關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司（）與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。A、控股股東B、董事和監(jiān)事C、實(shí)際控制人D、高級管理人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義。3、新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當(dāng)就（）等其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、其他必須明確的事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D4、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】關(guān)聯(lián)方主要包括：控股股東；其他股東；控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；發(fā)行人參與的合營企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；其他對發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。5、發(fā)行人在申請辦理證券初始登記時，應(yīng)當(dāng)提交（）等文件。A、股票登記申請B、中國證監(jiān)會關(guān)于股票發(fā)行的核準(zhǔn)文件C、承銷協(xié)議D、具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具的關(guān)于發(fā)行人全部募集資金到位的驗(yàn)資報告【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。第五章第三節(jié)，P169。6、下列關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的是（）。A、可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行B、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢C、超過核準(zhǔn)文件限定的時效未發(fā)行的，可以根據(jù)實(shí)際情況隨時發(fā)行D、首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的30％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定【參考答案】：A,B7、2011年7月20日中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布的《關(guān)于保薦代表人調(diào)任本公司直投子公司任職后保薦代表人資格問題的通知》對保薦代表人調(diào)任本公司直投子公司任職后，可以保留其保薦代表人資格的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，規(guī)定的內(nèi)容包括（）。A、保薦代表人調(diào)任本公司直投子公司任職后，可以保留保薦代表人資格，但不能執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)B、保薦代表人在本公司內(nèi)部其他部門兼任職務(wù)的，不能保留保薦代表人資格，即不能簽字推薦項(xiàng)目C、按照保薦辦法的規(guī)定，保薦代表人任職機(jī)構(gòu)和職務(wù)等注冊登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部門書面報告D、如違反上述規(guī)定，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部將根據(jù)保薦辦法采取監(jiān)管措施【參考答案】：A,C,D【解析】掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第二節(jié)，P19。8、證券公司申請取得股票主承銷商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷商的條件以外，還應(yīng)具備的條件有（）。A、凈資產(chǎn)不低于人民幣l億元，凈資本不低于人民幣2億元B、近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷商不少于3次或擔(dān)任副主承銷商不少于5次C、近三年連續(xù)盈利D、作為首先公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)30%多的記錄【參考答案】：A,B,C9、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具有（）條件。A、依法設(shè)立、經(jīng)營的外國法人或其他組織，財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)B、境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元C、有健全的治理結(jié)構(gòu)和良好的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范D、近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(不包括其母公司)【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具有的條件。選項(xiàng)D應(yīng)該是近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(包括其母公司)。10、可轉(zhuǎn)換公司債券具有（）雙重特征。A、轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、轉(zhuǎn)股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系C、轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系D、轉(zhuǎn)股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系【參考答案】：A,C11、關(guān)于網(wǎng)上發(fā)行的缺點(diǎn)，下列說法正確的是（）。A、吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯B、吸收居民儲蓄資金作用比網(wǎng)下發(fā)行明顯C、大部分申購資金都是證券市場存量資金和機(jī)構(gòu)資金D、大部分申購資金都是證券市場增量資金【參考答案】：A,C【解析】上網(wǎng)競價方式和上網(wǎng)定價窮式屬于網(wǎng)上發(fā)行，這類方式主要的缺點(diǎn)是：吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯，大部分申購資金都是證券市場存量資金和機(jī)構(gòu)資全。12、并購重組委員會審核（）等并購重組事項(xiàng)的，適用《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》。A、根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的B、上市公司以新增股份向特定對象購買資產(chǎn)的C、上市公司實(shí)施合并、分立的D、上市公司以原有股份向特定對象購買資產(chǎn)的【參考答案】：A,B,C13、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備有（）。A、實(shí)施企業(yè)改組方案B、盡職調(diào)查C、資產(chǎn)評估D、選聘中介機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備包括實(shí)施企業(yè)改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評估、財(cái)務(wù)審計(jì)、設(shè)立公司、提供發(fā)行股票的申請材料、核準(zhǔn)。14、重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（）估算資產(chǎn)價值的方法。A、實(shí)體性貶值B、經(jīng)濟(jì)性貶值C、功能性貶值D、重置性貶值【參考答案】：A,B,C15、證券交易所市場承銷團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)并依法成立的（）。A、商業(yè)銀行B、國有銀行C、證券公司D、保險公司【參考答案】：C,D【解析】證券公司和保險公司可以成為證券市場的承銷主體。16、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有（）。A、籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定B、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣C、過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣D、按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于3000萬美元【參考答案】：A,C【解析】熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P385～386。17、主承銷商應(yīng)對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進(jìn)行核查。對有下列（）情形之一的詢價對象不得配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象或股票配售對象的名稱、賬戶資料與證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定時間內(nèi)報價或足額劃撥申購資金D、有證據(jù)表明在詢價過程中有違法違規(guī)或違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D18、根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、發(fā)起人的出資總額不少于1億元人民幣B、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定C、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%D、發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣【參考答案】：B,D【解析】根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第8條規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策；(2)符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；(3)符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定；(4)發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%；(5)發(fā)起人出資總額不少于1.5億元人民幣；(6)擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上；(7)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒有重大違法行為；(8)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利；(9)國務(wù)院證券委員會規(guī)定的其他條件。19、關(guān)于我國國債的發(fā)行歷史，下列描述正確的是（）。A、我國首次國債發(fā)行始于1949年底，當(dāng)時稱為人民勝利折實(shí)公債，至1958年，總共發(fā)行了6次B、1958年，國債發(fā)行中止，直到1981年才恢復(fù)發(fā)行國債，期間足足中斷了23年C、1998年以來，因?qū)嵤┓e極的財(cái)政政策，國債發(fā)行規(guī)模迅速增加D、雖然自2005年開始財(cái)政政策重歸穩(wěn)健，但國債發(fā)行量仍然保持相當(dāng)?shù)囊?guī)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D20、如果中小企業(yè)板塊上市公司及相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生以下（）事項(xiàng)，深圳證券交易所除要求保薦代表人(如有)參加致歉活動外，鼓勵上市公司及時重新聘請保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。A、上市公司受到中國證監(jiān)會公開批評B、上市公司受到證券交易所公開譴責(zé)C、最近2年經(jīng)深圳證券交易所考評信息披露不合格D、上市公司實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到中國證監(jiān)會公開批評或者證券交易所公開譴責(zé)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉中小企業(yè)板塊上市公司的保薦和持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容。見教材第五章第五節(jié)，P184。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、配股是上市公司向老股東定價、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。（）【參考答案】：錯誤【解析】B【解析】配股操作流程中，發(fā)行人只需在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法，無需專門披露發(fā)行公告。2、1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證券交易所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。（）【參考答案】：錯誤3、發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露最近3個會計(jì)年度的合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及合并財(cái)務(wù)報表附注。（）【參考答案】：正確4、因贈與導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除以要約方式增持股份。（）【參考答案】：錯誤5、股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。（）【參考答案】：正確6、上市公司召開股東大會，董事長和董事會秘書都必須出席。（）【參考答案】：正確【解析】根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》，上市公司召開股東大會，全體董事、監(jiān)事和董事會秘書應(yīng)出席會議，經(jīng)理和其他高級管理人員列席會議。7、與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在招股說明書中應(yīng)以文字表達(dá)。（）【參考答案】：錯誤【解析】與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)以方框圖及其他有效的形式披露。8、擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）【參考答案】：正確9、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。（）【參考答案】：正確10、股東大會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起30日內(nèi)，請求人民法院撤銷。（）【參考答案】：錯誤【解析】股東大會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)．請求人民法院撤銷。11、不管是美國式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競價方式確定各自包銷的國債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價格向外分銷。（）【參考答案】：錯誤【解析】荷蘭式招標(biāo)有統(tǒng)一的發(fā)行價格，而美國式招標(biāo)按照中標(biāo)發(fā)行人各自的報價確定。12、中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。（）【參考答案】：正確13、公司合并或者分立，登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記；公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。（）【參考答案】：正確14、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后5個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向交易所報告。（）【參考答案】：正確15、公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)拆借中心和國債登記結(jié)算公司通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向中國證監(jiān)會報告。（）【參考答案】：錯誤【解析】公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)拆借中心和國債登記結(jié)算公司通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場投資者公告。16、如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購額。（）【參考答案】：錯誤17、“銀降落傘策略”是指目標(biāo)公司的董事會提前作出如下決議：“一旦目標(biāo)公司被收購，而且董事、高層管理都被解職時，這些被解職者可領(lǐng)到巨額退休金，以提高收購成本?！保ǎ緟⒖即鸢浮浚哄e誤【解析】“金降落傘策略”是指目標(biāo)公司的董事會提前