八月中旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試課時(shí)訓(xùn)練卷

八月中旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試課時(shí)訓(xùn)練卷一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括（）。A、機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查B、財(cái)務(wù)處理辦法的檢查C、規(guī)章制度的檢查D、機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查【參考答案】：D2、儲蓄國債不可以進(jìn)行下列（）事項(xiàng)。A、提前兌取B、質(zhì)押貸款C、非交易過戶D、流通轉(zhuǎn)讓【參考答案】：D【解析】儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。3、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于一億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于（）億美元。A、1B、3C、4D、5【參考答案】：D4、企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【參考答案】：C5、股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，遵循（）原則應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。A、資本確定原則B、資本維持原則C、資本不變原則D、資本實(shí)存原則【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握資本的含義、資本三原則、資本增加和減少的有關(guān)規(guī)定。見教材第二章第二節(jié)，P46。6、從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是（）。A、公司經(jīng)營者B、股東C、目標(biāo)公司D、收購方【參考答案】：A7、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于（）。A、最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%B、最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%C、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%D、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%【參考答案】：C【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合下列要求：①會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定；②最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊會計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；③資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響；④經(jīng)營成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常，營業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國家有關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形；⑤最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%。8、()的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。A、盡職調(diào)查B、財(cái)務(wù)審計(jì)C、選聘中介機(jī)構(gòu)D、資產(chǎn)評估【參考答案】：D【解析】資產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。9、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10；10B、10；15C、15；10D、15；15【參考答案】：A【解析】首次公開發(fā)行時(shí)，發(fā)行人應(yīng)披露前10名股東和前10名自然人在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。10、在上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊螅ǎ﹤€月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：D【解析】在上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A。100人B．200人C．300人D．500人【參考答案】：B12、（），回售的期權(quán)價(jià)值就越大。A、回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價(jià)格越高B、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、回售價(jià)格越高C、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價(jià)格越高D、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價(jià)格越低【參考答案】：C13、外資股發(fā)行人向?qū)I(yè)投資者配售股票的招股說明書形式是（）。A、招股章程B、國際推介書C、信息備忘錄D、配售說明書【參考答案】：C14、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價(jià)格變動對公司利潤的影響作（）。A、穩(wěn)定性分析B、敏感性分析C、持續(xù)性分析D、波動性分析【參考答案】：B15、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動情況，在任期內(nèi)每年轉(zhuǎn)讓不得超過其所持本公司股份總數(shù)的（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：B【解析】這個比例是公司法的規(guī)定，考生要掌握。16、證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由（）負(fù)責(zé)監(jiān)管。A、中國人民銀行B、國務(wù)院C、中國證監(jiān)會D、中國保監(jiān)會【參考答案】：C【解析】證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管。17、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應(yīng)向中國證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具聲明和承諾。A、后l個工作日B、前l(fā)個工作日C、前2個工作日D、后2個工作日【參考答案】：B18、公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊上公告（）次。A、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【參考答案】：B19、為了通過N股上市的適宜性審查，發(fā)行人最好在（）即向紐約證券交易所提出申請。A、上市申請階段B、發(fā)行階段C、發(fā)行準(zhǔn)備階段D、上市階段【參考答案】：C20、創(chuàng)立大會結(jié)束后的（）天內(nèi)，公司董事會向公司登記管理機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。A、10B、15C、30D、60【參考答案】：C21、以下行為不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是（）。A、在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)B、與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C、按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為D、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃【參考答案】：C22、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)（）的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢。A、最近3年B、最近5年C、最近3年及1期D、最近5年及1期【參考答案】：C【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P210。23、公開募集證券說明書自（）內(nèi)有效。A、最后簽署之日起3個月B、最后簽署之日起6個月C、最后簽署之日起12個月D、最后簽署之日起2年【參考答案】：B24、證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個完整會計(jì)年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個完整會計(jì)年度。A、1，2B、2，1C、1，1D、2．2【參考答案】：B【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。25、（）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報(bào)的可能性。A、固有風(fēng)險(xiǎn)B、政策風(fēng)險(xiǎn)C、控制風(fēng)險(xiǎn)D、檢查風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A26、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～3【參考答案】：B27、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國證監(jiān)會C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：D28、承銷商在分得包銷的國債后，向（）提供一個自營賬戶托管賬戶，將在證券交易所注冊的記賬式國債全部托管于該賬戶中。A、投資者B、財(cái)務(wù)咨詢公司C、中國人民銀行D、交易所【參考答案】：D29、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)（）A、具有相當(dāng)于人民幣1億元以上B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上C、具有相當(dāng)于人民幣15000萬元以上D、具有相當(dāng)于人民幣2億元以上【參考答案】：B30、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者摘要的同時(shí)刊登（），對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明。A、中簽率公告B、發(fā)行價(jià)格區(qū)間公告C、發(fā)行公告D、上市公告書【參考答案】：C【解析】掌握股票發(fā)行公告的披露和內(nèi)容。見教材第六章第三節(jié)，P220。31、1998年（）出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。A、《公司法》B、<證券法》C、《證券交易法》D、《國務(wù)院關(guān)予進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場宏觀管理的通知》【參考答案】：B32、發(fā)審委員會審核上市公司新股發(fā)行申請時(shí)，（）不屬于他們特別關(guān)注的事項(xiàng)。A、委托理財(cái)所涉及的投資對象B、用于委托理財(cái)?shù)慕痤~C、資金存放是否安全D、最近3年資金閑置額【參考答案】：A【解析】委托理財(cái)所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關(guān)注的事項(xiàng)。33、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括（）。A、發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況B、所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況C、外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況D、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革【參考答案】：B34、下列可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的人員是（）。A、董事長妻子B、持有上市公司已發(fā)行股份的3%的股東C、相關(guān)專家D、持有上市公司已發(fā)行股份的15%的股東單位【參考答案】：C35、關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（）。A、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B、公司解散時(shí)，不需要進(jìn)行必要的清算活動C、公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動的能力D、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延【參考答案】：A36、下列關(guān)于中國證監(jiān)會對并購重組委員會委員的監(jiān)督的說法有誤的是（）。A、中國證監(jiān)會對并購重組委員會實(shí)行問責(zé)制度B、中國證監(jiān)會可以暫停并購重組委員會委員的審核C、并購重組委員會委員存在違反并購重組委員會委員工作規(guī)定的行為，或者存在對所參加并購重組委員會會議應(yīng)當(dāng)回避而未提出回避等其他違反并購重組委員會工作紀(jì)律的行為的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，對有關(guān)并購重組委員會委員分別予以談話提醒、批評、解聘等處理D、對有線索舉報(bào)并購重組委員會委員存在違法違紀(jì)行為的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對有關(guān)委員分別予以談話提醒、批評、解聘等處理：涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理【參考答案】：B【解析】B項(xiàng)屬于中國證監(jiān)會對并購申請人等的監(jiān)督，故B項(xiàng)的說法錯誤。37、如果上市公司同時(shí)既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時(shí)達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的（）的交易行為，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會審核。A、總資產(chǎn)70%B、凈資產(chǎn)70%C、總資產(chǎn)50%D、凈資產(chǎn)50%【參考答案】：A38、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式t，（）日，中簽率公告見報(bào)。A、T+2B、T+3C、T+4D、T+5【參考答案】：B【解析】根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行時(shí)間安排，T+3日，申簽率公告見報(bào)；搖號。T+2日，驗(yàn)赍報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交_易所向營業(yè)部發(fā)送配導(dǎo)。T+4日，搖號結(jié)果公告見報(bào)。T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。39、首次公募股票時(shí)，招股說明書所引用的最近一期財(cái)務(wù)會計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個月內(nèi)有效。A、3B、4C、6D、12【參考答案】：C【解析】軺股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特殊情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。40、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每（）向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》。A、2個月B、一個季度C、4個月D、半年【參考答案】：A【解析】這是確保輔導(dǎo)質(zhì)量的一種手段，考生要熟悉這個期限。41、當(dāng)目標(biāo)公司遇到敵意收購者收購時(shí)，目標(biāo)公司尋找一個具有良好合作關(guān)系的公司，以比收購方所提要約更高的價(jià)格提出收購，來嚇走收購者的反收購策略是（）。A、股票交易策略B、毒丸計(jì)劃C、金降落傘策略D、白衣騎士策略【參考答案】：D【解析】[解析]白衣騎士策略是指當(dāng)目標(biāo)公司遇到敵意收購者收購時(shí)，可以尋找一個具有良好合作關(guān)系的公司，以比收購方所提要約更高的價(jià)格提出收購，這時(shí)收購方若不以更高的價(jià)格來進(jìn)行收購，則肯定不能取得成功。42、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A、發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月B、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年C、發(fā)行結(jié)束至少已滿3個月D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個月【參考答案】：A43、H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時(shí)市值不低于（）億港元，且最近1個經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少（）億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值的要求。A、40，5B、30，3C、20，3D、30，5【參考答案】：A44、評估機(jī)構(gòu)采用（）評估相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值的，上市公司應(yīng)當(dāng)以特別提示的方式披露評估機(jī)構(gòu)采用該方法評估該類資產(chǎn)的理由，以及評估機(jī)構(gòu)對于評估假設(shè)前提合理性的說明。A、市場價(jià)值法B、內(nèi)部收益率法C、收益現(xiàn)值法D、資產(chǎn)負(fù)債率法【參考答案】：C45、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并最近（）個會計(jì)年度連續(xù)盈利。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B46、中小企業(yè)板塊是在（）主板市場中設(shè)立的一個運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A、深圳證券交易所B、上海證券交易所C、深圳和上海證券交易所D、期貨交易所【參考答案】：A47、在新股發(fā)行過程中，老股東轉(zhuǎn)讓所得資金須保存在專用賬戶，由（）進(jìn)行監(jiān)管。A、證監(jiān)會B、保薦機(jī)構(gòu)C、證券業(yè)協(xié)會D、發(fā)行人【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一節(jié)，P151。48、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【參考答案】：D49、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的（）以上通過。A、2/3B、1/3C、1/5D、1/4【參考答案】：A【解析】股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。50、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其最近3個會計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均應(yīng)不低于（）。A、5%B、6%C、7%D、10%【參考答案】：B【解析】按證監(jiān)會規(guī)定，最近3個會計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均應(yīng)不低于6%。51、發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（），在國有法人股股東之后標(biāo)注（），并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。A、“SS”，“SL”B、“SL”，“SLS”C、“SS”，“SLS”D、“SS”，“LSL”【參考答案】：C52、上市公司申請發(fā)行新股，增發(fā)新股募集資金量不超過公司上年度未經(jīng)審計(jì)的（）。A、凈利潤B、總資本的15％C、凈資產(chǎn)D、總資產(chǎn)的20％【參考答案】：C53、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣【參考答案】：A54、招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書（）起計(jì)算。A、6，最后一次簽署之日B、3，第一次簽署之日C、6，最后一次簽署次日D、3，第一次簽署次日【參考答案】：A55、股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由（）確定。A、中國證監(jiān)會B、發(fā)行人C、發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商D、承銷的證券公司【參考答案】：C【解析】股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。56、2005年1月1日試行（），這標(biāo)志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價(jià)機(jī)制的初步建立。A、首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度B、上市保薦制度C、上市審核制度D、股票定價(jià)制度【參考答案】：A57、首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、存貨周轉(zhuǎn)率C、每股籌資產(chǎn)活動的現(xiàn)金流量D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率【參考答案】：D58、以股權(quán)并購的注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，外商股權(quán)并購?fù)顿Y總額不得超過注冊資本的（）倍。A、5B、4C、3D、2【參考答案】：D【解析】注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，外商股權(quán)并購?fù)顿Y總額不得超過注冊資本的2倍。59、（）不屬于并購一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國家工商行政管理總局申請審查豁免情況。A、重組虧損企業(yè)保障就業(yè)的B、具有領(lǐng)先科技成果的C、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國際競爭力的D、可以改善市場公平競爭條件的【參考答案】：B60、根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對公司融資方式進(jìn)行不同的分類，下列分類不正確的是（）。A、按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資B、按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資C、按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資D、按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資、中期融資和長期融資【參考答案】：D二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、境外注冊的會計(jì)師事務(wù)所申請銀行證券保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（）A、有相關(guān)行業(yè)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（指在國外）B、國際會計(jì)師事務(wù)所C、熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D、注冊資本1000萬美元以上【參考答案】：A,B,C2、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露（）事項(xiàng)。A．發(fā)行人簡要情況B．發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人簡要情況C．發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)D．募集資金用途【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。3、在計(jì)劃階段，注冊會計(jì)師需要確定的重要性水平包括（）。A、期后事項(xiàng)B、或有損失C、會計(jì)報(bào)表D、賬戶余額【參考答案】：C,D4、發(fā)行人董事會及全體董事應(yīng)當(dāng)保證招股說明書及其摘要內(nèi)容的（）。A、真實(shí)性B、準(zhǔn)確性C、及時(shí)性D、完整性【參考答案】：A,B,D5、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于（）萬港元；如新申請人具備l2個月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于（）億港元。A、4600，5B、4000，5C、4600，4D、50130，5【參考答案】：B,C,D6、根據(jù)<證券發(fā)行與承銷管理辦法>。首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況采取（）等方式。A、向社會公眾配售B、向戰(zhàn)略投資者配售C、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對象配售D、向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售【參考答案】：B,C,D7、根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定，新申請人的附屬公司在（）的情況下通常獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。A、該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請人的財(cái)政年度相配合B、附屬公司預(yù)測盈利C、業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整在向交易所提供的報(bào)表中作出了詳細(xì)解釋D、在上市文件及會計(jì)師報(bào)告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測的影響【參考答案】：A,C,D8、在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行必須提交的資料包括（）。A、主承銷商募集資金劃付的席位號B、公司自營股票賬號C、中國證監(jiān)會關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件D、《債券募集說明書概要》E、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》【參考答案】：A,B,C,D,E9、發(fā)生下列情況之一時(shí)，就應(yīng)該重新輔導(dǎo)（）。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實(shí)際控制人變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束2年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更D、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生2/3以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更【參考答案】：A,C,D【解析】B應(yīng)該為3年內(nèi)未公開發(fā)行股票的。10、國際債券的發(fā)行方式主要有（）。A、公募B、私募C、代銷D、全額包銷E、余額包銷【參考答案】：A,B11、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括（）。A、可轉(zhuǎn)換債券的本金及利息B、違約金C、損害賠償金D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D12、增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行公司及其保薦人必須在刊登招股意向書摘要前5個工作日17：00時(shí)前，向證券交易所提交全部文件B、發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負(fù)責(zé)C、發(fā)行公司及其保薦人未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文及相關(guān)文件的，不得在報(bào)刊上刊登招股意向書及其摘要D、發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文等，需要繳納相關(guān)費(fèi)用【參考答案】：B,C【解析】發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書摘要前一個工作日17：00前，向證券交易所提交上述全部文件，故A不對。在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文不需要繳納相關(guān)費(fèi)用，故D錯。13、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容（）。A、已審會計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間B、會計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任C、審計(jì)依據(jù)D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序【參考答案】：A,B,C,D14、發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況，主要包括下列（）內(nèi)容。A、發(fā)起人B、設(shè)立方式C、管理人員結(jié)構(gòu)D、改制前后的關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】：A,B,D【解析】ABD發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括：(1)設(shè)立方式；(2)發(fā)起人；(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(4)發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；(7)發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。15、1952年，美國的大衛(wèi)·杜蘭特把當(dāng)時(shí)對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營理論C、凈經(jīng)營收入理論D、傳統(tǒng)折中理論【參考答案】：A,C,D16、如果上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為達(dá)到下列（）條件之一，就應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會審核。A、同時(shí)既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時(shí)達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)70%的交易行為B、出售上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)50%的交易行為C、置換人上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70%的交易行為D、上市公司出售或置換出全部資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)，收購或置換入其他資產(chǎn)的交易行為【參考答案】：A,C,D17、網(wǎng)下發(fā)行方式主要的缺點(diǎn)是（）。A、發(fā)行環(huán)節(jié)多B、認(rèn)購成本高C、社會工作量大、效率低D、吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯【參考答案】：A,B,C18、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有（）。A、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣B、籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定C、按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于3000萬美元D、過去1年稅后利潤不少于5000萬元人民幣E、過去5年稅后利潤不少于5000萬元人民幣【參考答案】：B19、股權(quán)融資的特點(diǎn)有（）。A、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小B、融資成本較高C、股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮D、股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動【參考答案】：A,B,C,D20、新股發(fā)行體制改革的基本內(nèi)容包括（）。A、完善詢價(jià)和申購的報(bào)價(jià)約束機(jī)制，淡化行政指導(dǎo)B、增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機(jī)制，強(qiáng)化買方對賣方的約束力和承銷商在發(fā)行活動中的責(zé)任，仍堅(jiān)持按資金量配售股份C、適時(shí)調(diào)整股份發(fā)行政策，增加可供交易股份數(shù)量D、完善回?fù)軝C(jī)制和中止發(fā)行機(jī)制【參考答案】：A,C,D【解析】在新股定價(jià)方面，完善詢價(jià)和申購的報(bào)價(jià)約束機(jī)制，淡化行政指導(dǎo)，形成進(jìn)一步市場化的價(jià)格形成機(jī)制。在發(fā)行承銷方面，增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機(jī)制，強(qiáng)化買方對賣方的約束力和承銷商在發(fā)行活動中的責(zé)任，逐步改變完全按資金量配售股份；適時(shí)調(diào)整股份發(fā)行政策，增加可供交易股份數(shù)量；優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機(jī)制，股份分配適當(dāng)向有申購意向的中小投資者傾斜，緩解巨額資金申購新股狀況；完善回?fù)軝C(jī)制和中止發(fā)行機(jī)制；同時(shí)，加強(qiáng)新股認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)提示，明晰發(fā)行市場的風(fēng)險(xiǎn)。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、通過首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)，可以完成（）任務(wù)。A、股份初始登記B、股票的初步詢價(jià)C、資金代收付D、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)【參考答案】：A,B,C,D【解析】首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺完成首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、資金代收付及股份初始登記。2、2003年12月15日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A、法律風(fēng)險(xiǎn)B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C、道德風(fēng)險(xiǎn)D、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。3、反收購管理層防衛(wèi)策略有（）。A、毒丸策略B、金降落傘策略C、銀降落傘策略D、積極向其股東宣傳反收購的思想【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查管理層防衛(wèi)策略。4、不得擔(dān)任獨(dú)立董事的人員是（）。A、在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系B、直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬C、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬D、為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司獨(dú)立董事任職的相關(guān)規(guī)定。5、擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括（）。A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會計(jì)部門，建立獨(dú)立的會計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C、擬發(fā)行上市公司應(yīng)獨(dú)立對外簽訂合同D、擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查擬上市公司保證財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。6、資產(chǎn)評估報(bào)告正文內(nèi)容包括（）。A、評估基準(zhǔn)日期B、評估原則C、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬D、評估目的與評估范圍【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查資產(chǎn)評估報(bào)告正文包括的內(nèi)容。7、上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應(yīng)當(dāng)載明，本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)（）批準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。A、上市公司董事會B、上市公司股東大會C、上市公司監(jiān)事會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A,B,D【解析】交易合同應(yīng)當(dāng)載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。8、在新股發(fā)行過程中，發(fā)行人作為信息披露第一負(fù)責(zé)人，必須始終恪守誠實(shí)守信的行為準(zhǔn)則，其基本責(zé)任是為（）等中間機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會計(jì)資料和其他資料。A、保薦機(jī)構(gòu)B、會計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一節(jié)，P151。9、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)符合（）。A、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策B、符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定C、發(fā)起人的出資總額不少于1．5億元人民幣D、公司最近三年連續(xù)盈利【參考答案】：A,B,D【解析】了解境內(nèi)上市外資股的投資主體的有關(guān)規(guī)定。見教材第十章第一節(jié)，P380。10、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)符合（）。A、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策B、符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定C、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%D、發(fā)起人的出資總額不少于1．5億元人民幣【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解境內(nèi)上市外資股的投資主體的有關(guān)規(guī)定。見教材第十章第一節(jié)，P380。11、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D12、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具有（）條件。A、依法設(shè)立、經(jīng)營的外國法人或其他組織，財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)B、境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于3億美元；或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于3億美元C、有健全的治理結(jié)構(gòu)和良好的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范D、近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(不包括其母公司)【參考答案】：A,C13、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前3位股東情況B、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商持有5%以上股份的股東情況C、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商持有7%以上股份的股東情況D、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之問的鞘關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】：C,D14、保薦期間分為（）。A、持續(xù)推薦階段B、盡職調(diào)查階段C、持續(xù)督導(dǎo)階段D、盡職推薦階段【參考答案】：C,D15、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露（）文件和事項(xiàng)。A、上市公告書B、公司章程C、上市保薦書D、上市計(jì)劃書【參考答案】：A,B,C16、公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所對該債券停牌。A、公司最近3年連續(xù)虧損B、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件C、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用D、未按照債券募集辦法履行義務(wù)【參考答案】：B,C,D17、20世紀(jì)30年代，美國規(guī)定投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離的法案有（）。A、《證券法》B、《國民銀行法》C、《格拉斯·斯蒂格爾法》D、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》【參考答案】：A,C【解析】1933年通過的《證券法》和《格拉斯·斯蒂格爾法》對一級市場產(chǎn)生了重大的影響，嚴(yán)格規(guī)定了證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)，以及虛假陳述所要承擔(dān)的民事責(zé)任和刑事責(zé)任，并要求金融機(jī)構(gòu)在證券業(yè)務(wù)與存貸業(yè)務(wù)之間作出選擇，從法律上規(guī)定了分業(yè)經(jīng)營；1934年通過的《證券交易法》不僅對一級市場進(jìn)行了規(guī)范，而且對交易商也產(chǎn)生了影響；同時(shí)，美國證券與交易委員會取代了聯(lián)邦貿(mào)易委員會，成為證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。而1937年成立的全美證券交易商協(xié)會則加強(qiáng)了對場外經(jīng)紀(jì)人和證券商的管理，并對會員制定了業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。這些法案的通過使投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離，逐步形成過了分割金融市場的基金分業(yè)經(jīng)營制度框架，奠定了美國投資銀行業(yè)的基礎(chǔ)，并對其他國家銀行業(yè)的管理模式產(chǎn)生了重大影響。18、股份有限公司股東的義務(wù)主要有（）。A、遵守法律、行政法規(guī)和公司章程B、除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股C、公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任D、依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金【參考答案】：A,B,D【解析】股份有限公司股東的義務(wù)主要有：(1)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程；(2)依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；(5)法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。19、會計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括（）。A、審計(jì)完成階段B、實(shí)施審計(jì)階段C、計(jì)劃階段D、評估階段【參考答案】：A,B,C【解析】會計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。20、上市公司重大資產(chǎn)重組存在（）的，應(yīng)當(dāng)提交并購重組委員會審核。A、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購買資產(chǎn)的總額占其最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上B、上市公司出售全部經(jīng)營性資產(chǎn)，同時(shí)購買其他資產(chǎn)C、上市公司出售部分經(jīng)營性資產(chǎn)D、上市公司購買其他資產(chǎn)【參考答案】：A,B【解析】本題考查提交并購重組委員會審核的情形。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。（）【參考答案】：錯誤2、H股發(fā)行人董事會的審核委員會，出任主席者可以是公司執(zhí)行董事。（）【參考答案】：錯誤3、對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。（）【參考答案】：錯誤【解析】對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的全部股東。4、采用網(wǎng)上競價(jià)方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價(jià)以上的有效認(rèn)購數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)。（）【參考答案】：正確5、在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。（）【參考答案】：錯誤6、上網(wǎng)競價(jià)和上網(wǎng)定價(jià)的網(wǎng)上發(fā)行方式能更有效的吸收居民儲蓄資金。（）【參考答案】：錯誤7、金融債券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。（）【參考答案】：錯誤【解析】金融債券通常指一年以上的債券。8、股票發(fā)行費(fèi)不可在股票發(fā)行溢價(jià)中扣除。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行費(fèi)應(yīng)在發(fā)行溢價(jià)中扣除。9、購買、出售的資產(chǎn)在最近l個會計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（）【參考答案】：正確10、金融債券發(fā)行人信息披露涉及的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告；信息披露涉及的法律意見書和信用評級報(bào)告，統(tǒng)一由具有債券評級能力的性用評級機(jī)構(gòu)出具。（）【參考答案】：錯誤11、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣的，其人民幣債券信用級別應(yīng)為A級以上。（）【參考答案】：錯誤12、公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。13、招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。（）?！緟⒖即鸢浮浚赫_14、股票波動率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。（）【參考答案】：正確【解析】股票波動率是影響期權(quán)價(jià)值的一個重要因素，股票波動率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高；反之，股票波動率越低，期權(quán)的價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低。15、當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。（）【參考答案】：正確16、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近3年及l(fā)期的母公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢。（）【參考答案】：錯誤掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P212。17、上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購方式進(jìn)行，同股同價(jià)。（）【參考答案】：正確18、中國證監(jiān)會只能接受重組委委員提出的書面