金融租賃公司資金管理辦法模版

資金管理辦法總則為規(guī)范**金融租賃有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資金管理，提高資金運(yùn)營(yíng)效率與效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。本辦法所稱資金，系指公司運(yùn)營(yíng)所涉及的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款、保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品。本辦法用于規(guī)范公司在租賃業(yè)務(wù)、資產(chǎn)處置和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉資金收付、資金籌集以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。公司資金管理遵循以下原則:（一）安全性原則：對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的流程及各個(gè)環(huán)節(jié)，堅(jiān)持崗位分離、授權(quán)管理、逐級(jí)審批、定期核對(duì)，建立健全嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，確保資金安全。（二）流動(dòng)性原則：公司租賃資產(chǎn)主要為長(zhǎng)期資產(chǎn)，資金管理部應(yīng)按照本辦法要求合理安排長(zhǎng)期資金配置，合理有效控制公司資產(chǎn)負(fù)債率和流動(dòng)比率水平，保持充足、合理的現(xiàn)金支付能力，保障公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）效益性原則：在保證安全性、流動(dòng)性基礎(chǔ)上，追求資金效益最大化，減少低效、無效資金占用。（四）計(jì)劃管理原則：所有資金流入、流出，均應(yīng)納入公司資金計(jì)劃進(jìn)行管理，由資金管理部統(tǒng)一調(diào)度和管理。資金管理部為公司資金歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織編制公司資金管理計(jì)劃，對(duì)公司資金籌集、調(diào)配和使用實(shí)施調(diào)度、動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)控，并對(duì)公司資金和銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理。資金計(jì)劃管理資金計(jì)劃是指資金管理部根據(jù)公司未來一定時(shí)期內(nèi)的資金投放、資金籌集等情況，預(yù)測(cè)一定時(shí)期內(nèi)資金流入、流出狀況并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理的活動(dòng)。公司資金計(jì)劃可分為年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃。資金計(jì)劃按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定，資金計(jì)劃必須真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的反映公司資金運(yùn)作情況。資金計(jì)劃內(nèi)容包括資金流入計(jì)劃和資金流出計(jì)劃，由資金管理部會(huì)同公司各部門，按年度、月進(jìn)行編制。資金流入項(xiàng)目包括：（一）租金回收；（二）首付款、保證金、咨詢、手續(xù)費(fèi)收入；（三）轉(zhuǎn)讓租賃資產(chǎn)；（四）債務(wù)融資，包括：流動(dòng)資金貸款、長(zhǎng)期貸款、專項(xiàng)貸款、保理、發(fā)行債券等；（五）股東投入資本金；（六）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投融資活動(dòng)相關(guān)的其他資金流入。資金流出項(xiàng)目包括：（一）租賃項(xiàng)目投放；（二）償還債務(wù)本金、利息；（三）繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；（四）向股東分配利潤(rùn)；（五）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投融資活動(dòng)相關(guān)的其他資金流出。公司年度資金計(jì)劃納入公司年度預(yù)算進(jìn)行管理，按照公司年度預(yù)算編制要求編制。年度資金計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算等。公司月度資金計(jì)劃的編制程序（一）業(yè)務(wù)部門按月編制資金需求計(jì)劃，提交資金管理部。其他部門如預(yù)計(jì)發(fā)生較大金額（大于等于人民幣500萬元）資金收付也應(yīng)填制資金需求計(jì)劃。（二）資金管理部匯總各部門提交的資金需求計(jì)劃，結(jié)合財(cái)務(wù)預(yù)算評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)下期資金頭寸安排進(jìn)行綜合平衡。（三）公司費(fèi)用性支出計(jì)劃由資金管理部根據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行測(cè)算，納入資金計(jì)劃統(tǒng)一平衡，并滾動(dòng)調(diào)整年度資金計(jì)劃。（四）資金管理部匯總業(yè)務(wù)部門所報(bào)資金計(jì)劃和公司費(fèi)用性支出計(jì)劃，擬定公司下期資金投放和融資計(jì)劃，報(bào)公司分管總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。若因業(yè)務(wù)計(jì)劃調(diào)整，確需變更資金計(jì)劃的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知資金管理部。資金計(jì)劃的編制時(shí)間（一）每月最后3個(gè)工作日前，業(yè)務(wù)部門提出次月資金計(jì)劃，資金管理部于次月起始3個(gè)工作日內(nèi)召開資金需求會(huì)并根據(jù)需求會(huì)內(nèi)容擬定當(dāng)月資金安排。（二）資金管理部按照公司年度投放計(jì)劃、租金回收、費(fèi)用預(yù)算等情況綜合編制《資金計(jì)劃表》，隨公司年度預(yù)算方案一并下達(dá)。 資金調(diào)度管理資金調(diào)度是指資金管理部根據(jù)業(yè)務(wù)需求，對(duì)公司存量資金調(diào)配和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)涉及的資金進(jìn)行對(duì)外收付的管理活動(dòng)。公司存量資金調(diào)配包括：公司不同賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)；活期存款、定期存款、通知存款等不同存款期限之間的調(diào)整；保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品購買和贖回；為提高資金收益持有的債券、信托等持有至到期或交易性金融產(chǎn)品等。經(jīng)項(xiàng)目審批會(huì)審批、納入項(xiàng)目收支計(jì)劃等與租賃項(xiàng)目合同相關(guān)的業(yè)務(wù)資金支付按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行；費(fèi)用支出、資本性支出按照《費(fèi)用管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等辦法執(zhí)行。公司資金調(diào)撥和業(yè)務(wù)資金支付根據(jù)金額、流動(dòng)性、安全等級(jí)實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批，具體金額見附表。業(yè)務(wù)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同、協(xié)議、相關(guān)規(guī)定或約定，按照以下程序辦理：（一）資金管理部發(fā)起資金管理部收到業(yè)務(wù)合同，依據(jù)合同條款進(jìn)行審核（合同付款條件中首付款、保證金、手續(xù)費(fèi)等條件由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核），審核通過后填寫《業(yè)務(wù)資金支付申請(qǐng)書》，并附所依據(jù)的業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、發(fā)票、付款憑證等相關(guān)資料。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，依次提交到法律合規(guī)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行付款審核。在業(yè)務(wù)合同分次付清的情況下，業(yè)務(wù)合同只需要在第一次申請(qǐng)付款時(shí)提供。（二）法律合規(guī)部進(jìn)行法律性審核法律合規(guī)部負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)辦部門提交的付款申請(qǐng)?jiān)诜缮鲜欠駶M足付款前提條件進(jìn)行審核，經(jīng)法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人審核通過后送資金管理部。法律合規(guī)部審核內(nèi)容主要包括：（1）業(yè)務(wù)合同簽署是否有效；（2）業(yè)務(wù)合同中法律性條款是否落實(shí)；（3）所需要的登記、備案、交付、記載或公證等手續(xù)是否已辦妥。（三）計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)性審核計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)辦部門提交的付款申請(qǐng)?jiān)谪?cái)務(wù)上是否滿足付款前提條件進(jìn)行審核，審查滿足除手續(xù)費(fèi)、保證金以外付款條件后，根據(jù)資金狀況出具付款通知書，用印后交由業(yè)務(wù)部門通知客戶并向客戶寄出。待收到客戶保證金、手續(xù)費(fèi)后，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批通過后報(bào)公司有權(quán)簽字人審批。財(cái)務(wù)性審核的依據(jù)主要包括：公司相關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度；租賃合同、購買合同等。計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容主要包括：（1）合同付款條件中包括首付款、保證金、手續(xù)費(fèi)等條件是否滿足；（2）按照付款前提條件中提交的文件是否符合財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定；（3）支付信息是否與合同約定相符；（4）其他付款前提條件是否滿足。（四）業(yè)務(wù)資金支付付款前提條件全部滿足后，應(yīng)將公司有權(quán)審批人審批的《業(yè)務(wù)資金支付申請(qǐng)書》以及合同等所有背景材料一并報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理業(yè)務(wù)資金支付。對(duì)于經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過執(zhí)行簡(jiǎn)易程序的專項(xiàng)業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)資金支付根據(jù)該總框架協(xié)議項(xiàng)下的子合同或租賃明細(xì)表予以執(zhí)行，不需履行法律性和財(cái)務(wù)性審核。資金管理部在申請(qǐng)業(yè)務(wù)資金支付時(shí)應(yīng)填制《業(yè)務(wù)資金支付申請(qǐng)書（專項(xiàng)業(yè)務(wù)類）》，提供子合同、租賃明細(xì)表、發(fā)票等全部付款依據(jù)，經(jīng)資金管理部負(fù)責(zé)人審批同意后，交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核支付。存量資金調(diào)配由資金管理部根據(jù)公司資金狀況、未來資金使用計(jì)劃，綜合平衡資金流動(dòng)性和收益性，填制《資金調(diào)撥單》，提出資金調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)公司有權(quán)審批人審批簽字后進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。對(duì)于除日常租金以外的資金流入，經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部及資金管理部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)收款后及時(shí)反饋相關(guān)部門。對(duì)于按照業(yè)務(wù)合同約定的退款、退保證金以及由于結(jié)算原因?qū)е抡`收的款項(xiàng)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部填寫《業(yè)務(wù)資金支付申請(qǐng)書》提出業(yè)務(wù)資金支付申請(qǐng)，該款項(xiàng)支付可免于進(jìn)行法律性審查。如遇公司其他制度中關(guān)于業(yè)務(wù)資金支付限額和權(quán)限的特別規(guī)定，依照該制度執(zhí)行?，F(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金指公司為了滿足經(jīng)營(yíng)過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金?？梢栽谙铝蟹秶鷥?nèi)使用現(xiàn)金：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等日常開支；各種勞保福利費(fèi)用；國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收支，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬目相符。計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期和不定期地組織財(cái)務(wù)人員對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出處置方案，報(bào)有權(quán)審批人審批后執(zhí)行。融資管理融資是指滿足公司經(jīng)營(yíng)需要而籌集資金的活動(dòng)。資金管理部根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、資金計(jì)劃安排，合理確定公司融資規(guī)模，制訂融資方案，報(bào)有權(quán)審批人審批后執(zhí)行。確定融資資金價(jià)格應(yīng)以市場(chǎng)利率為基準(zhǔn),綜合考慮資金供求、使用期限、風(fēng)險(xiǎn)等要素計(jì)算確定。資金管理部應(yīng)盡量拓展融資渠道，豐富融資品種，在滿足公司資金需求的前提下，有效降低融資成本。資金管理部應(yīng)建立融資臺(tái)賬，登記融資明細(xì)，定期核對(duì)，按期支付本息。資金管理部應(yīng)加強(qiáng)銀行授信管理，積極爭(zhēng)取銀行授信，確保銀行授信額度能夠滿足融資需要。資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指公司無法獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或到期債務(wù)支付的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指公司資金的供給無法滿足資金的需求而導(dǎo)致財(cái)務(wù)困境的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，無法以合理的市場(chǎng)價(jià)格獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要通過現(xiàn)金流量管理來監(jiān)控，即通過計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況來發(fā)現(xiàn)融資差距。市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要通過貨幣市場(chǎng)利率變化來監(jiān)測(cè)。結(jié)合公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警值，實(shí)時(shí)監(jiān)控。資金管理部每年年末應(yīng)根據(jù)公司與市場(chǎng)情況調(diào)整制訂下一年流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警值。公司未發(fā)生重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警值延續(xù)使用。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，資金管理部應(yīng)立即啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急程序，制訂應(yīng)急方案，化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)情況，根據(jù)現(xiàn)金流量管理情況以及流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)程度確定，報(bào)有權(quán)審批人審批。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，資金管理部應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：（一）現(xiàn)有資金可以應(yīng)對(duì)公司近期經(jīng)營(yíng)需要，資金管理部每天應(yīng)密切關(guān)注公司資金流入、流出趨勢(shì)變化，暫不啟動(dòng)應(yīng)急程序。待新的現(xiàn)金流入補(bǔ)足資金余額，解除預(yù)警。（二）當(dāng)公司現(xiàn)有可動(dòng)用資金余額不足以應(yīng)對(duì)公司近期經(jīng)營(yíng)需要,首先考慮贖回用于保證公司流動(dòng)性、可隨時(shí)贖回的準(zhǔn)現(xiàn)金金融產(chǎn)品投資、提前支取銀行定期存款，盡快辦理銀行借款。（三）當(dāng)采取以上措施不能滿足公司經(jīng)營(yíng)需要，資金管理部應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部提交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，主要內(nèi)容包括：公司流動(dòng)性現(xiàn)狀、近期資金需求情況、資金缺口情況以及采取的主要措施、化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的建議措施等。根據(jù)公司有關(guān)管理規(guī)定和股東要求，對(duì)于屬于上報(bào)董事會(huì)或股東的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)董事會(huì)或股東。資金管理部應(yīng)密切關(guān)注公司資金運(yùn)用和資金來源、資產(chǎn)與負(fù)債期限匹配等情況，分析流動(dòng)性需求狀況，制定有效的現(xiàn)金管理計(jì)劃，避免出現(xiàn)重大缺口。資金安全管理和報(bào)告制度資金管理部應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算、流動(dòng)性及回報(bào)要求，按操作程序進(jìn)行交易操作，并對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行跟蹤管理。公司資金必須納入公司賬戶和現(xiàn)金管理，嚴(yán)禁資金賬外循環(huán)。嚴(yán)禁單人辦理資金調(diào)撥支付手續(xù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部應(yīng)