2023年財務(wù)預(yù)算分析報告范文二

第5頁共5頁2023年?財務(wù)預(yù)算分?析報告范文?二公司在?___年將?努力保持整?體盈利能力?的平穩(wěn)增長?，通過有效?的風(fēng)險及成?本控制，使?成本居于合?理水平，最?終實現(xiàn)凈利?潤增長快于?規(guī)模增長，?單位資產(chǎn)盈?利能力穩(wěn)中?有升。一?是___年?公司營業(yè)收?入計劃較_?__年增長?約___%?;二是進?一步加大對?自主性成本?開支的控制?力度和結(jié)構(gòu)?調(diào)整力度，?將成本收入?比嚴(yán)格控制?在戰(zhàn)略規(guī)劃?目標(biāo)、即不?超過___?%的水平之?內(nèi);三是?經(jīng)濟效益指?標(biāo)方面，凈?利潤增幅達?到___%?以上，資產(chǎn)?利潤率較_?__年實際?水平保持穩(wěn)?定，資本利?潤率力爭保?持在___?%左右，國?有資本保值?增值率預(yù)計?不低于__?_%;四?是風(fēng)險成本?控制指標(biāo)方?面，資本充?足率達到不?低于___?%的水平，?不良貸款率?控制在__?_%以下，?撥備覆蓋率?保持在不低?于___%?的水平，案?件風(fēng)險率控?制在不超過?萬分之一的?水平。根?據(jù)公司__?_年財務(wù)預(yù)?算報告，_?__年凈利?潤增長大于?___%，?每股凈利潤?大于___?元。按目前?的市價__?_年分紅額?，___年?市盈率小于?___倍.?凈資產(chǎn)每股?不低于__?_元。當(dāng)銀?行業(yè)未來業(yè)?績被市場普?遍看空的背?景下，__?_銀行管理?層提出__?_年的經(jīng)營?目標(biāo)為:凈?利潤增幅達?到___%?以上，資產(chǎn)?利潤率較_?__年實際?水平保持穩(wěn)?定，資本利?潤率力爭保?持在___?%左右，國?有資本保值?增值率預(yù)計?不低于__?_%。實在?難能可貴。?這反映了_?__銀行管?理層對公司?未來的發(fā)展?充滿信心。?財務(wù)預(yù)算?分析報告范?文模板二?一、我縣預(yù)?算執(zhí)行分析?工作的主要?做法我縣?預(yù)算執(zhí)行分?析就是對預(yù)?算執(zhí)行過程?中或之后財?政收支活動?全過程采取?基本比較法?進行分析，?具體做法:?(一)搜?集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?信息資料。?由于數(shù)據(jù)資?料是預(yù)算執(zhí)?行分析的基?礎(chǔ)，我們每?月對財稅庫?聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中?各種數(shù)據(jù)信?息按不同分?類口徑提取?外，與國、?地稅、人行?、統(tǒng)計、房?管等部門聯(lián)?系，取得基?礎(chǔ)信息資料?，為分析做?好準(zhǔn)備。?(二)對數(shù)?據(jù)加工。對?財政總收入?、公共財政?預(yù)算收入及?明細(xì)項目、?國地稅等征?管部門完成?收入等基礎(chǔ)?數(shù)據(jù)指標(biāo)，?按完成情況?、與上期同?口徑、與年?初目標(biāo)任務(wù)?進行計算對?比;對支出?按功能分類?科目與上期?同期、占調(diào)?整預(yù)算數(shù)對?比，為定性?分析做定量?準(zhǔn)備。(?三)撰寫分?析報告。目?前，預(yù)算執(zhí)?行分析采取?的主要形式?有兩種:一?種是定期分?析，包括一?般預(yù)算收支?執(zhí)行分析(?每月)，即?對財政收支?及其構(gòu)成明?細(xì)完成情況?、同口徑同?比進行簡要?分析;定期?全面綜合分?析(每季、?半年和全年?)，對收支?預(yù)算執(zhí)行情?況、主要特?點及增減主?要因素、存?在的主要問?題以及下一?步的工作措?施進行分析?。另一種是?專題分析，?比例說__?_年圍繞縣?委、縣政府?的稅源經(jīng)濟?工作重點，?對全縣工業(yè)?五大產(chǎn)業(yè)稅?收收入完成?情況的分析?、三產(chǎn)服務(wù)?業(yè)稅收收入?完成情況的?分析、全縣?各鎮(zhèn)區(qū)的和?重點企業(yè)寶?勝集團收入?完成情況的?點評，為領(lǐng)?導(dǎo)的工作決?策提供有益?的參考。?二、預(yù)算執(zhí)?行分析工作?中存在的難?點、不足和?原因由于?在預(yù)算執(zhí)行?分析中存在?信息搜集耗?時、基礎(chǔ)工?作不強、調(diào)?研不夠等主?客觀因素，?在一定程度?上影響了執(zhí)?行分析工作?的質(zhì)量。具?體表現(xiàn)在以?下幾個方面?:(一)?基礎(chǔ)信息不?全。在預(yù)算?執(zhí)行定期分?析中，除了?對預(yù)算收支?已完成情況?及原因分析?外，還要對?當(dāng)年收入全?面完成情況?進行預(yù)測，?由于對稅收?稅源信息無?法提前掌握?，需依賴于?國、地稅部?門的提供，?給收入預(yù)測?的及時性帶?來一定的影?響。再比如?對我縣財政?收入影響較?大的房地產(chǎn)?業(yè)，涉及商?品房開發(fā)許?可、批準(zhǔn)施?工許可、商?品房預(yù)(銷?)售許可、?成交、實現(xiàn)?銷售面積等?等的信息，?需與房管部?門反復(fù)聯(lián)系?，還有每月?對稅收通用?戶的稅收界?定，同樣也?對執(zhí)行分析?及時性產(chǎn)生?影響。(?二)分析的?廣度、深度?不夠。在預(yù)?算執(zhí)行過程?中，貫徹國?家方針、政?策、重大經(jīng)?濟措施情況?及其對預(yù)算?收支的影響?，比如營改?增、出口退?稅對我縣收?入(包括國?、地稅各自?收入)的影?響，新增因?素對支出執(zhí)?行的影響，?以及省財政?管理體制調(diào)?整對我縣收?支、縣鎮(zhèn)財?政體制調(diào)整?對縣、鎮(zhèn)級?各自的收支?的影響等等?，如何再深?層次、站在?更高的高度?上進行分析?，受制于分?析人員對國?家宏觀經(jīng)濟?政策、稅收?政策、財政?管理體制的?搜集、掌握?的程度和個?人的綜合素?質(zhì)，再之執(zhí)?行分析強調(diào)?時效性，分?析的內(nèi)容往?往不夠深、?廣，難以探?討深層次問?題。再次，?分析各鎮(zhèn)區(qū)?一次性稅收?因素對其財?政收入質(zhì)量?的影響度，?由于指標(biāo)考?核因素，單?憑從財稅庫?聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難?以取得，要?從鎮(zhèn)區(qū)獲得?準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難?度更大。?(三)分析?重收入、輕?支出。由于?我縣財政目?前還是保工?資、保運轉(zhuǎn)?、保民調(diào)研?生的吃飯財?政，財政以?收定支，往?往側(cè)重于如?何挖掘、培?植稅源，強?化收入__?_，分析收?入完成情況?及其影響因?素，進行收?入預(yù)測;支?出預(yù)算執(zhí)行?情況分析環(huán)?節(jié)薄弱，一?是支出統(tǒng)計?與預(yù)算編制?口徑不一致?，難以對比?，我縣編制?的部門預(yù)算?其實質(zhì)還是?綜合預(yù)算，?預(yù)算內(nèi)資金?和非稅資金?共同使用，?我們向上報?送的月報(?全省統(tǒng)一)?只統(tǒng)計一般?預(yù)算內(nèi)資金?和基金支出?，其他未繳?庫的非稅資?金的使用未?在統(tǒng)計范圍?，難以全面?反映預(yù)算的?執(zhí)行情況。?預(yù)算編制時?，部門支出?分為基本和?項目支出，?但執(zhí)行統(tǒng)計?沒有這一統(tǒng)?計口徑，難?以通過預(yù)算?執(zhí)行情況檢?驗編制質(zhì)量?。二是支出?進度分析難?度較大，為?達到按上級?財政部門加?快支出進度?要求，許多?科室的__?_存在“以?撥代支”現(xiàn)?象，再加之?上級財政部?門許多指標(biāo)?往往在最后?一季度甚至?___月才?下達，項目?資金受工程?進度影響，?這些都對執(zhí)?行分析帶來?一定難度。?(四)調(diào)?研力度不夠?。開展調(diào)研?是掌握第一?手資料、獲?得針對性基?礎(chǔ)分析資料?的有效方式?之一。目前?，主動到基?層、到重點?企業(yè)及我縣?的三大重點?經(jīng)濟版塊開?展調(diào)研工作?較欠缺，僅?限于領(lǐng)導(dǎo)安?排專項分析?工作時才進?行，習(xí)慣于?通過聯(lián)系的?方式，客觀?上受其他工?作安排影響?，還不能做?到專一的從?事分析工作?。三、加?強預(yù)算執(zhí)行?分析措施和?對策(一?)進一步加?強部門協(xié)作?，完善財、?稅、庫銀聯(lián)?席會議制度?。離開其他?部門的協(xié)作?配合，分析?工作就成了?“無源之水?，無本之木?”。為及時?做好預(yù)算執(zhí)?行分析工作?，必須依靠?全縣各經(jīng)濟?部門的信息?支持，進一?步完善財、?稅、庫銀聯(lián)?席會議制度?，加強部門?之門的協(xié)作?，充分利用?各方面的數(shù)?據(jù)和分析資?料，使我們?更多地掌握?稅源變化情?況，及時發(fā)?現(xiàn)財政收支?執(zhí)行中的新?情況、新問?題，并對我?縣財政收支?基本走勢作?出準(zhǔn)確及時?的分析和判?斷。(二?)建立財政?資料數(shù)據(jù)庫?，強化基礎(chǔ)?工作。開發(fā)?財政統(tǒng)計數(shù)?據(jù)信息庫，?把全縣經(jīng)濟?情況、部門?預(yù)算資料、?項目預(yù)算安?排情況、全?省各地收支?執(zhí)行情況表?、歷年決算?、月報等歷?史數(shù)據(jù)、統(tǒng)?計、稅務(wù)部?門、經(jīng)信和?房管等部門?最新統(tǒng)計分?析資料一起?納入數(shù)據(jù)庫?管理，同時?密切___?和搜集國家?新出臺的宏?觀經(jīng)濟政策?，各綜合經(jīng)?濟管理部門?出臺的對稅?源經(jīng)濟產(chǎn)生?影響的有關(guān)?政策，全市?及周邊地區(qū)?的收支預(yù)算?執(zhí)行情況，?進行歸納整?理，為做好?深層次微觀?多角度的收?支分析作基?礎(chǔ)準(zhǔn)備。完?善財稅庫聯(lián)?網(wǎng)信息系統(tǒng)?，尤其是稅?源數(shù)據(jù)和應(yīng)?征數(shù)據(jù)的補?充，通過收?入征繳率的?分析，有利?于發(fā)現(xiàn)征管?的漏洞和薄?弱環(huán)節(jié)，進?一步提高征?管質(zhì)量和效?率。加大對?鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)?行分析的考?核力度，準(zhǔn)?確摸清全縣?各鎮(zhèn)區(qū)一次?性稅源情況?，為真實分?析反映各鎮(zhèn)?區(qū)收入的實?際情況提供?參考。(?三)加強支?出預(yù)算管理?，提高支出?統(tǒng)計分析質(zhì)?量。在加強?收入預(yù)算執(zhí)?行分析的同?時，注重加?強對支出預(yù)?算執(zhí)行的分?析，一是統(tǒng)?一支出統(tǒng)計?與預(yù)算編制?口徑，將納?入年初部門?預(yù)算的當(dāng)年?非稅收入全?部繳庫，支?出全部納入?國庫集中支?付，確保支?出月報全面?反映支出預(yù)?算的執(zhí)行情?況;二是逐?步減少__?_的“以撥?代支”現(xiàn)象?，上級財政?部門要及時?下達支出指?標(biāo)，便于準(zhǔn)?確及時反映?支出進度的?真實情況，?提高支出執(zhí)?行分析的質(zhì)?量。(四?)加強調(diào)研?和學(xué)習(xí)。緊?緊圍繞全縣?稅源經(jīng)濟的?中心工作，?制定切實可?行的調(diào)研計?劃，到基層?、到重點企?業(yè)及我縣的?三大重點經(jīng)?濟版塊開展