集團公司信用風險管理辦法

中國*股份有限公司信用風險管理辦法第一章總則第一條為加強中國*股份有限公司（以下簡稱“公司”）信用風險管理，進一步完善全面風險管理體系，保證公司各項業(yè)務的健康、可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國銀保監(jiān)會《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（1—17號）》、《保險公司風險管理指引（試行）》、《人身保險公司全面風險管理實施指引》等相關(guān)法律法規(guī)，以及集團公司風險管理相關(guān)規(guī)定和《中國*股份有限公司全面風險管理辦法（2018修訂版）》，并結(jié)合公司實際業(yè)務制定本辦法。第二條本辦法所稱“信用風險”，是指由于交易對手不能履行或不能按時履行其合同義務，或者交易對手信用狀況的不利變動，導致公司遭受非預期損失的風險。第三條本辦法所稱“信用風險管理”是指通過建立完善的信用風險管理組織架構(gòu)、管理流程和制度，對從交易對手資信調(diào)查、應收款項的管理、信用限額的確定到內(nèi)部管理報告等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制，以識別、計量、監(jiān)測和控制信用風險的全過程。第四條信用風險管理的主要目標是通過建立合理、有效的管理機制，實現(xiàn)對信用風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，將信用風險控制在可接受的指標范圍內(nèi)，保障公司的安全、持續(xù)、健康運行。第五條信用風險管理的具體目標如下：（一）建立科學完善的信用風險管理組織架構(gòu)。（二）劃分管理層與各相關(guān)部門明確的信用風險管理職責。（三）制定有效的信用風險管理程序和制度。（四）強化考核與監(jiān)督，推動信用風險管理工作開展。第六條信用風險管理應遵循以下原則：（一）審慎性原則：公司應通過不斷完善信用風險管理體系，規(guī)范各類交易的決策和審批程序，以謹慎的態(tài)度管理信用風險敞口，確保公司信用風險處于可承受的范圍內(nèi)。（二）平衡性原則：公司對各項業(yè)務、產(chǎn)品和經(jīng)營管理活動所蘊含的信用風險應充分識別，制定適當?shù)某绦蚝头椒ㄓ行Ч芾盹L險，保持風險與收益的平衡。（三）動態(tài)性原則：是指公司的信用風險管理須與公司面臨的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、理念、外部經(jīng)濟、監(jiān)管環(huán)境變化及時調(diào)整和完善。（四）有效性原則：是指信用風險涉及投資交易、再保交易、直保業(yè)務等，公司應依據(jù)各類交易或業(yè)務的特征采用合適的管理工具和方法進行風險管控，以確保對各類業(yè)務中的信用風險進行有效的管理。第七條本制度適用于中國*股份有限公司總公司及各分支機構(gòu)。第二章管理架構(gòu)和職責分工第八條公司董事會是信用風險管理的最高管理機構(gòu)，承擔監(jiān)控信用風險管理有效性的最終責任。董事會下設的風險管理委員會履行其信用風險管理的職責，具體職責包括：（一）審批公司信用風險管理政策。（二）持續(xù)關(guān)注公司信用風險狀況，定期審閱公司年度風險評估報告。（三）審定與信用風險管理相關(guān)的其他重大事項。第九條總裁室根據(jù)董事會的授權(quán)，履行信用風險管理的具體職責，包括：（一）全面負責組織落實信用風險管理戰(zhàn)略和董事會做出的關(guān)于信用風險管理的各項決定。（二）制定信用風險管理政策。（三）根據(jù)董事會設定的信用風險總體目標、風險偏好、容忍度要求，審定年度信用風險限額。（四）為公司信用風險管理配備適當?shù)馁Y源，包括但不限于信用風險管理的資源調(diào)配、設立信用風險管理崗、履行信用風險管理的相關(guān)職責。（五）審定債務工具和投資交易、再保險交易對手的信用評估方法和標準。（六）監(jiān)督公司信用風險管理政策的執(zhí)行情況，定期評估信用風險管理政策、制度、流程的有效性。（七）審定信用風險應急預案。第十條投資管理部、社會保險部、團體保險部、運營管理部、計劃財務部和風險管理部負責投資業(yè)務、保險業(yè)務、再保險業(yè)務、應收類資產(chǎn)的信用風險管理。第十一條投資管理部是公司信用風險管理牽頭部門，在信用風險管理中職責如下：（一）負責建立投資資產(chǎn)信用風險管理制度，包括但不限于內(nèi)部信用評級、交易對手資信管理制度等，并組織落實。（二）基于公司信用風險偏好和容忍度，牽頭建立投資資產(chǎn)信用風險限額體系和監(jiān)測指標體系，定期監(jiān)測和計量投資資產(chǎn)信用風險。（三）根據(jù)監(jiān)管要求及公司實際，牽頭研究、開發(fā)和維護投資資產(chǎn)信用風險度量、分析和報告的方法、模型、工具。（四）定期評估公司投資資產(chǎn)信用風險，并向公司總裁室、風險合規(guī)委員會、風險管理部及時報告公司投資資產(chǎn)信用風險管理狀況。（五）及時監(jiān)測現(xiàn)有和潛在投資資產(chǎn)信用風險的重大變化，發(fā)現(xiàn)重大投資資產(chǎn)信用風險事項的，牽頭制定與組織實施應急方案，并向總裁室、風險合規(guī)委員會及董事會報告。（六）負責組織公司投資資產(chǎn)信用風險管理方面的培訓，提高公司投資資產(chǎn)信用風險管理水平。（七）其他信用風險相關(guān)職責。其他相關(guān)部門涉及投資資產(chǎn)管理的（如存款），按照上述職責對所負責的資產(chǎn)履行上述投資資產(chǎn)信用風險管理職責。第十二條社會保險部在信用風險管理中的職責如下：（一）負責建立社保業(yè)務應收保費管理制度和催收制度。（二）基于公司信用風險偏好和容忍度，牽頭建立社保業(yè)務應收賬款信用風險限額體系和監(jiān)測指標體系，定期監(jiān)測和計量社保業(yè)務應收賬款信用風險。（三）根據(jù)監(jiān)管要求及公司實際，在精算部、計劃財務部和信息技術(shù)部的配合下,牽頭研究、開發(fā)和維護公司社保業(yè)務應收賬款信用風險度量、分析和報告的方法、模型、工具。（四）定期評估公司社保業(yè)務應收賬款信用風險，并向公司總裁室、風險合規(guī)委員會、風險管理部及時報告公司社保業(yè)務應收賬款信用風險管理狀況。（五）及時監(jiān)測現(xiàn)有和潛在社保業(yè)務應收賬款信用風險的重大變化，發(fā)現(xiàn)重大社保業(yè)務應收賬款信用風險事項的，牽頭制定與組織實施應急方案，并向總裁室、風險合規(guī)委員會及董事會報告。（六）負責組織公司社保業(yè)務應收賬款信用風險管理方面的培訓，提高公司社保業(yè)務應收賬款信用風險管理水平。（七）其他信用風險相關(guān)職責。第十三條團體保險部按照第十一條的職責要求履行商團業(yè)務的應收保費信用風險管理職責。第十四條運營管理部在信用風險管理中職責如下：（一）負責建立再保險信用風險管理制度，確定再保險交易對手的選擇標準和方法，建立再保險交易對手的資信跟蹤和預警機制以及再保險交易應收款項的管理和催收制度。（二）基于公司信用風險偏好和容忍度，牽頭建立再保險信用風險限額體系和監(jiān)測指標體系，定期監(jiān)測和計量再保險信用風險。（三）根據(jù)監(jiān)管要求及公司實際，在精算部的配合下,牽頭研究、開發(fā)和維護再保險信用風險度量、分析和報告的方法、模型、工具。（四）定期評估公司再保險信用風險，并向公司總裁室、風險合規(guī)委員會、風險管理部及時報告公司再保險信用風險管理狀況。（五）及時監(jiān)測現(xiàn)有和潛在再保險信用風險的重大變化，發(fā)現(xiàn)重大再保險信用風險事項的，牽頭制定與組織實施應急方案，并向總裁室、風險合規(guī)委員會及董事會報告。（六）負責組織公司再保險信用風險管理方面的培訓，提高公司再保險信用風險管理水平。（七）其他信用風險相關(guān)職責。第十五條計劃財務部在信用風險管理中的職責如下：（一）負責公司其他應收資產(chǎn)的信用風險管理，具體職責按照第十一條要求執(zhí)行。（二）負責應收保費管理工作的整體組織與協(xié)調(diào)，建立健全相關(guān)應收保費管理制度以及公司應收保費數(shù)據(jù)的管理、監(jiān)控與分析，具體落實應收保費考核與各項獎懲執(zhí)行。（三）其他信用風險相關(guān)職責。第十六條各分支機構(gòu)負責保險業(yè)務信用風險的識別、分析、監(jiān)測和評估，加強應收賬款的催收、管理與考核工作。第十七條風險管理部在信用風險管理中的職責如下：（一）構(gòu)建市場信用管理體系。（二）建立信用風險限額，將信用風險的監(jiān)控納入全面風險管理工作中，開展信用風險定期監(jiān)測和分析。（三）協(xié)助風險管理委員會監(jiān)督公司信用風險的管理狀況，評估信用風險水平。（四）收集、匯總信用風險數(shù)據(jù)、信息和報告，定期向總裁室、風險合規(guī)委員會報告公司信用風險管理狀況。（五）其他信用風險相關(guān)職責。第十八條審計部/監(jiān)事會辦公室負責獨立監(jiān)督檢查信用風險管理運行體系有效性的執(zhí)行情況。至少每年—次對信用風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)運行的有效性進行獨立的審查和評價,向董事會報告，并跟蹤檢查改進措施的實施情況。第十九條公司在信用風險集中的部門設立信用風險管理崗（如投資管理部等），履行信用風險管理的相關(guān)職責。第三章信用風險管理的內(nèi)容第一節(jié)內(nèi)部信用評級第二十條各信用風險管理職能部門應根據(jù)信用風險的總體目標，建立和完善內(nèi)部信用評級體系，規(guī)范內(nèi)部信用評級的方法和流程，以及外部信用評級的運用，合理使用信用評級結(jié)果。第二十一條各信用風險管理職能部門應建立信用評級資料管理制度，相關(guān)原始資料、評級標準、信用評級報告等留檔備查。第二十二條投資資產(chǎn)內(nèi)部評級工作及管理按照《中國*集團股份有限公司信用評級管理辦法（試行）》、《中國*集團股份有限公司信用評級復評規(guī)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二節(jié) 信用風險限額管理第二十三條 公司建立信用風險限額管理制度，根據(jù)公司總體風險偏好和業(yè)務特征，確定信用風險的總體限額，并明確限額設定方法以及調(diào)整、超限審批流程。第二十四條投資管理部、運營管理部在設定信用風險總體限額基礎上，采用恰當?shù)姆椒▽ν顿Y資產(chǎn)、再保險信用風險限額進行細分，至少包括：（一）根據(jù)交易對手、發(fā)行方、擔保機構(gòu)等設定各級信用限額。（二）根據(jù)不同國家、地區(qū)設定各級信用限額。（三）根據(jù)行業(yè)分布設定各級信用限額。第二十五條相關(guān)風險偏好、限額管理內(nèi)容應遵循《中國*股份有限公司風險偏好管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 交易對手資信管理第二十六條投資管理部應當建立并完善投資交易對手的資信管理制度，并建立交易對手庫，跟蹤交易對手的資信狀況，定期更新交易對手庫，與庫外的交易對手進行交易應經(jīng)首席風險官和相關(guān)負責人審批。第二十七條交易對手資信管理體系應建立明確的各交易對手的授信額度，并應估算交易對手的違約率、違約損失率等風險參數(shù)，及時計提資產(chǎn)減值并及時分析和更新相關(guān)投資資產(chǎn)的內(nèi)部評級和外部評級結(jié)果。第二十八條投資交易對手操作細則按照《中國*股份有限公司投資業(yè)務交易對手信用風險管理方案（試行）》、《中國*股份有限公司投資業(yè)務信用評級實施方案（試行）》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四節(jié) 再保險交易對手資信管理第二十九條運營管理部應當確定再保險交易對手的選擇標準和方法，并建立再保險交易對手的資信預警機制，對再保險交易對手的信用風險進行動態(tài)跟蹤和管理。第三十條運營管理部應當建立再保險應收款項的管理、催收制度。第三十一條運營管理部應當明確對境外再保險交易對手的額外要求。第三十二條再保險交易對手資信管理操作細則按照《中國*股份有限公司再保險交易對手資信管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五節(jié) 應收款項管理第三十三條社會保險部、團體保險部應當建立并完善應收保費等應收款項的管理，明確相應的職責分工、催收管理等方面的管理辦法，并建立完善的應收款項管理架構(gòu)，明確職責分工，落實應收保費管控措施。第三十四條計劃財務部、人力資源部按照應收賬款管理要求，將應收賬款催收管理納入績效考核體系，強化應收款項管理。第三十五條計劃財務部應當建立應收賬款分析監(jiān)測機制，對應收賬款的情況、存在的問題及原因、擬采取的措施等進行專項分析并形成報告，報送公司總裁室、首席風險官、風險管理部以及相關(guān)部門。第三十六條應收款項管理操作細則按照《中國*股份有限公司應收保費管理辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章監(jiān)測及報告第三十七條各信用風險管理職能部門應在信用風險總體限額的基礎上，建立與本板塊相關(guān)的信用風險關(guān)鍵風險指標，在日常經(jīng)營管理過程中開展監(jiān)測與分析，對于超過限額的應當及時采取處置措施。第三十八條各信用風險管理職能部門應在識別、計量和監(jiān)控信用風險基礎上，及時、全面、準確地向總裁室、風險合規(guī)委員會報告本部門職責范圍內(nèi)的信用風險管理情況，提供決策支持。第三十九條各分支機構(gòu)與信用風險相關(guān)的業(yè)務和管理部門,應在風險監(jiān)控中實現(xiàn)信息共享,及時溝通研究并將其作為經(jīng)營、管理、審批以及調(diào)整經(jīng)營政策或風險決策的參考。第四十條各信用風險管理職能部門應每季度結(jié)束后10日內(nèi)、每年度結(jié)束后20日內(nèi)向投資管理部報送本部門職責范圍內(nèi)的信用風險數(shù)據(jù)、信息和報告。各職能部門負責本部門職責范圍內(nèi)的信用風險數(shù)據(jù)、信息和報告的真實性和準確性，并對風險狀況負責解釋。投資管理部根據(jù)風險管理部的統(tǒng)一要求，負責匯總各部門提交的信用風險數(shù)據(jù)、信息和報告，每季度結(jié)束后15日內(nèi)、每年度結(jié)束后1個月內(nèi)向公司風險管理部提交《公司季度/年度信用風險評估報告》和信用風險指標相關(guān)數(shù)據(jù)、信息資料。第四十一條公司應對信用風險狀況及其控制措施實施動態(tài)、持續(xù)的跟蹤與分析。第五章應急機制第四十二條各級機構(gòu)發(fā)生重大信用風險突發(fā)事件的，應當按照《中國*股份有限公司突發(fā)事件總體應急預案》等規(guī)章制度啟動突發(fā)事件應急預案，并按照集團公司《全面風險管理辦法》、《突發(fā)事件應急預案》