2020年生物醫(yī)藥臨床前綜合研發(fā)服務(wù) CRO企業(yè)對(duì)外投資管理制度

生物醫(yī)藥臨床前綜合研發(fā)服務(wù)（CRO）企業(yè)對(duì)外投資管理制度2020年10月

目 錄第一章 總則 3第二章 對(duì)外投資的審批權(quán)限 4第三章 對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu) 7第四章 對(duì)外投資的決策管理 7第五章 對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回 10第六章 對(duì)外投資的人事管理 10第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì) 11第八章 重大事項(xiàng)報(bào)告 12第九章 附則 13

生物醫(yī)藥臨床前綜合研發(fā)服務(wù)（CRO）企業(yè)對(duì)外投資管理制度第一章 總則第一條為加強(qiáng)xx有限公司（以下簡稱“公司”或）對(duì)外投資的管理，規(guī)范公司對(duì)外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投（（以）等公司制度的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。第二條本制度所稱的對(duì)外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的第三條按照投資期限的長短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長期投資。（含一年的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等；長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：（一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目；（二）公司出資與其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；（三）參股其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體；（四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。第四條第五條本制度適用于公司及其所屬控股子公司的一切對(duì)外投資行為。本制度所稱控股子公司是指公司出資設(shè)立的全資子公司、公司的股權(quán)比例超過50%的子公司和公司擁有實(shí)際控制權(quán)的參股公司。第二章 對(duì)外投資的審批權(quán)限第六條公司對(duì)外投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。第七條公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。第八條公司股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各公司對(duì)外投資的審批權(quán)限為：（一）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的對(duì)外投資事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議：1、交易涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上；2、交易的成交金額占公司市值的50%以上；3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）的最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)凈額占公司市值的50%以上；4、交易的（如股權(quán)）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過5,000萬元；5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；6、交易標(biāo)的（如股權(quán)）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；7、公司購買、出售資產(chǎn)交易，涉及資產(chǎn)總額或者成交金額連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%的；8、公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額（提供擔(dān)保除外）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)或市值1%以上的交易，且超過3,000萬元。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。上述所稱“成交金額”指支付的交易金額和承擔(dān)的債務(wù)及費(fèi)用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對(duì)價(jià)的、未涉及具體金額或根據(jù)設(shè)定條件確定金額的，預(yù)計(jì)最高金額為成交金額。上述所稱“市值”是指交易前10個(gè)交易日收盤市值的算術(shù)平均值。（二）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的對(duì)外投資事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議批準(zhǔn)后及時(shí)披露：1、交易涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上；2、交易的成交金額占公司市值的10%以上；3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）的最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)凈額占公司市值的10%以上；4、交易標(biāo)的（如股權(quán)）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的10%以上且超過1,000萬元；5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上且超過100萬元；6、交易標(biāo)的（如股權(quán)）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且超過100萬元。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。（三）公司原則上不用自有資金進(jìn)行證券投資、委托理財(cái)，或進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資。公司經(jīng)慎重考慮（四）公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)模瑧?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期限、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。（五）公司進(jìn)行證券投資的，公司董事會(huì)、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)慎重作出證券投資決策，合理安排、使用資金，致力發(fā)展公司主營業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。公司證券投資總額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上且超過1,000萬元人民第三章 對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu)第九條公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)為公司董事會(huì)專門議事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外投資項(xiàng)目的分析和研究，為決策提供建議。第十條總經(jīng)理為公司投資評(píng)審小組組長，是公司對(duì)外投資實(shí)施的主要責(zé)第十一條公司財(cái)務(wù)部為公司對(duì)外投資后續(xù)管理部門，對(duì)外投資管理部門為對(duì)外投資前期調(diào)研、論證和對(duì)外投資實(shí)施部門。第十二條第十三條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。第十四條公司法律顧問負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等的法律審核。第四章 對(duì)外投資的決策管理第一節(jié)短期投資第十五條公司短期投資決策程序：(二)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況；(三)短期投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。第十六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第十七條第十八條公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。第十九條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況。應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。第二節(jié)長期投資第二十條對(duì)外投資管理部門對(duì)適時(shí)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)初審。第二十一條第二十二條證券辦公室對(duì)可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作協(xié)議審核通過后提第二十三條已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施。第二十四條公司經(jīng)營管理班子負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營管理。第二十五條第二十六條第二十七條對(duì)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。第二十八條第二十九條公司對(duì)外投資管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所有投資項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作情況實(shí)第三十條第三十一條建立健全投資項(xiàng)目檔案管理制度，自項(xiàng)目預(yù)選到項(xiàng)目竣工移交（含項(xiàng)目中止）的檔案資料，由對(duì)外投資管理部門負(fù)責(zé)整理歸檔。第五章 對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回第三十二條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：（一）按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；（二）（企業(yè)（三）由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；（四）合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。第三十三條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：（一）投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；（二）投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的；（三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；（四）本公司認(rèn)為有必要的其他情形。第三十四條第三十五條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。第三十六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。第六章 對(duì)外投資的人事管理第三十七條公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運(yùn)營決策。第三十八條，對(duì)控股公司的運(yùn)營、決策起重要作用。第三十九條上述第三十七條、三十八條規(guī)定的對(duì)外投資派出人員的人選由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議提出初步意見，由投資決策機(jī)構(gòu)決定。第四十條第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)第四十一條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記第四十二條第四十三條公司在每年度末對(duì)長、短期投資進(jìn)行全面檢查。對(duì)子公司進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。第四十四條公司子公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司會(huì)計(jì)管理制度的有關(guān)規(guī)定。第四十五條公司子公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。第四十六條公司可向子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。第四十七條第八章 重大事項(xiàng)報(bào)告第四十八條子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部和董事會(huì)秘書：（一）收購和出售資產(chǎn)行為；（二）對(duì)外投資行為；（三）重大訴