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文檔簡介
醫(yī)院會計制度會計報表格式編
號會計報表名稱編制期會醫(yī)01表資產(chǎn)負(fù)債表月度、季度、年度會醫(yī)02表收入費(fèi)用總表月度、季度、年度會醫(yī)02表附表01醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表月度、季度、年度會醫(yī)03表現(xiàn)金流量表年度會醫(yī)04表財政補(bǔ)助收支情況表年度
資產(chǎn)負(fù)債表
會醫(yī)01表編制單:
年
月
日
單位:元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn):流動負(fù)債:貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)繳款項財政應(yīng)返還額度應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬減:壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付社會保障費(fèi)存貨應(yīng)交稅費(fèi)待攤費(fèi)用其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資預(yù)提費(fèi)用流動資產(chǎn)合計一年內(nèi)到期的長期負(fù)債非流動資產(chǎn):流動負(fù)債合計長期投資非流動負(fù)債:固定資產(chǎn)長期借款固定資產(chǎn)原價長期應(yīng)付款減:累計折舊非流動負(fù)債合計在建工程負(fù)債合計固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn):無形資產(chǎn)事業(yè)基金無形資產(chǎn)原價專用基金減:累計攤銷待沖基金長期待攤費(fèi)用財政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)(余)待處理財產(chǎn)損溢科教項目結(jié)轉(zhuǎn)(余)非流動資產(chǎn)合計本期結(jié)余未彌補(bǔ)虧損
凈資產(chǎn)合計
資產(chǎn)總計
負(fù)債和凈資產(chǎn)總計
收入費(fèi)用總表
會醫(yī)02表編制單位:
年
月
單位:元項
目本月數(shù)本年累計數(shù)一、醫(yī)療收入
加:財政基本補(bǔ)助收入
減:醫(yī)療業(yè)務(wù)成本
減:管理費(fèi)用
二、醫(yī)療結(jié)余
加:其他收入
減:其他支出
三、本期結(jié)余
減:財政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)
四、結(jié)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配
加:年初未彌補(bǔ)虧損
加:事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損
減:提取職工福利基金
轉(zhuǎn)入事業(yè)基金
年末未彌補(bǔ)虧損
五、本期財政項目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)(余):
財政項目補(bǔ)助收入
減:財政項目補(bǔ)助支出
六、本期科教項目結(jié)轉(zhuǎn)(余):
科教項目收入
減:科教項目支出
醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表
會醫(yī)02表附表01編制單位:
年
月單位:元項
目本月數(shù)本年累計數(shù)項
目本月數(shù)本年累計數(shù)醫(yī)療收入
醫(yī)療成本
1.門診收入
(一)按性質(zhì)分類
其中:掛號收入
1.人員經(jīng)費(fèi)
診察收入
2.衛(wèi)生材料費(fèi)
檢查收入
3.藥品費(fèi)
化驗收入
4.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)
治療收入
5.無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)
手術(shù)收入
6.提取醫(yī)療風(fēng)險基金
衛(wèi)生材料收入
7.其他費(fèi)用
藥品收入
(二)按功能分類
其中:西藥收入
1.醫(yī)療業(yè)務(wù)成本
中草藥收入
其中:臨床服務(wù)成本
中成藥收入
醫(yī)療技術(shù)成本
藥事服務(wù)費(fèi)收入
醫(yī)療輔助成本
其他門診收入
2.管理費(fèi)用
2.住院收入
其中:床位收入
診察收入
檢查收入
化驗收入
治療收入
手術(shù)收入
護(hù)理收入
衛(wèi)生材料收入
藥品收入
其中:西藥收入
中草藥收入
中成藥收入
藥事服務(wù)費(fèi)收入
其他住院收入
現(xiàn)金流量表
會醫(yī)03表編制單位:
年度
單位:元項
目行次金
額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
開展醫(yī)療服務(wù)活動收到的現(xiàn)金
財政基本支出補(bǔ)助收到的現(xiàn)金
財政非資本性項目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金
從事科教項目活動收到的除財政補(bǔ)助以外的現(xiàn)金
收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
發(fā)生人員經(jīng)費(fèi)支付的現(xiàn)金
購買藥品支付的現(xiàn)金
購買衛(wèi)生材料支付的現(xiàn)金
使用財政非資本性項目補(bǔ)助支付的現(xiàn)金
使用科教項目收入支付的現(xiàn)金
支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計
業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
對外投資支付的現(xiàn)金
上繳處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
取得財政資本性項目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金
借款收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
償還借款支付的現(xiàn)金
償付利息支付的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額
五、現(xiàn)金凈增加額
財政補(bǔ)助收支情況表
會醫(yī)04表編制單位:
年度
單位:元項
目結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)——一、上年結(jié)轉(zhuǎn)
——(一)財政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)
——1.基本支出結(jié)轉(zhuǎn)
——2.項目支出結(jié)轉(zhuǎn)
——其中:醫(yī)療衛(wèi)生項目
——科學(xué)技術(shù)項目
——教育項目
——(二)財政補(bǔ)助結(jié)余
——項
目本年數(shù)上年數(shù)二、本年財政補(bǔ)助收入
(一)基本支出
(二)項目支出
其中:醫(yī)療衛(wèi)生項目
科學(xué)技術(shù)項目
教育項目
三、本年財政補(bǔ)助支出
(一)基本支出
(二)項目支出
其中:醫(yī)療衛(wèi)生項目
科學(xué)技術(shù)項目
教育項目
四、財
溫馨提示
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