合同管理審計(jì)

合同管理審計(jì)1執(zhí)行和管理以及相關(guān)情況的審計(jì)。2、審計(jì)文件包括:合同簽批手續(xù)、合同、合同附件、對(duì)方法定代表人身份證明書(shū)和法定代表人授權(quán)委托書(shū)、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更協(xié)議、合同解除協(xié)議、合同糾紛處理協(xié)議、法院判決書(shū)、仲裁書(shū)、會(huì)審記錄、相關(guān)招投標(biāo)文件、約談?dòng)涗浀取?、合同簽訂情況需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容如下：（1）審查合同是否屬于應(yīng)招標(biāo)范圍，進(jìn)行招標(biāo)的合同的招投標(biāo)文件審查與招投標(biāo)審計(jì)的關(guān)注重點(diǎn)基本一致;直接委托說(shuō)明、審查約談?dòng)涗浀群贤炗喌倪^(guò)程文件。(2)審查合同簽訂的會(huì)簽文件，審查合同修訂或補(bǔ)充條款或協(xié)議是否會(huì)簽或是否經(jīng)有效授權(quán).(3）審查合同內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整、嚴(yán)謹(jǐn)，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn).合同價(jià)是否合理，結(jié)算條款是否完整可行，對(duì)于合同總價(jià)是否進(jìn)行了存在支付風(fēng)險(xiǎn)。是否提供保證、抵押擔(dān)保等條款.4、合同執(zhí)行情況需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有:（技術(shù)指標(biāo)及工程項(xiàng)目管理等，有無(wú)違反合同的情況；（2)保證金是否留足;(3）在執(zhí)行合同的過(guò)程中如發(fā)生合同變更、解除，是否按制度進(jìn)行了簽批5、合同管理情況需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有：或丟失合同的情況。(2)合同相關(guān)部門(mén)信息流是否暢通，是否存在信息不一致的情況。6、合同相關(guān)情況需關(guān)注的內(nèi)容有律規(guī)定或合同約定的期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，以變更或解除合同。（2)發(fā)生合同糾紛,是否執(zhí)行了有關(guān)部門(mén)的調(diào)解或仲裁決定，有無(wú)因此影響建設(shè)工程質(zhì)量和工期等問(wèn)題。（3）合同履行是否有違約情況，如果有違約情況則應(yīng)審查合同承辦部門(mén)是附：合同審計(jì)主要內(nèi)容提要表合同審計(jì)主要內(nèi)容提要流程名稱 審查目的 審查內(nèi)容提要合同簽訂 招投標(biāo)情況、簽批情況合同簽訂或修訂未經(jīng)有效授是否可控合同簽訂

情況

合同承辦部門(mén)應(yīng)對(duì)對(duì)方資信狀況等事項(xiàng)進(jìn)行檢查，并要求對(duì)方提供執(zhí)照、許可、證明或授權(quán)等書(shū)面材料，并核對(duì)原件或政府機(jī)構(gòu)提供的有效復(fù)印件。對(duì)外簽訂合同，合同簽字人應(yīng)當(dāng)向合同對(duì)方簽字人索取《法定代表人身份證明書(shū)》或《法定代表人授權(quán)委托書(shū)》。合同內(nèi)容 合同應(yīng)明確合同當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，完整、嚴(yán)謹(jǐn)，價(jià)格合理，情況等情況支付情況

合同是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)付款、進(jìn)度款支付情況合同變更、解除是否簽批合同承辦部門(mén)在合同履行中遇對(duì)方履約困難或違約等情況,應(yīng)合同履行 費(fèi)用是否 及時(shí)收集、保存有關(guān)的書(shū)面材料或證據(jù)，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。增加費(fèi)用 在合同不能履行或者不能完全履行的，應(yīng)采取有效措施減少損變化情況 失并在法律規(guī)定或合同約定的期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商可控 以變更或解除合同。發(fā)生合同糾紛，是否執(zhí)行了有關(guān)部門(mén)的調(diào)解或仲裁決定，有無(wú)