賬務處理子系統(tǒng)及其初始化

第三章賬務處理子系統(tǒng)及其初始化賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!3-1賬務子系統(tǒng)概述一、會計軟件（一）含義會計軟件是專門應用于會計工作的計算機應用軟件系統(tǒng)。程序會計軟件數(shù)據(jù)庫技術文檔（二）分類1.按功能分核算型會計軟件管理型會計軟件決策支持型會計軟件賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!2.按硬件結構單機版網(wǎng)絡版3.按適用范圍專用軟件通用軟件（三）會計軟件的功能結構1.構成賬務處理、會計報表、工資、往來賬、存貨、成本核算、固定資產、銷售利潤核算賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!①各子系統(tǒng)對原始數(shù)據(jù)匯總、處理后，將相應的數(shù)據(jù)傳遞給賬務處理子系統(tǒng)②賬務處理子系統(tǒng)與成本核算子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)是雙向傳遞的。③會計報表子系統(tǒng)從賬務處理子系統(tǒng)取數(shù)，屬于信息輸出部分。特點：賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!①各子系統(tǒng)對原始數(shù)據(jù)匯總、處理后，在向賬務處理子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)的同時，也向成本核算子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。②成本核算子系統(tǒng)可以從其它任何一個子系統(tǒng)中直接取數(shù)。③會計報表子系統(tǒng)不僅可以從賬務處理子系統(tǒng)取數(shù)，還可以從成本核算子系統(tǒng)取數(shù)。特點：賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!三、賬務處理子系統(tǒng)的設計要求1.及時、準確地采集原始數(shù)據(jù)和輸入各種憑證2.高效、正確地完成賬薄處理過程3.隨時輸出各種信息4.建立數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)輸出數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)接口賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!原始憑證總賬明細賬記賬憑證日記賬會計報表對賬1.記賬憑證賬務處理程序賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!3.匯總記賬憑證賬務處理程序總賬明細賬記賬憑證日記賬會計報表對賬匯總記賬憑證原始憑證賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!原始憑證各種賬簿會計制度期初數(shù)據(jù)憑證錄入審核初始化賬簿處理臨時憑證記賬憑證初始數(shù)據(jù)賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!2.設置賬薄文件的處理流程——在系統(tǒng)內建立日記賬、明細賬以及科目余額等主要賬薄文件，根據(jù)輸入的記賬憑證定期按會計科目逐筆登記相應的明細賬數(shù)據(jù)文件，并逐筆或匯總后更新科目余額文件。賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，輸入到臨時記賬憑證庫（2）對臨時記賬憑證庫的憑證進行審核，審核無誤的存入記賬憑證庫（3）記賬憑證庫中的憑證經過記賬之后生成各種賬薄數(shù)據(jù)文件（4）對賬薄數(shù)據(jù)文件可以隨時進行輸出，得到各種賬薄賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!三、賬務處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件設計（一）設計要求1.標準化2.操作簡便3.減少冗余4.適應性強賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!3-3賬務子系統(tǒng)初始化分析一、手工業(yè)務下的會計制度設計會計制度——是企業(yè)進行會計工作的規(guī)范和準則，是會計工作的規(guī)則、方法和程序的總稱，是經濟管理制度的重要組成部分。（一）機構設置1.集中核算組織形式2.非集中核算組織形式賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!二、賬務處理子系統(tǒng)初始化初始化，是指手工記賬和計算機會計核算的交接過程。在初始化處理中，不但要將手工記賬的方法、核算規(guī)則、內容、形式等“告訴”給計算機，還要將手工處理的會計數(shù)據(jù)“結轉”到計算機中，以保證會計核算的連續(xù)性。賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!3-4賬務子系統(tǒng)初始化設計一、模塊結構設計賬務子系統(tǒng)初始化主控菜單賬套管理操作員管理核算控制錄入常用數(shù)據(jù)科目設置賬簿余額賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!三、主要數(shù)據(jù)文件設計（一）賬套資料文件形式：一個賬套對應數(shù)據(jù)庫中的一條記錄內容：賬套編號、賬套名稱、會計核算單位、單位代碼、單位性質、行業(yè)、軟件的開發(fā)單位、版本號、賬套年度、本位幣、賬套路徑、建賬日期、結賬日期等（二）操作員信息文件基本信息：編號、姓名、口令、所屬部門操作員權限賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!2.各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞關系（1）賬務處理中心模式賬務處理子系統(tǒng)材料核算工資核算固定資產銷售利潤核算往來賬款會計報表成本核算賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!（2）直接數(shù)據(jù)傳遞模式材料核算工資核算固定資產銷售利潤核算賬務處理子系統(tǒng)會計報表成本核算往來賬款賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!二、賬務處理子系統(tǒng)的內容與特點（一）內容以原始憑證為基礎，通過記賬憑證處理，完成記賬、賬薄查詢等工作。（二）特點1.規(guī)范性強，一致性好2.綜合性強，在整個會計軟件系統(tǒng)中起核心作用3.控制要求嚴格，正確性要求高賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!3-2賬務處理子系統(tǒng)設計一、賬務處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程（一）手工會計賬務處理程序賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!2.科目匯總表賬務處理程序總賬明細賬記賬憑證日記賬會計報表對賬科目匯總表原始憑證賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!（二）會計電算化賬務處理的數(shù)據(jù)流程1.臨時成賬數(shù)據(jù)處理流程——是指不對應手工賬薄設置相應的賬薄數(shù)據(jù)文件，在需要輸出賬薄時，依據(jù)記賬憑證數(shù)據(jù)文件和賬薄期初數(shù)據(jù)文件臨時過濾出相應賬薄數(shù)據(jù)輸出。賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，輸入到臨時記賬憑證庫（2）對臨時記賬憑證庫的憑證進行審核，審核無誤的存入記賬憑證庫（3）依據(jù)記賬憑證庫數(shù)據(jù)文件和初始數(shù)據(jù)文件，進行賬薄處理，輸出各種賬薄賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!原始憑證各種賬簿會計制度期初數(shù)據(jù)憑證錄入審核初始化臨時憑證記賬憑證初始數(shù)據(jù)輸出記賬賬簿數(shù)據(jù)賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!二、賬務處理子系統(tǒng)的模塊結構設計賬務處理子系統(tǒng)主控菜單初始化憑證處理賬簿處理出納業(yè)務期末業(yè)務賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!（二）數(shù)據(jù)文件設計1.業(yè)務數(shù)據(jù)文件

——是賬務處理中主要的數(shù)據(jù)文件，用于存放會計核算業(yè)務數(shù)據(jù)2.輔助數(shù)據(jù)文件

——為數(shù)據(jù)采集、處理、輸出提供服務的各種數(shù)據(jù)文件3.臨時工作數(shù)據(jù)文件——指那些在數(shù)據(jù)加工過程中生成，主要為數(shù)據(jù)加工過程提供服務，數(shù)據(jù)加工完成后又被清除的數(shù)據(jù)文件賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!（二）會計崗位設置（三）內部稽核制度（四）會計憑證組織設計（五）會計賬薄組織設計（六）賬務處理程序設計（七）成本核算方法設計賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!常用數(shù)據(jù)操作分工錄入核算控制設置錄入賬簿余額賬套管理會計制度操作員分工業(yè)務常用數(shù)據(jù)賬簿初始資料會計科目賬套信息賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!二、會計科目代碼設計（一）編碼方法（二）原則數(shù)字碼、字母碼、助記碼、混合碼一級科目代碼由財政部規(guī)定，二級以下科目企業(yè)自定（三）表示方法42222（四）注意事項1.唯一性2.長度適中賬務處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!（三）會計科目數(shù)據(jù)文件科目代碼、科目名稱、助記代碼主要信息：賬頁格式、是否有日記賬、銀行賬核算、數(shù)量、外幣、客戶、供應商、項目、個人往來、標志（四）賬薄數(shù)據(jù)文件1.普通賬薄文件——三欄式賬戶主要信息：年初余額、年初方向、月初余額、月初方向、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方累計、貸方累計、月末余額、月末余