2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格《公司信貸》考試題庫及解析（判斷題）

2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試題庫及解析

考試科目：《公司信貸》

判斷題

1.法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀

調(diào)控的一種政策工具。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)

宏觀調(diào)控的一種政策工具。

2.提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日

為止的一段期限，期間借款人不得分次提款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢

之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。

3.目前,我國(guó)外匯貸款利率并未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，由人民銀行定期公布外匯貸款利率。

（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：我國(guó)中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國(guó)已經(jīng)實(shí)

現(xiàn)市場(chǎng)化。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行通常以國(guó)際主要金融市場(chǎng)的利率（如倫敦同業(yè)拆借利率

）為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

4.狹義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期

間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)

期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。

5.信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示

向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文

件。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指

示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面

文件。

6.在公司借貸寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還,

但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是

銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。

7.如果借款人在借款合同到期日之前提前還款，銀行有權(quán)按照原貸款合同向借款

人收取利息。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定，借款人在借款合同到

期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。

8.對(duì)固定資產(chǎn)貸款而言，應(yīng)有明確對(duì)應(yīng)的、符合國(guó)家政策的項(xiàng)目，可以對(duì)多個(gè)項(xiàng)

目打捆處理。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：對(duì)固定資產(chǎn)貸款而言，應(yīng)有明確對(duì)應(yīng)的、符合國(guó)家政策的項(xiàng)目，不得對(duì)多

個(gè)項(xiàng)目打捆處理。

9.企業(yè)法人和事業(yè)法人只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)才能夠申請(qǐng)辦

理貸款業(yè)務(wù)。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：借款人的主體資格要求包括：（1）企業(yè)法人依法辦理工商登記，取得營(yíng)

業(yè)執(zhí)照和有效年檢手續(xù)。（2）事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定

辦理登記備案。（3）特殊行業(yè)須持有相關(guān)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)或經(jīng)營(yíng)許可證。

10.客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利

開展。這一原則僅適用于第一次業(yè)務(wù)面談。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順

利開展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。

11.貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)

管要求的行為進(jìn)行調(diào)查'認(rèn)定。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：業(yè)務(wù)人員在開展貸前調(diào)查工作時(shí)，需要對(duì)貸款合法合規(guī)性、安全性和效益

性等方面進(jìn)行調(diào)查。其中，貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保

人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。

12.貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)?/p>

力。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要

動(dòng)力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境

眾多因素的影響。

13.源于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的核心流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)，必須由長(zhǎng)期融資來實(shí)現(xiàn)。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：源自長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的核心流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)必須由長(zhǎng)期融資來實(shí)現(xiàn)，具體包括

核心流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)或營(yíng)運(yùn)資本投資的增加。

14.借款目的主要是指借款用途，一般來說，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資，短期貸款

用于短期融資。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款目的主要是

指借款用途，一般來說，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資，短期貸款用于短期融資。

15.銀行判斷公司長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)，快速簡(jiǎn)單的方法是確定是否存在以下三種

情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng)；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和

資本支出的增長(zhǎng)；資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長(zhǎng)是由銷售收入增加而不是效

率的下降引起的。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行判斷公司長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)，快速簡(jiǎn)單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長(zhǎng)

率是否足夠高，比如年增長(zhǎng)率超過10%。然而在很多情況下，這種粗略的估計(jì)

方法并不能準(zhǔn)確地判斷實(shí)際情況。

16.與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。

17.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)，因

此該指標(biāo)越低越好。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：當(dāng)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意

味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過快。因此，該指標(biāo)

并非越低越好。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)

域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。

18.貸款企業(yè)受政策法規(guī)的影響程度決定了風(fēng)險(xiǎn)水平，企業(yè)受政策法規(guī)的影響越

大，風(fēng)險(xiǎn)越大。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：貸款企業(yè)受政策法規(guī)的影響程度決定了風(fēng)險(xiǎn)水平，企業(yè)受政策法規(guī)的影響

越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。

19.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資

或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)'經(jīng)營(yíng)、投

資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。

20.經(jīng)濟(jì)周期中破壞最大的時(shí)候往往是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)剛剛開始下滑的時(shí)候，這離最終

的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：經(jīng)濟(jì)周期中破壞最大的時(shí)候往往是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)剛剛開始下滑的時(shí)候，這離最

終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)問。

21.營(yíng)運(yùn)能力對(duì)借款企業(yè)盈利能力的持續(xù)增長(zhǎng)和償債能力的不斷提高有決定性影

響。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：營(yíng)運(yùn)能力反映了借款企業(yè)資產(chǎn)利用效率，表明企業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和

運(yùn)用資產(chǎn)的能力?？蛻魻I(yíng)運(yùn)能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率越高，就能取得更多的穩(wěn)定

的收入和利潤(rùn)，盈利能力越強(qiáng)，長(zhǎng)期償債能力也強(qiáng)。因而說營(yíng)運(yùn)能力對(duì)客戶盈利

能力的持續(xù)增長(zhǎng)和償債能力的不斷提高有著決定性影響。

22.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量與全部債務(wù)（包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債）的比率，可

以反映企業(yè)用每年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力。這個(gè)比率越大，說

明企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越弱。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量與全部債務(wù)（包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債）的比率，

可以反映企業(yè)用每年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力。這個(gè)比率越大,

說明企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強(qiáng)。

23.流動(dòng)斐產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時(shí)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與流動(dòng)資產(chǎn)平均余額的比

率，即企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在一定時(shí)期內(nèi)（通常為1個(gè)月）周轉(zhuǎn)的次數(shù)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：流動(dòng)斐產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時(shí)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與流動(dòng)資產(chǎn)平均余額的

比率，即企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在一定時(shí)期內(nèi)（通常為1年）周轉(zhuǎn)的次數(shù)。

24.一般情況下，流動(dòng)比率小于速動(dòng)比率。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：一般情況下，流動(dòng)比率大于速動(dòng)比率。

25.銀行可以通過營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正，并且

能夠滿足償還債務(wù)'資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅

利不能作為合理的借款需求原因。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：銀行可以通過營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正，并

且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放

紅利不能作為合理的借款需求原因。

26.從理論上看，企業(yè)的最佳資金結(jié)構(gòu)是財(cái)務(wù)杠桿最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率最高，企業(yè)價(jià)值最

大而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。

27.按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括定金、留置、保

證、抵押、質(zhì)押五種方式。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、

質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式中的一

種或幾種。

28.在抵押物的認(rèn)定過程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將

共有財(cái)產(chǎn)全額抵押。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的

份額為限。

29.銀行一般無需對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：抵押物的估價(jià)是評(píng)估抵押物的現(xiàn)值。銀行對(duì)抵押物的價(jià)值都要進(jìn)行評(píng)估。

30.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請(qǐng),

并經(jīng)銀行同意后辦理。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申

請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

31.抵押貸款是以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：抵押貸款是指以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是以借款

人或第三人的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

32.用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不

是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面

證明。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果

不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書

面證明。

33.抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向2個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，但所

擔(dān)保的債權(quán)不得超出抵押物價(jià)值。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，

即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，但所擔(dān)

保債權(quán)不得超出抵押物價(jià)值。

34.審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負(fù)責(zé)貸款審查的管

理部門（崗位）相分離，以達(dá)到相互制約的目的。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負(fù)責(zé)貸款審查

的管理部門（崗位）相分離，以達(dá)到相互制約的目的。

35.貸審會(huì)委員不能過多，也不能過少，對(duì)單數(shù)或者雙數(shù)沒有限制。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸審會(huì)委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)。

36.轉(zhuǎn)授權(quán)是指商業(yè)銀行總部對(duì)總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營(yíng)單

位授予全部或部分信貸審批權(quán)限。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)

審批人'相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。根據(jù)

貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授

權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

37.在商業(yè)銀行信貸授權(quán)管理中，對(duì)內(nèi)授權(quán)與對(duì)外授信密切相關(guān)。對(duì)內(nèi)合理授權(quán)

是商業(yè)銀行對(duì)外合格授信的前提和基礎(chǔ)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：信貸授權(quán)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理和內(nèi)部控制的基本要求，旨在健全內(nèi)

部控制體系，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實(shí)

現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最優(yōu)化。對(duì)內(nèi)授權(quán)與對(duì)外授信密切相關(guān)。對(duì)內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)對(duì)外合格授信的前提和基礎(chǔ)。

38.貸款幣種必須與貸款項(xiàng)下交易所使用的結(jié)算幣種相匹配，并充分考慮貸款幣

種與還款來源幣種錯(cuò)配情況下所面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸款幣種應(yīng)盡可能與貸款項(xiàng)下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣

種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯(cuò)配情況下所面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及

風(fēng)險(xiǎn)控制。

39.在企業(yè)出現(xiàn)挪用貸款的情況下，銀行可以宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部

立即到期。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：當(dāng)出現(xiàn)借款人挪用貸款等違約情況時(shí)，貸款銀行有權(quán)宣布貸款合同項(xiàng)下的

借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣

款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)。

40.借款企業(yè)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的，屬于挪用銀行貸

款的行為。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：挪用貸款的情況一般包括：（1）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資。（2）用

貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。（3）未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格

的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。（4）套取貸款相互借貸牟取非法收入。（5

）借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損,

或者用于職工福利。

41.確認(rèn)項(xiàng)目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗(yàn)注冊(cè)資本證明、核對(duì)存放

資本金賬戶的資金進(jìn)出情況，對(duì)于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本金，還可以核對(duì)發(fā)票或者

交易合同與付款憑證等。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：確認(rèn)項(xiàng)目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗(yàn)注冊(cè)資本證明、核對(duì)存

放資本金賬戶的資金進(jìn)出情況，對(duì)于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本金，還可以核對(duì)發(fā)票或

者交易合同與付款憑證等。

42.貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌奧金的融資。

（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)

足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款

原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

43.貸方分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人

受托支付的方式,將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過程。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：實(shí)貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款

人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過程。

44.借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸

款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用

貸款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。

45.審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時(shí)間和金額是貸款自主支付的

操作要點(diǎn)之一。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：自主支付的操作要點(diǎn)包括：（1）明確貸款發(fā)放前的審核要求。（2）加

強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付后的核查。（3）審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶

的停留時(shí)間和金額。

46.對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)

營(yíng)隋況，要根據(jù)貸款擔(dān)保、市場(chǎng)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等因素，不定期對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行評(píng)價(jià)，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)和

經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)貸款擔(dān)保、市場(chǎng)環(huán)境'宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等因素，定期對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行評(píng)價(jià)，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形

的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施。

47.如果抵押人的行為足以使抵押價(jià)值降低，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人停

止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，以達(dá)

到該抵押合同規(guī)定的價(jià)值。0

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第五十一條的規(guī)定，如果抵押人的行為足

以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其

恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原

借貸合同規(guī)定的價(jià)值。

48.預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考

核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估'衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危

害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置'化解方案的過程。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控

考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)'評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小'風(fēng)險(xiǎn)

危害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置、化解方案的過程。

49.貸款逾期后，對(duì)應(yīng)收未收的利息、罰息，要按照復(fù)利計(jì)收。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：貸款逾期后，銀行不僅對(duì)貸款的本金計(jì)收利息，而且對(duì)應(yīng)收未收的利息也

要計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利。在催收的同時(shí),對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，

應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應(yīng)收未收的罰息也

要計(jì)復(fù)利。

50.由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原有的資金安排，借款人應(yīng)至少口頭征得

銀行同意后，才可以提前還款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：如果借款人出于某種原因（如貸款項(xiàng)目效益較好）希望提前歸還貸款，

應(yīng)與銀行協(xié)商。由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原有的資金安排，借款人應(yīng)提

前向銀行遞交提前還款計(jì)劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還

款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。

51.二級(jí)信貸檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，在審計(jì)、稽核部門確需查閱或進(jìn)行

法律訴訟的情況下，仍要辦理借閱手續(xù)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：二級(jí)信貸檔案內(nèi)保存的法律文件'斐料，除審計(jì)、稽核部門確需查閱或進(jìn)

行法律訴訟的情況下，不辦理借閱手續(xù)，如借閱已歸檔的二級(jí)檔案時(shí)，須經(jīng)有關(guān)

負(fù)責(zé)人簽批同意后，填寫借閱申請(qǐng)表，方可辦理借閱手續(xù)。

52.損失類貸款意味著不能收回貸款，或者說是已經(jīng)沒有剩余價(jià)值了。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：損失類貸款并不意味著不能收回貸款，或者說是已經(jīng)沒有剩余價(jià)值了，只

是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。

53.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。如果影響借款人財(cái)務(wù)狀

況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分類。

54.對(duì)于小額呆賬核銷，銀行總行可以授權(quán)一級(jí)分行審批。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：對(duì)于小額呆賬，可授權(quán)一級(jí)分行（分公司）審批，并上報(bào)總行（總公司）

備案。

55.除股權(quán)外的其他權(quán)利作為抵債資產(chǎn)的，處置時(shí)限最長(zhǎng)不得超過自取得日起的

1年。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：除股權(quán)外的其他權(quán)利作為抵債資產(chǎn)的，應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不

得超過自取得日起的2年。

56.銀行依法申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，無須承擔(dān)任何法律責(zé)任。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾?qǐng)錯(cuò)誤，銀行要賠償被申請(qǐng)人固有

財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。

57.呆賬核銷意味著銀行放棄債權(quán)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：呆賬核銷是銀行內(nèi)部的賬務(wù)處理，并不視為銀行放棄債權(quán)

58.債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應(yīng)付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，則屬于正常情況

下的債務(wù)轉(zhuǎn)資本，不能作為債務(wù)重組處理。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應(yīng)付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，則屬于正常情

況下的債務(wù)轉(zhuǎn)資本，不能作為債務(wù)重組處理。

59.呆賬核銷賬務(wù)處理完畢后，說明銀行已經(jīng)放棄債權(quán)。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：呆賬核銷是銀行內(nèi)部的賬務(wù)處理，并不視為銀行放棄債權(quán)。對(duì)于核銷呆賬

后債務(wù)人仍然存在的，應(yīng)注意對(duì)呆賬核銷事實(shí)加以保密，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人恢復(fù)償

債能力，應(yīng)積極催收。核銷后的貸款，除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投

資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，貸款人對(duì)已核銷的不良貸款繼續(xù)保留追索的權(quán)利。

60.抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)

構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起

I年內(nèi)予以處置。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁

機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日

起2年內(nèi)予以處置。

61.對(duì)于流動(dòng)資金貸款，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠信'

公開公正的原則。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：對(duì)于流動(dòng)資金貸款，《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循依法

合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿'公平誠信的原則。

62.根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)在合同中與借款人約

定，對(duì)于借款人突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取

的措施。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)與借款人在借款合

同中約定，對(duì)于借款人突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人

可采取的措施。

63.貸款承諾就是商業(yè)銀行在貸款意向階段向客戶提供的書面承諾。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特

定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段

作出的），貸款承諾具有法律效力。

64.銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負(fù)債率。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析:資產(chǎn)負(fù)債率是體現(xiàn)借款人資本結(jié)構(gòu)的主要指標(biāo)。銀行為提高貸款的安全性,

通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負(fù)債率。

65.在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，信貸業(yè)務(wù)人員更應(yīng)看重貸款

本身的安全性。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡

上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段

須持謹(jǐn)慎態(tài)度。

66.銀企合作中，協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)，如果要求協(xié)議

具有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以借款合同來對(duì)待。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具

有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以借款合同來對(duì)待。因此，簽訂銀企合作協(xié)

議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。

67.為順利向銀行取得公司貸款，公司在平時(shí)應(yīng)盡可能積極主動(dòng)與本行及他行發(fā)

生業(yè)務(wù)往來，并維持良好的信用履約記錄。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：銀行在發(fā)放貸款時(shí)要考察借款人與銀行的關(guān)系，公司積極與銀行開展良好

的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，擁有良好的信用記錄，就越容易獲得銀行貸款；反之，如果貸

款前與銀行毫無往來，則貸款時(shí)信用記錄為零，就不容易獲得銀行信任。

68.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員只需對(duì)那些向銀行提出貸款需求的客戶安排面談，進(jìn)

行前期調(diào)查。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：無論對(duì)于商業(yè)銀行主動(dòng)營(yíng)銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，

信貸業(yè)務(wù)人員都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。

69.投資項(xiàng)目費(fèi)本金的具體比例，由國(guó)務(wù)院根據(jù)投費(fèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸

款意愿和評(píng)估意見等情況，在審批項(xiàng)目時(shí)核定。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：投資項(xiàng)目的資本金具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以

及銀行貸款意愿、評(píng)估意見等情況，在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定。

70.在固定資產(chǎn)貸款中，如果涉及國(guó)際商業(yè)貸款，借款人還應(yīng)提交外債指標(biāo)的批

文。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在固定資產(chǎn)貸款中，如為轉(zhuǎn)貸款、國(guó)際商業(yè)貸款及境外借款擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)

提交國(guó)家計(jì)劃部門關(guān)于籌費(fèi)方式、外債指標(biāo)的批文。

71.借款人申請(qǐng)貸款時(shí)只需向銀行提供其基本存款賬戶開戶行和賬號(hào)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：根據(jù)《貸款通則》第19條的規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供銀行要求的資料

（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向銀行如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸

款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。

72.銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況應(yīng)包含近兩年流動(dòng)資產(chǎn)與流

動(dòng)負(fù)債變化情況。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況應(yīng)包含近3年流動(dòng)資產(chǎn)

與流動(dòng)負(fù)債變化情況。同樣，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況中應(yīng)包含近3年原

材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口換匯成本

分析；對(duì)貸款擔(dān)保分析中要根據(jù)近3年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、資產(chǎn)負(fù)債率、

銷售收入、凈利潤(rùn)'創(chuàng)匯等分析擔(dān)保人的資本信用與財(cái)務(wù)狀況。

73.公司信貸中，借款人原應(yīng)付貸款利息和到期貸款需已清償，才可進(jìn)行下一輪

貸款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開展，借款人應(yīng)符合以下要求：有按期還本付息的

能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)作出銀行認(rèn)可的償

還計(jì)劃，即已與銀行達(dá)成有關(guān)貸款展期的協(xié)議。

74.借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意。

75.企事業(yè)單位的一般存款賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：企事業(yè)單位可在基本賬戶所在行之外的其他銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一般

存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

76.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員擬定的面談工作提綱中，可包含擬向客戶推介的信貸

產(chǎn)品。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細(xì)的面談工作提綱。提

綱內(nèi)容應(yīng)包括：客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。

77.為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)將有關(guān)書面資

料送交風(fēng)險(xiǎn)管理部門征求意見，或者按程序匯報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)將有關(guān)書面

材料送交風(fēng)險(xiǎn)管理部門征求意見，或者按程序匯報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)。

78.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查是根據(jù)項(xiàng)目具體情況，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、

財(cái)務(wù)可行性和還款來源可靠性進(jìn)行分析和判斷，為融資決策提供根據(jù)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：項(xiàng)目融資貸前調(diào)查是根據(jù)項(xiàng)目具體情況，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、財(cái)務(wù)可行性

和還款來源可靠性進(jìn)行分析和判斷，為融資決策提供依據(jù)；而項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸前

調(diào)查是收集整理借款人'主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項(xiàng)目的相關(guān)信息，并對(duì)

借款人和項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合分析、評(píng)估、判斷。

79.企業(yè)借款用途和貸款能否按期歸還沒有多大關(guān)系。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：企業(yè)借款用途與貸款能否按期歸還密切相關(guān)。許多情況下，貸款用途會(huì)影

響到償還貸款的資金來源，如果借款人擅自改變貸款用途，銀行預(yù)期的貸款風(fēng)險(xiǎn)、

收益就會(huì)變得不確定。因此借款人有義務(wù)根據(jù)合同約定的要求使用貸款。

80.委托調(diào)查是指通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介搜尋有價(jià)值的資料并展開調(diào)查。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：委托調(diào)查可通過中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查。

81.事業(yè)法人必須經(jīng)過工商部門的年檢，才能保證法人資格的合法性。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：借款人除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦

理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實(shí)借款人近期的

狀況，才能保證法人資格的合法性。

82.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是最直接、最常用、最重要的貸前調(diào)查方法，主要包括實(shí)地考察和

現(xiàn)場(chǎng)詢問兩個(gè)方面。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是最直接、最常用、最重要的貸前調(diào)查方法，主要包括實(shí)地考察

和現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談兩個(gè)方面

83.受政策法規(guī)影響較大的企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)較小。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸款企業(yè)受政策法規(guī)的影響程度決定了風(fēng)險(xiǎn)水平，企業(yè)受政策法規(guī)的影響

越大，風(fēng)險(xiǎn)就越大。

84.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)一般由區(qū)域自然條件、社會(huì)條件等導(dǎo)致，因而只需從外部因素分析

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)即可。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)'文化和銀行管理水平的影

響所致的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其分析不僅要從外部因素進(jìn)行，還須兼顧內(nèi)部因素，因?yàn)殂y行

對(duì)區(qū)域信貸內(nèi)部管理若不當(dāng)，也可能導(dǎo)致區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

85.采用世界市場(chǎng)研究中心的方法計(jì)算國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，分值越小風(fēng)險(xiǎn)越高。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中，分值100代表風(fēng)險(xiǎn)最低，0代表風(fēng)險(xiǎn)最高。分

值在0?50分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高；而85?100分則代表風(fēng)險(xiǎn)非常低。

86.若某行業(yè)幾乎所有成本都是變動(dòng)成本，在達(dá)到收支平衡點(diǎn)后，銷售每增加一

個(gè)單位，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)就會(huì)增加幾乎相同的單位。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：一個(gè)行業(yè)的成熟期有可能持續(xù)幾年甚至幾十年，然后它會(huì)慢慢衰退，也有

可能由于科學(xué)技術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本等出現(xiàn)較大改變而重新復(fù)蘇。

87.一般來說，行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度在行業(yè)發(fā)展階段后期、經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到高點(diǎn)時(shí)，競(jìng)

爭(zhēng)程度較大。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：一般來說，在行業(yè)發(fā)展階段的后期'經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)

程度會(huì)加大。在行業(yè)發(fā)展的后期，大量的企業(yè)開始進(jìn)入此行業(yè)分享利潤(rùn)，此時(shí)市

場(chǎng)會(huì)逐漸達(dá)到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，競(jìng)爭(zhēng)趨向白熱化。

而在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)程度也將達(dá)到最大，此時(shí)行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程

度最大。尤其是在經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。

88.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表采用的是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架，將所有風(fēng)險(xiǎn)分為7類，每類包

含低、中、高3個(gè)級(jí)別。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表采用的是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架風(fēng)險(xiǎn)分類，將所有風(fēng)險(xiǎn)分為7

類，每類又分10個(gè)級(jí)別，而非3個(gè)級(jí)別。

89.在區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析當(dāng)中，銀行必須重視對(duì)區(qū)域政府行為的分析，重視對(duì)區(qū)域產(chǎn)

業(yè)政策合理性的判斷。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：由于在當(dāng)前和未來相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi),政府投資仍在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著關(guān)鍵作用。

地方政府擁有大量資源，其經(jīng)濟(jì)行為對(duì)金融運(yùn)行的影響非常明顯，因此必須重視

對(duì)其行為分析和區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性的判斷。

90.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資

或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：銀行內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，常用的內(nèi)部指標(biāo)包

括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動(dòng)性。

91.汽車、房地產(chǎn)、公路等行業(yè)的快速發(fā)展，直接拉動(dòng)了鋼鐵、水泥等上游產(chǎn)業(yè)

的繁榮，這個(gè)例子說明了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：汽車'房地產(chǎn)'公路等行業(yè)的快速發(fā)展，直接拉動(dòng)了鋼鐵、水泥等上游產(chǎn)

業(yè)的繁榮，這個(gè)例子說明了產(chǎn)業(yè)鏈位置對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響。

92.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，

它包括了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)僅指對(duì)某一主

權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一

部分。

93.對(duì)于處于衰退行業(yè)的企業(yè)進(jìn)行的貸款，短期貸款更為安全。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：對(duì)于處于衰退行業(yè)的企業(yè)進(jìn)行的貸款，短期貸款更為安全。

94.當(dāng)評(píng)估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，應(yīng)該取均值，并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中表

示。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：當(dāng)評(píng)估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別。

95.地方政府的經(jīng)濟(jì)行為對(duì)金融運(yùn)行的影響作用有限。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：地方政府的經(jīng)濟(jì)行為對(duì)金融運(yùn)行的影響作用非常明顯，必須重視對(duì)區(qū)域政

府行為的分析，重視對(duì)區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性的判斷。

96.一個(gè)行業(yè)的成熟期有可能持續(xù)幾年甚至幾十年，然后它會(huì)慢慢衰退；也有可

能由于科學(xué)技術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本等出現(xiàn)較大改變而重新復(fù)蘇。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：行業(yè)發(fā)展的四個(gè)階段為啟動(dòng)階段或初級(jí)階段、成長(zhǎng)階段'成熟階段、衰退

階段。

97.盈虧平衡點(diǎn)的高低與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿無關(guān)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：盈虧平衡點(diǎn)與經(jīng)營(yíng)杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達(dá)

到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍也較

置jo10B

98.行業(yè)壁壘是指新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的有利因素。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該

行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢(shì)，或者說是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的不利因素

和限制。@jin

99.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。

100.銀行可利用負(fù)債表中列示的銷售成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和銷售收入等的變動(dòng)情況來

分析經(jīng)營(yíng)成本上升對(duì)現(xiàn)金流的影響。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行可利用公司損益表中列示的銷售成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和銷售收入等的變動(dòng)

情況來分析經(jīng)營(yíng)成本上升對(duì)現(xiàn)金流的影響。

101.內(nèi)部融資不能完全滿足公司持續(xù)、快速的銷售收入增長(zhǎng)需求時(shí)，說明公司利

潤(rùn)率低。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：公司可以通過多種渠道獲得奧金，以滿足運(yùn)營(yíng)資本投資的需求，其中留存

收益是支撐銷售長(zhǎng)期增長(zhǎng)的重要資金來源。即使長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)保持穩(wěn)定不變，企

業(yè)固定資產(chǎn)增長(zhǎng)也應(yīng)該遵循“階梯式發(fā)展模式”。這部分用于支持長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)

的資本性支出，其融資也必須通過長(zhǎng)期融資實(shí)現(xiàn)。即使是利潤(rùn)率很高的公司，僅

靠?jī)?nèi)部融資也很難滿足持續(xù)'快速的銷售收入增長(zhǎng)需求。

102.企業(yè)的內(nèi)部融資是支撐其核心流動(dòng)資產(chǎn)的重要來源。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：源自長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的核心流動(dòng)斐產(chǎn)增長(zhǎng)，必須由長(zhǎng)期融資來實(shí)現(xiàn)，具體包

括核心流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)或營(yíng)運(yùn)費(fèi)本投斐的增加。公司可以通過多種渠道獲得資金,

以滿足運(yùn)營(yíng)資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長(zhǎng)期增長(zhǎng)的重要資金來源。

103.銀行不能為公司并購提供債務(wù)融資。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行可以為公司并購提供債務(wù)融資。

104.公司一般不使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。

105.當(dāng)借款公司有明確的借款需求原因時(shí)，銀行可以忽略借款需求分析。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：即使借款公司有明確的借款需求原因，借款需求分析仍然是非常必要的。

原因在于，雖然許多企業(yè)都通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行

業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但是它們可能缺少必要的

財(cái)務(wù)分析技術(shù)來確定斐本運(yùn)作的最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求分析為

公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也有利于銀行降

低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

106.在實(shí)際借款需求分析中，不能僅憑一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)衡量盈利變化對(duì)現(xiàn)金流狀

況及借款需求的長(zhǎng)期影響，還要分析公司的盈利趨勢(shì)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在實(shí)際借款需求分析中，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)具有波動(dòng)性，單獨(dú)一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不能

全面衡量盈利變化對(duì)現(xiàn)金流狀況和借款需求的長(zhǎng)期影響，因此還要進(jìn)行公司盈利

趨勢(shì)分析。

107.對(duì)于與固定資產(chǎn)擴(kuò)張有關(guān)的借款需求，銀行必須與借款公司管理層進(jìn)行詳細(xì)

的討論，進(jìn)而評(píng)估固定費(fèi)產(chǎn)擴(kuò)張可否成為合理的借款原因。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：由于與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵的信息來自于公司的管理層。

管理層可推遲固定資產(chǎn)擴(kuò)張的時(shí)間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機(jī)會(huì)

出現(xiàn)以及融資成本降低時(shí)再進(jìn)行投資。因此，銀行必須與公司管理層進(jìn)行詳細(xì)的

討論，了解公司的資本投資計(jì)劃，進(jìn)而評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張是否可成為合理的借款

原因。

108.銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴(kuò)張導(dǎo)致借款需求時(shí)，可將公司銷售收入/

凈固定資產(chǎn)比率與銀行相似客戶進(jìn)行比較，能獲得很多有價(jià)值的信息。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴(kuò)張導(dǎo)致的借款需求時(shí)，將公司銷售收入

/凈固定資產(chǎn)比率同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可獲得很多有價(jià)值的信息。

109.企業(yè)過度使用應(yīng)付賬款來應(yīng)對(duì)現(xiàn)金短缺的結(jié)果將導(dǎo)致商業(yè)信用減少，從而引

發(fā)借款需求。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：應(yīng)付賬款是當(dāng)公司出現(xiàn)資金短缺時(shí)，向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款的一

種短期債務(wù)。如果公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)常無法按時(shí)支付貨款，商業(yè)信用就會(huì)大打折扣，供

應(yīng)商就會(huì)要求交貨付款。這樣一來，應(yīng)付賬款還款期限就會(huì)縮短，公司的管理者

將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面

的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。

110.公司資產(chǎn)使用效率下降導(dǎo)致的融資需求必然是長(zhǎng)期的。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：公司費(fèi)產(chǎn)使用效率的下降。即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導(dǎo)致長(zhǎng)

期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時(shí)必須有效識(shí)別借款需

求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

111.當(dāng)公司實(shí)際增長(zhǎng)率超過可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，公司必然需要貸款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：當(dāng)公司實(shí)際增長(zhǎng)率顯著超過可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，公司確實(shí)需要貸款。如果只

是輕微超過，則尚需進(jìn)一步判斷。

112.在銷售高峰期，應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用增長(zhǎng)的速度往往要大于應(yīng)收賬款和存貨

增長(zhǎng)的速度。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長(zhǎng)的速度往往要大于應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)

用增長(zhǎng)的速度。

113.即使借款公司有明確的借款需求原因時(shí)，銀行也要對(duì)其進(jìn)行借款需求分析。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析:即使借款公司有明確的借款需求原因時(shí),借款需求分析仍然是非常必要的。

原因在于，雖然許多企業(yè)都通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行

業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但是它們可能缺少必要的

財(cái)務(wù)分析技術(shù)來確定資本運(yùn)作的最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求分析為

公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也有利于銀行降

低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

114.公司借款需求與借款目的區(qū)別在于：借款需求強(qiáng)調(diào)借款發(fā)生的原因，而借款

目的強(qiáng)調(diào)借款的用途。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款需求與借款目的的區(qū)別在于：借款需求是指公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短

缺而需要借款，其原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出、季節(jié)性存貨、應(yīng)收賬款增加

等，因此公司的借款需求可能是多方面的；而借款目的主要指借款的用途，一般

來說，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的，短期貸款則用于短期融資的目的。

115.公司借款需求與借款目的區(qū)別在于：借款需求強(qiáng)調(diào)借款發(fā)生的原因，而借款

目的強(qiáng)調(diào)借款的用途。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款需求與借款目的的區(qū)別在于：借款需求是指公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短

缺并需要借款，原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出、季節(jié)性存貨、應(yīng)收賬款增加等

導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款的用

途,一般來說,長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的,短期貸款則用于短期融資的目的。

116.公司經(jīng)營(yíng)周期的變化（包括暫時(shí)的和永久的）必然會(huì)要求企業(yè)增加額外的

現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款、存貨的減少，以及應(yīng)付賬款的增加將形成企業(yè)的借款需

求。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：公司經(jīng)營(yíng)周期的變化（包括暫時(shí)的和永久的）必然會(huì)要求企業(yè)增加額外

的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款

需求。

117.如果公司目前的盈利能夠滿足日常的經(jīng)營(yíng)支出，也有足夠的現(xiàn)金用于營(yíng)運(yùn)資

本和廠房設(shè)備的投費(fèi)，銀行受理此種貸款申請(qǐng)時(shí)要非常謹(jǐn)慎。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能

夠滿足日常的經(jīng)營(yíng)支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營(yíng)運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資，銀

行受理此種貸款申請(qǐng)時(shí)也要非常謹(jǐn)慎。

118.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)的增加。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加。

119.銀行對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，只需關(guān)注所借款項(xiàng)的用途。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款

項(xiàng)的用途，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。

120.可持續(xù)增長(zhǎng)率是在不增發(fā)新股的條件下，企業(yè)銷售所能增長(zhǎng)的最大比率。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)

率，也就是說主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

121.借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的

重要因素。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素

的重要因素。

122.從企業(yè)經(jīng)營(yíng)來看，資產(chǎn)負(fù)債率'負(fù)債與所有者權(quán)益比率越低越好。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：對(duì)銀行來說，借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率越低越好。因

為這兩個(gè)比率越低，表明客戶的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高，

風(fēng)險(xiǎn)越小。但對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)來說，該比率也不必過低，因?yàn)楫?dāng)所有者權(quán)益比重過

大時(shí)，盡管客戶償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力很強(qiáng)，但客戶不能充分發(fā)揮所有者權(quán)益的財(cái)

務(wù)杠桿作用。

123.在評(píng)價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，應(yīng)結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：影響速動(dòng)比率的一個(gè)重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，由于應(yīng)收賬款不一

定都能變現(xiàn)，實(shí)際壞賬可能比計(jì)提的準(zhǔn)備要多，所以在評(píng)價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，還應(yīng)結(jié)

合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。

124.在資產(chǎn)負(fù)債表中，無形資產(chǎn)屬于流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)收賬款屬于非流動(dòng)資產(chǎn)。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)收賬款應(yīng)列為流動(dòng)資產(chǎn)，其范圍是那些預(yù)計(jì)在1年或

超過1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)收回的應(yīng)收款項(xiàng)。無形資產(chǎn)的變現(xiàn)能力不強(qiáng)，屬于非

流動(dòng)資產(chǎn)。

125.所有者權(quán)益代表投斐者對(duì)斐產(chǎn)的所有權(quán)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去

全部負(fù)債的凈額。

126.客戶進(jìn)貨的付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。

127.營(yíng)運(yùn)能力對(duì)借款企業(yè)盈利能力的持續(xù)增長(zhǎng)和償債能力的不斷提高有決定性

影響。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：營(yíng)運(yùn)能力反映了借款企業(yè)資產(chǎn)利用效率，表明企業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和

運(yùn)用資產(chǎn)的能力?？蛻魻I(yíng)運(yùn)能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率越高，就能取得更多的穩(wěn)定

的收入和利潤(rùn)，盈利能力就強(qiáng)，長(zhǎng)期償債能力也強(qiáng)。因而說營(yíng)運(yùn)能力對(duì)客戶盈利

能力的持續(xù)增長(zhǎng)和償債能力的不斷提高有著決定性影響。

128.存貨周轉(zhuǎn)率越快越好。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析:過快的、不正常的存貨周轉(zhuǎn)率可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售，

或是采購次數(shù)過于頻繁'批量太小等。

129.信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力'研發(fā)數(shù)量等方面

考察客戶技術(shù)水平。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：客戶生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，信貸人員對(duì)客戶技術(shù)水平的分析主要可從研

發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力'科研成果三方面進(jìn)行。

130.用多余現(xiàn)金購買3個(gè)月期債券，表現(xiàn)為現(xiàn)金凈流出。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動(dòng)（比如用多余現(xiàn)金購買債券

）,因?yàn)檫@不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理。

131.在客戶信用等級(jí)有效期內(nèi)，如果客戶與其他債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違約

事件，信用評(píng)級(jí)的初評(píng)'審核部門均有責(zé)任及時(shí)提示，并按程序調(diào)整授信客戶的

信用等級(jí)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在客戶信用等級(jí)有效期內(nèi)，如果客戶與其他債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違

約事件，信用評(píng)級(jí)的初評(píng)、審核部門均有責(zé)任及時(shí)提示，并按程序調(diào)整授信客戶

的信用等級(jí)。

132.信貸人員對(duì)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重考慮中小股東行為的規(guī)范和對(duì)

內(nèi)部控制人的激勵(lì)約束這兩個(gè)因素：（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：信貸人員對(duì)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重考慮控股股東行為的規(guī)范和對(duì)

內(nèi)部控制人的激勵(lì)約束這兩個(gè)因素。

133.運(yùn)用比較分析法時(shí)，常用的做法是以國(guó)有企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作為行業(yè)平均水平。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：運(yùn)用比較分析法時(shí)，常用的做法是以上市公司的標(biāo)準(zhǔn)作為行業(yè)平均水平。

134.為保持短期償債能力，流動(dòng)比率與速動(dòng)比率越高越好。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：一般流動(dòng)比率與速動(dòng)比率越高，表明借款人擁有的營(yíng)運(yùn)資金高，可用于抵

償短期債務(wù)，同時(shí)表明借款人可變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)小。

但這兩個(gè)指標(biāo)也不宜過高，流動(dòng)比率過高表明借款人占用的流動(dòng)資產(chǎn)過多，影響

企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，或企業(yè)的應(yīng)收賬款過多或存貨過多。速動(dòng)比率

過高表明企業(yè)擁有過多速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

135.結(jié)構(gòu)分析法經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：結(jié)構(gòu)分析法除了用于單個(gè)客戶損益表相關(guān)項(xiàng)目的分析外，還經(jīng)常用于與同

行業(yè)平均水平比較分析。不同企業(yè)由于其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模大小、企業(yè)建立時(shí)間長(zhǎng)短

等各因素的不同，銷售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等數(shù)額也會(huì)相差很大，不宜直接

相互比較。在這種情況下，利用結(jié)構(gòu)分析法將不能比較的絕對(duì)數(shù)轉(zhuǎn)化為可以比較

的相對(duì)數(shù)，就可對(duì)不同企業(yè)之間的盈利能力作出評(píng)價(jià)。

136.信貸客戶的信用等級(jí)有一個(gè)有效期。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：由于現(xiàn)實(shí)條件'客戶經(jīng)營(yíng)情況不斷發(fā)生變化，信用良好的客戶可能因?yàn)閮?nèi)

外環(huán)境的變化導(dǎo)致信用發(fā)生變化，因而對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)一般有一個(gè)有效期，過

了有效期，企業(yè)須重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

137.實(shí)踐中，不論客戶為何種行業(yè)，其流動(dòng)比率均應(yīng)保持在2的水平為宜。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：按照穩(wěn)健原則，流動(dòng)比率一般在2左右比較適宜，但這并非絕對(duì)。實(shí)際中

應(yīng)視客戶的行業(yè)性質(zhì)及具體情況而定，不可一概而論。如商業(yè)和流通領(lǐng)域的客戶，

流動(dòng)性較高，而機(jī)器制造業(yè)及電力業(yè)流動(dòng)性則較差。

138.對(duì)銀行來講，借款人流動(dòng)比率越高越好。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)

益越有保證。但是流動(dòng)比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過多，

影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應(yīng)收賬款過多或是存貨過多。

139.結(jié)構(gòu)分析法除用于單個(gè)客戶損益表相關(guān)項(xiàng)目的分析外，還經(jīng)常用于與同行業(yè)

平均水平比較分析。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：利潤(rùn)表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。在分析時(shí)，除單個(gè)客戶利潤(rùn)表相關(guān)項(xiàng)目

的分析可用結(jié)構(gòu)分析法之外，還可利用此法將不能比較的絕對(duì)數(shù)轉(zhuǎn)化為可相互比

較的相對(duì)數(shù)，與同行業(yè)平均水平比較。

140.選擇客戶就要細(xì)分市場(chǎng)，瞄準(zhǔn)客戶群。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：由于目標(biāo)客戶的選擇實(shí)際上是一個(gè)市場(chǎng)定位問題，而市場(chǎng)定位又是一個(gè)市

場(chǎng)細(xì)分的問題，因此選擇目標(biāo)客戶就要選擇細(xì)分市場(chǎng)，瞄準(zhǔn)客戶群。

141.趨勢(shì)分析法是財(cái)務(wù)分析最常用的一種方法。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：比率分析法是財(cái)務(wù)分析最常用的一種方法。

142.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨回收期越高，表明資

產(chǎn)利用效率越高。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率都是越高越好，這兩個(gè)指標(biāo)越高，說明企業(yè)

經(jīng)營(yíng)的效率越高；而應(yīng)收賬款回收期、存貨回收期都是越低越好，這兩個(gè)指標(biāo)越

低，說明企業(yè)應(yīng)收賬款'存貨周轉(zhuǎn)越快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率越高。

143.目前，我國(guó)企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊實(shí)行綜合折舊法。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計(jì)算，也可以用綜合折舊法計(jì)算。由于目前

企業(yè)固定斐產(chǎn)實(shí)行分類折舊，因此評(píng)估中一般先對(duì)固定斐產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)財(cái)政

部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計(jì)算折舊，對(duì)于某些行業(yè)和企業(yè)，

財(cái)政部允許實(shí)行快速折舊法。

144.現(xiàn)行的增值稅實(shí)行的是價(jià)內(nèi)稅，因此產(chǎn)品成本中包括外購?fù)度胛锼Ц兜倪M(jìn)

項(xiàng)稅。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：現(xiàn)行的增值稅實(shí)行的是價(jià)外稅，評(píng)估中計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)，外購?fù)度胛锼?/p>

付的進(jìn)項(xiàng)稅要單列。

145.銀行通過對(duì)項(xiàng)目的宏觀背景進(jìn)行分析，可以了解項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析，可以了解項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

146.對(duì)于投資額不等的幾個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)使用財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的大小來比較項(xiàng)目單位投資

的盈利能力。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項(xiàng)目單

位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。

147.銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評(píng)估前不必進(jìn)行其他分析。（）