第三章 對外貿易管制

《報關實務》第三章對外貿易管制第三章對外貿易管制臺灣是否進口美牛肉再起爭議：臺行政機構審慎處理沒有時間表美國通過針對中越的關稅法案中越兩國對美國通過的關稅法案表示不滿§3.1對外貿易管制概述一、對外貿易管制概念和特點

1.對外貿易管制的定義對外貿易管制，也稱進出口國家管制，是指一國政府為了國家的宏觀經濟利益、國內外政策需要以及履行所締結或加入國際條約的義務，確立實行各種管制制度、設立相應管制機構和規(guī)范對外貿易活動的總稱。

2.對外貿易管制的特點對外貿易管制是一種行政管理行為，體現國家意志并以國家強制為后盾，不僅是各國政府的重要職能，也是國家對外經濟政策的具體體現。

（1）保護本國經濟利益，發(fā)展本國經濟；（2）推行本國的外交政策；（3）行使國家職能。二、對外貿易管制制度我國對外貿易管制制度是由海關監(jiān)管制度、關稅制度、進出口許可管理制度（包括貨物、技術進出口許可和經營許可）、對外貿易經營者資格管理制度、出入境檢驗檢疫制度、進出口貨物收付匯管理制度、貿易救濟制度以及其他有關的管理制度組成的一種綜合性制度。我國對外貿易管制制度的主要內容除海關監(jiān)管制度、關稅制度外，可以概括為：“證”、“備”、“檢”、“核”、“救”五個字。（1）“證”主要是指進出口許可證件，即法律、行政法規(guī)規(guī)定的各種具有許可進出性質的證明。（2）“備”是指對外貿易經營資格的備案登記。對外貿易經營者未按規(guī)定辦理備案登記的，海關不予辦理進出口貨物的驗放手續(xù)。（3）“檢”是指商品質量的檢驗檢疫、動植物檢疫和國境衛(wèi)生檢疫，簡稱“三檢”。（4）“核”是指進出口收、付匯核銷。（5）“救”是指貿易管制中的救濟措施，包括反傾銷、反補貼和保障措施。三、對外貿易管制的法律框架

由于貿易管制是一種國家管制，因此其所涉及的法律淵源不包括地方性法規(guī)、地方性規(guī)章、各民族自治區(qū)政府的地方條例和單行條例，只限于憲法、法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及相關的國際條約五個方面。

1.憲法憲法是國家的根本大法，具有最高法律效力，是制定包括《對外貿易法》、《海關法》在內的所有法律的依據。

2.法律我國現行的與對外貿易管制有關的法律主要有《中華人民共和國對外貿易法》、《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國進出門商品檢驗法》、《中華人民共和國進出境動植物檢疫法》、《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》、《中華人民共和國國境衛(wèi)生檢疫法》、礴中華人民共和煙野生動物保護法》、《中華人民共和國藥品管理法》、《中華人民共和國文物保護法》、《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》等。

3.行政法規(guī)我國現行的與對外貿易管制有關的行政法規(guī)主要有《中華人民共和國貨物進出口管理條例》、《中華人民共和國技術進出口管理條例》、《中華人民共和國進出口關稅條例》、《中華人民共和國知識產權海關保護條例》、《中華人民共和國野生植物保護條例》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《中華人民共和國反補貼條例》、《中華人民共和國反傾銷條例》、《中華人民共和國保障措施條例》等。

4.部門規(guī)章我國現行的與對外貿易管制有關的部門規(guī)章很多，例如《貨物進口許可證管理辦法》、《貨物出口許可證管理辦法》、《貨物自動進口許可管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法》、《進口藥品管理辦法》、《放射性藥品管理辦法》、《兩用物項和技術進出口許可證管理辦法》等。

5.國際條約我國目前加入或締結的涉及貿易管制的國際條約主要有：（1）加入WTO所簽訂的各類貿易協(xié)定；（2）《關于簡化和協(xié)調海關業(yè)務制度的國際公約》；（3）《瀕危野生動植物種國際貿易公約》；（4）《關于消耗臭氧層物質的蒙特利爾議定書》；（5）麻醉品、精神藥物的國際公約；（6）《關于化學品國際貿易資料交流的倫敦準則》；（7）《關于國際貿易中對某些危險化學品的和農藥采用事先知情同意程序的鹿特丹公約》；（8）《控制危險廢物越境轉移及其處置的巴塞爾公約》；（9）《建立世界知識產權組織公約》。美國：奧巴馬擔心法案不合國際條約4名中國人在津巴布韋食用40多只野生烏龜被捕我國將逐步淘汰現有空調制冷劑完成無污染替換歐盟推出航空碳稅措施引發(fā)其他國家非議第二次課2012年10月11日請談談“黃金周”設立的存和廢與“外匯”管制的寬與嚴。環(huán)境變化動態(tài)性變中興華為在美經濟活動屢遭阻撓歐盟對華光伏反傾銷立案中國光伏企業(yè)反應強烈日方擔心中日經貿受挫旅游業(yè)或受較大影響時事新聞：§3.2對外貿易管制的主要內容為維護國家安全和社會公共利益，保護人民的生命健康，履行中華人民共和國所締結或者參加的國際條約和協(xié)定，國務院商務主管部門會同國務院有關部門，依照《中華人民共和國對外貿易法》法規(guī)對禁止進出口目錄商品實施監(jiān)督管理。一、禁止進出口管理——列入《禁止進口貨物目錄》的商品(有6批)：《禁止進口貨物目錄》第一批、第六批，根據我國所締結或參加的國際條約、協(xié)定，需要禁止進口的貨物名稱，如四氯化碳、犀牛角和虎骨等；《禁止進口貨物目錄》第二批：舊機電產品類；《禁止進口貨物目錄》第三批、第四批、第五批，所涉及的是對環(huán)境有污染的固體廢物類。禁止目錄在不斷調整，有些已廢止！1.禁止進口的貨物與技術

——國家有關法律、法規(guī)明令禁止進口的商品例如，依據《中華人民共和國進出境動植物檢疫法》，國家禁止下列貨物進境：①來自動植物疫情流行的國家或地區(qū)的有關動植物、動植物產品和其他檢疫物；②動植物病源（包括菌種、毒種等）及其他有害生物、動物尸體，土壤；③帶有違反“一個中國”為原則內容的貨物及其包裝；④以氯氟羥物質為制冷劑、發(fā)泡劑的家用電器產品和以氯氟羥物質為制冷劑、發(fā)泡劑的家用電器壓縮機；⑤滴涕、氯丹等。⑥萊克多巴胺和鹽酸萊克多巴胺。中國擴大禁止進出口食品農產品范圍——其他各種原因停止進口的商品

①以CFC-12為制冷工質的汽車和汽車空調壓縮機(含空調器)；②右方向盤汽車；③舊服裝、VIII因子制劑等血液制品；④氯酸鉀和硝酸銨。

——禁止進口技術管理根據《對外貿易法》、《技術進出口管理條例》以及《禁止進口限制進口技術管理辦法》的有關規(guī)定，國務院商務主管部門會同國務院有關部門，制定、調整并公布禁止進口的技術目錄。屬于禁止進口技術的，不得進口。目前《中國禁止進口限制進口技術目錄》（第一批）所列明的禁止進口的技術涉及鋼鐵冶金、有色金屬冶金、化工、石油煉制、石油化工、消防、電工、輕工、印刷、醫(yī)藥、建筑材料等技術領域。

對列入國家公布禁止出口目錄的及其他法律、法規(guī)明令禁止或停止出口的貨物、技術，任何對外貿易經營者不得經營出口?！腥搿督钩隹谪浳锬夸洝返纳唐酚形迮?/p>

①《禁止出口貨物目錄（第一批），是為了保護我國自然生態(tài)環(huán)境和生態(tài)資源，從我國國情出發(fā)，履行我國所締結或者參加的與保護世界自然生態(tài)環(huán)境相關的一系列國際條約和協(xié)定而發(fā)布的。如國家禁止出口屬破壞臭氧層物質的四氯化碳，禁止出口屬世界瀕危物種管理范疇的犀牛角、虎骨、麝香，禁止出口有防風固沙作用的發(fā)菜和麻黃草等植物。②《禁止出口貨物目錄》（第二批），主要是為了保護我國匱乏的森林資源，防止亂砍濫伐而發(fā)布的，如禁止出口木炭。③《禁止出口貨物目錄》（第三批），為了保護人的健康，維護環(huán)境安全，淘汰落后產品，履行《關于在國際貿易中對某些危險化學品和農藥采用事先知情同意程序的鹿特丹公約》和《關于持久性有機污染物的斯德哥爾摩公約》而頒布，如長纖維青石棉、二惡英等。④《禁止出口貨物目錄》（第四批），主要包括硅砂、石英砂及其他天然砂。⑤《禁止出口貨物目錄》（第五批），包括無論是否經化學處理過的森林凋落物以及泥炭（草炭）。2.禁止出口的貨物與技術

——國家有關法律、法規(guī)明令禁止出口的商品

①依據《中華人民共和國野生植物保護條例》，禁止出口未定名或新發(fā)現并有重要價值的野生植物；②原料血漿；③商業(yè)性出口的野生紅豆及其部分產品；④勞改產品；⑤以氯氟羥物質為制冷劑、發(fā)泡劑的家用電器產品和以氯氟羥物質為制冷劑、發(fā)泡劑的家用電器壓縮機；⑥滴滴涕、氯丹等。⑦萊克多巴胺和鹽酸萊克多巴胺。

——禁止出口技術管理根據《對外貿易法》、《技術進出口管理條例》以及《禁止出口限制出口技術管理辦法》的有關規(guī)定，國務院商務主管部門會同國務院有關部門，制定、調整并公布禁止出口的技術目錄。屬于禁止出口技術的，不得出口。目前《中國禁止出口限制出口技術目錄》所列明的禁止出口的技術涉及核、測繪、地質、藥品生產、農業(yè)等技術領域。二、限制進出口管理1.限制進口管理

——許可證管理

許可證件管理是國家對進出口貨物進行宏觀管理的一種行政手段，目的是維護正常的進出口秩序，保護和促進國內生產，協(xié)調出口。它是指在一定時期內根據國內各領域的需要，以及為履行中國所加入或締結的有關國際條約的規(guī)定，以經國家各主管部門簽發(fā)許可證件的方式來實現各類限制進口的措施。許可證件管理主要包括進口許可證、瀕危物種進口、可利用廢物進口、進口藥品、進口音像制品、黃金及其制品進口等管理。

——關稅配額管理關稅配額管理指一定時期內(一般是1年)，國家對部分商品的進口制定關稅配額稅率并規(guī)定該商品進口數量總額，在限額內，經國家有關部門批準后允許按照關稅配額稅率征稅進口，如超出限額則按照配額外稅率征稅進口的措施。一般情況下，關稅配額稅率優(yōu)惠幅度很大，有的商品如小麥，關稅配額稅率與最惠國稅率相差達65倍。國家通過這種行政管理手段，對一些重要商品以關稅這個成本杠桿來實現限制進口的目的，因此關稅配額管理是一種相對數量的限制。

——限制進口技術管理限制進口技術實行目錄管理。根據《中華人民共和國對外貿易法》、《技術進出口管理條例》及《禁止進口限制進口技術管理辦法》的有關規(guī)定，國務院商務主管部門會同國務院有關部門，制定、調整并公布限制進口的技術目錄。屬于目錄范圍內限制進口的技術，實行許可證管理，未經國家許可，不得進口。進口屬于限制進口的技術，應當向國務院商務主管部門提出技術進口申請。國務院商務主管部門收到技術進口申請后，應當會同國務院有關部門對申請進行審查。技術進口申請經批準的，由國務院商務主管部門發(fā)給“中華人民共和國技術進口許可意向書”。目前，列入《中國禁止進口限制進口技術目錄》（第一批）中屬限制進口的技術包括生物技術、化工技術、石油煉制技術、石油化工技術、生物化工技術和造幣技術等。經營限制進口技術的經營者在向海關申報進口手續(xù)時，必須主動遞交技術進口許可證，否則經營者將承擔為此而造成的一切法律責任。2.限制出口管理

——出口配額限制出口限制是指在一定時期內為建立公平竟爭機制、增強中國商品在國際市場的競爭力、保障最大限度的收匯及保護中國產品的國際市場利益，國家對部分商品的出口數量直接加以限制的措施。中國出口配額限制有兩種管理形式，即出口配額許可證管理和出口配額招標管理。

——出口非配額限制出口非配額限制是指在一定時期內根據國內政治、軍事、技術、衛(wèi)生、環(huán)保、資源保護等領域的需要，以及為履行中國所加入或締結的有關國際條約的規(guī)定，以經國家各主管部門簽發(fā)許可證件的方式來實現的各類限制出口措施。目前，中國非配額限制管理主要包括出口許可證、瀕危物種、兩用物項出口及軍品出口等許可管理。物，名叫懶猴國家一級保護動

——限制出口技術管理

國務院商務主管部門會同國務院有關部門，制定、調整并公布限制出口的技術目錄。屬于目錄范圍內限制出口的技術，實行許可證管理；未經國家許可，不得出口。中國目前限制出日的技術目錄主要有《兩用物項和技術出口許可證管理目錄》和《中國禁止出口限制出口技術目錄》等。出口屬于上述限制出口的技術，應當向國務院商務主告部門提出技術出日申請，經國務院商務主管部門審核批準后取得技術出口許可證件，憑以向海關辦理出口通關手續(xù)。經營限制出口技術的經營者在向海關申報出口手續(xù)時，必須主動遞交相關技木出口許可證件，否則經營者將承擔為此而造成的一切法律責任。三、自由進出口管理除國家禁止、限制進出口的貨物、技術外的其他貨物、技術，均屬于自由進出口范圍。自由進出口貨物、技術的進出口不受限制，但基于監(jiān)側進出口情況的需要，國家對部分屬于自由進口的貨物實行自動進口許可管理，對自由進出口的技術實行技術進出口合同登記管理。

1.貨物自動進口許可管理自動進口許可管理是在任何情況下對進口申請一律予以批準的進口許可制度。進口屬于自動進口許可管理的貨物，進口經營者應當在辦理海關報關手續(xù)前，向國務院商務主管部門或者國務院有關經濟管理部門提交自動進口許可申請；進口經營者憑國務院商務主管部門或者國務院有關經濟管理部門發(fā)放的自動進口許可證明，向海關辦理報關手續(xù)。

2.技術進出口合同登記管理進出口屬于自由進出口技術，應當向國務院商務主管部門或者其委托的機構辦理合同備案登記。國務院商務主管部門應當自收到規(guī)定的文件之日起3個工作日內，對技術進出口合同進行登記，頒發(fā)技術進出口合同登記證。申請人憑技術進出口合同登記證，辦理外匯、銀行、稅務、海關等相關手續(xù)。入世十年：貿易投資自由便利程度大幅提高§3.3對外貿易管制的手段一、出入境檢驗檢疫管理

2.出入境檢驗檢疫職責范圍對列入《出入境檢驗檢疫機構實施檢驗檢疫的進出境商品目錄》（以下簡稱《法檢目錄》和《實施入境驗證的進口商品目錄》的貨物進出口時，必須先向口岸檢驗檢疫機構報檢，取得“中華人民共和國檢驗檢疫入境貨物通關單”或“中華人民共和國檢驗檢疫出境貨物通關單”，海關憑此驗放。1.出入境檢驗檢疫制度的概念出入境檢驗檢疫制度是指由國家出入境檢驗檢疫部門依據中國有關法律和行政法規(guī)以及中國政府所締結或者參加的國際條約、協(xié)定，對出入境的貨物、物品及其包裝物、交通運輸工具、運輸設備和出入境人員實施檢驗檢疫監(jiān)督管理的法律依據和行政手段的總和。其國家主管部門是國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局。3.出入境檢驗檢疫制度的組成（1）進出口商品檢驗制度（2）進出境動植物檢疫制度（3）國境衛(wèi)生監(jiān)督制度法定檢驗、合同檢驗、公證鑒定和委托檢驗注冊登記、疫情調查、檢測和防疫指導進出境檢疫、國境傳染病檢側、進出境衛(wèi)生監(jiān)督二、進出口貨物收付匯管理

進出口貨物收付匯管理制度是國家外匯管理局、中國人民銀行及國務院其他有關部門，根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關法律、法規(guī)、條例，對各類外匯業(yè)務、人民幣匯率生成機制和外匯市場等實行監(jiān)督管理的制度。（1）出口貨物收匯核銷管理的定義出口貨物收匯核銷管理是指國家外匯管理部門根據國家外匯管制的要求;通過海關對出口貨物的監(jiān)管，對出口單位的收匯是否按規(guī)定上繳國家，而進行監(jiān)督的一種管理制度。其法律依據是國家有關部門制定的《出口收匯核銷管理辦法》與《出口收匯核銷管理辦法實施細則》。（2）出口貨物收匯核銷程序“出口收匯核銷單”是出口貨物收匯核銷的憑證。核銷的具體程序為：①出口企業(yè)在報關前，向當地外匯管理局領取“出口收匯核銷單”。②填寫并在報關時，向海關交驗“出口收匯核銷單”。③出口企業(yè)將有關單據和“核銷單”交銀行收匯，并將該“核銷單”存根聯(lián)和報關單送原簽發(fā)外匯管理局，由其核對有關單據后，核銷該筆收匯。1.出口貨物收匯核銷管理2.進口貨物付匯核銷管理

（1）進口貨物付匯核銷管理的定義進口貨物付匯核銷管理，是指國家為了防止匯出外匯而實際不進口商品的逃匯行為的發(fā)生，通過海關對貨物的實際監(jiān)管來監(jiān)督付匯進口，并對進口單位實行進口付匯核銷的一種管理制度。其法律依據是《貿易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》，對違反此規(guī)定的單位，外匯管理局將按照《中華人民共和國外匯管理條例》的規(guī)定予以處罰。（2）進口貨物付匯核銷程序

進口單位應當在有關貨物進口報關后一個月內向外匯管理局辦理核銷手續(xù)。其具體程序為：①進口單位填寫“貿易進口付匯核銷單”，要求海關簽章，蓋章后的“貿易進口付匯核銷單，被稱為“付匯核銷用進口貨物報關單”，即“進口貨物報關單付匯證明聯(lián)”。②進口單位憑“付匯核銷用進口貨物報關單”連同“貿易進口付匯核銷單”等有關單證，到國家外匯管理局指定的銀行辦理進口付匯核銷手續(xù)。③外匯指定銀行辦完付匯核銷手續(xù)后，將“貿易進口付匯核銷單”第二聯(lián)退還進口企業(yè)。1.國家外匯管理局海關總署國家稅務總局關于貨物貿易外匯管理制度改革的公告2.國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知3.國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知（附件1-5）三、對外貿易救濟措施

1.反傾銷措施

臨時反傾銷措施是指進口方主管機構經過調查，初步認定被指控產品存在傾銷，并對國內同類產業(yè)造成損害，據此可以依據WTO所規(guī)定的程序進行調查，在全部調查結束之前，為防止在調查期間國內產業(yè)繼續(xù)受到損害，而采取WTO所允許的措施。臨時反傾銷措施有兩種形式：一是征收臨時反傾銷稅；二是要求提供現金保證金、保函或者其他形式的擔保。征收臨時反傾銷稅，由國務院外經貿主管部門提出建議，國務院關稅稅則委員會根據其建議做出決定，由國務院外經貿主管部門予以公告。要求提供現金保證金、保函或者其他形式的擔保，由國務院外經貿主管部門做出決定予以公告。海關自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。臨時反傾銷措施實施的期限，自臨時反傾銷措施公告規(guī)定實施之日起，不超過4個月；在特殊情況下，可以延長至9個月。我國“起訴歐盟第一案”勝訴

（2）最終反傾銷措施對終裁決定確定傾銷成立，并由此對國內產業(yè)造成損害的，可以在正常海關稅費之外征收反傾銷稅。征收反傾銷稅，由國務院外經貿主管部門提出建議，國務院關稅稅則委員會根據其建議做出決定，由國務院外經貿主管部門予以公告。海關自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。傾銷與反傾銷——中美經濟的持久仗

2.反補貼措施補貼是指政府或任何公共機構對企業(yè)提供財政捐助以及政府對其收入或價格的支持，特別是出口補貼。補貼與傾銷一樣，也是一種不公平競爭行為。反補貼與反傾銷的措施相同，也分為臨時反補貼措施和最終反補貼措施。

（1）臨時反補貼措施初裁決定確定補貼成立，并由此對國內產業(yè)造成損害的，可以采取臨時反補貼措施。臨時反補貼措施采取保證金或者保函作為擔保的征