增值稅一般納稅人申報(bào)表勾稽關(guān)系

3THREE增值稅納稅申報(bào)表的填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率征稅銷售額1

其中：應(yīng)稅貨物銷售額2————————應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3————————納稅檢查調(diào)整的銷售額4

————（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅銷售額5

其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6————————（三）免、抵、退辦法出口銷售額7

————（四）免稅銷售額8

————其中：免稅貨物銷售額9————————免稅勞務(wù)銷售額10————————項(xiàng)目及欄次開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計(jì)銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額價(jià)稅合計(jì)123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+10一、一般計(jì)稅方法征稅全部征稅項(xiàng)目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)1

——17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)2

13%稅率3

——11%稅率4

6%稅率5

其中：即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6————————————————

——即征即退應(yīng)稅服務(wù)7————————————————

2023/3/9增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率征稅銷售額1

其中：應(yīng)稅貨物銷售額2————————應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3————————納稅檢查調(diào)整的銷售額4

————（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅銷售額5

其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6————————（三）免、抵、退辦法出口銷售額7

————（四）免稅銷售額8

————其中：免稅貨物銷售額9————————免稅勞務(wù)銷售額10————————項(xiàng)目及欄次開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計(jì)銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額價(jià)稅合計(jì)123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+10一、一般計(jì)稅方法征稅全部征稅項(xiàng)目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)1

——17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)2

13%稅率3

——11%稅率4

6%稅率5

其中：即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6————————————————

——即征即退應(yīng)稅服務(wù)7————————————————

2023/3/9（適用于增值稅一般納稅人）項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11

進(jìn)項(xiàng)稅額12

上期留抵稅額13

——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14

免、抵、退應(yīng)退稅額15

————按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16

————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16

——

——實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）

——應(yīng)納稅額19=11-18

期末留抵稅額20=17-18

——簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21

按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————————應(yīng)納稅額減征額23

應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23

項(xiàng)目及欄次合計(jì)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額扣除后銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額價(jià)稅合計(jì)含稅(免稅)銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額9=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+稅率或征收率)×稅率或征收率一、一般計(jì)稅方法征稅全部征稅項(xiàng)目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)1

————————17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)2

13%稅率3

————————11%稅率4

6%稅率5

其中：即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6

————————即征即退應(yīng)稅服務(wù)7

2023/3/9（適用于增值稅一般納稅人）項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11

進(jìn)項(xiàng)稅額12

上期留抵稅額13

——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14

免、抵、退應(yīng)退稅額15

————按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16

————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16

——

——實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）

——應(yīng)納稅額19=11-18

期末留抵稅額20=17-18

——簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21

按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————————應(yīng)納稅額減征額23

應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間：年月日至年月日納稅人名稱：（公章）

金額單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票1=2+3

其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2

前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3

（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+8

其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書5

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票6

代扣代繳稅收通用繳款書7

——

運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)8

9——————

10——————（三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明11————

當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12=1+4+11

一般收入本月數(shù)+即征即退收入本月數(shù)=附表二12欄增值稅一般納稅人申報(bào)表

增值稅納稅申報(bào)表（新）（適用于增值稅一般納稅人）稅款所屬時(shí)間：自年月日至年月日填表日期：年月日金額單位：元至角分納稅人識(shí)別號(hào)

所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名

注冊(cè)地址

營(yíng)業(yè)地址

開(kāi)戶銀行及帳號(hào)

企業(yè)登記注冊(cè)類型

電話號(hào)碼

項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11

進(jìn)項(xiàng)稅額12

上期留抵稅額13

——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14

免、抵、退應(yīng)退稅額15

————按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16

————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16

——

——實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）

——應(yīng)納稅額19=11-18

期末留抵稅額20=17-18

——簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21

按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————————應(yīng)納稅額減征額23

應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23

2023/3/9（適用于增值稅一般納稅人）項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11

進(jìn)項(xiàng)稅額12

上期留抵稅額13

——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14

免、抵、退應(yīng)退稅額15

————按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16

————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16

——

——實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）

——應(yīng)納稅額19=11-18

期末留抵稅額20=17-18

——簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21

按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————————應(yīng)納稅額減征額23

應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23

項(xiàng)目及欄次開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額12345678一、一般計(jì)稅方法征稅全部征稅項(xiàng)目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)1

17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)2

13%稅率3

11%稅率4

6%稅率5

其中：即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6————————————————即征即退應(yīng)稅服務(wù)7————————————————第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”：填寫稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，按一般計(jì)稅方法計(jì)算征稅的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅稅額。提示：本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”≤《附列資料（一）》第8列第1至5行之和+《附列資料（二）》第19欄。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次稅額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13=14至23之和

其中：免稅項(xiàng)目用14

非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)15

非正常損失16

簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用17

免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額18

納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19

紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額20

上期留抵稅額抵減欠稅21

上期留抵稅額退稅22

其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形23

2023/3/9（適用于增值稅一般納稅人）項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11

進(jìn)項(xiàng)稅額12

上期留抵稅額13

——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14

免、抵、退應(yīng)退稅額15

————按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16

————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16

——

——實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）

——應(yīng)納稅額19=11-18