銀行承兌匯票業(yè)務(wù)解析

銀行承兌匯票

業(yè)務(wù)解析目錄銀行承兌匯票定義銀行承兌匯票識(shí)別銀行承兌匯票背書(shū)第一部分：銀行承兌匯票基礎(chǔ)知識(shí)票據(jù)定義商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定的日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分類(lèi)：按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票的承兌人就是票面上的付款人；銀行承兌匯票的承兌人是銀行，因此，其信用度比商承的信用度要高。銀行承兌匯票：由在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的存款人出票，各開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票識(shí)別-絕對(duì)載明事項(xiàng)（1）表明“銀行承兌匯票”的字樣；（2）無(wú)條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱(chēng)；（5）收款人名稱(chēng)；（6）出票日期；（7）出票人簽章。上述事項(xiàng)有一項(xiàng)未記載，即銀行承兌匯票無(wú)效。銀行承兌匯票識(shí)別-絕對(duì)載明事項(xiàng)圖例銀行承兌匯票識(shí)別-鑒別程序?qū)徍似泵妫褐饕菍徍似泵嬗涊d事項(xiàng)是否有化水，記載事項(xiàng)是否有涂改，簽章是否清楚。檢查票據(jù)紙質(zhì)，用手輕拉票據(jù)兩端，若發(fā)出清脆聲音可以確定了票據(jù)是真票；如發(fā)出沉悶的聲音，則票據(jù)可能是假票據(jù)。

票面內(nèi)容檢查。銀行承兌匯票背書(shū)斷頭背書(shū)有涂改的背書(shū)禁止背書(shū)的背書(shū)背書(shū)常見(jiàn)錯(cuò)誤瑕疵背書(shū)銀行承兌匯票背書(shū)示例從該銀行承兌匯票背書(shū)簽章情況來(lái)看，應(yīng)該是由于第一次簽章時(shí)不小心造成財(cái)務(wù)章模糊，為糾正這一背書(shū)瑕疵，簽章人重新加蓋了單位的財(cái)務(wù)章。因?yàn)殂y行承兌匯票背書(shū)人簽章欄面積有限，所以造成銀行承兌匯票背書(shū)印鑒章壓線，名章壓過(guò)騎縫處。銀行承兌匯票背書(shū)示例該銀行承兌匯票將本應(yīng)蓋在第二背書(shū)欄的財(cái)務(wù)章及法人名章錯(cuò)誤的蓋到了第三背書(shū)人欄中，并已在粘單騎縫處簽章；同時(shí)，第一手被背書(shū)人已經(jīng)填寫(xiě)了該公司的名稱(chēng)，造成了事實(shí)上一種重復(fù)背書(shū)。該企業(yè)可以在第二背書(shū)人欄中加蓋自己的財(cái)務(wù)章及法人章，并出具證明，承擔(dān)可能引發(fā)的一切經(jīng)濟(jì)糾紛。并咨詢(xún)出票銀行，是否需要在第二被背書(shū)人名稱(chēng)欄劃線更正，以便進(jìn)行正常的背書(shū)轉(zhuǎn)讓。目錄三方承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

三方承兌業(yè)務(wù)規(guī)范三方承兌風(fēng)險(xiǎn)防范三方承兌實(shí)例解析第二部分：三方承兌業(yè)務(wù)剖析三方承兌業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

①、三方承兌含義②、三方承兌優(yōu)勢(shì)③、三方承兌操作流程三方承兌的含義又稱(chēng):廠商銀一票通，保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)定義：通過(guò)廠家、經(jīng)銷(xiāo)商、銀行簽訂三方合作協(xié)議，經(jīng)銷(xiāo)商繳存一定比例的保證金，銀行為經(jīng)銷(xiāo)商簽發(fā)銀行承兌匯票，由銀行控制貨權(quán)，廠家受托保管貨物并對(duì)承兌匯票保證金以外的部分提供擔(dān)保，經(jīng)銷(xiāo)商隨交保證金隨提貨。三方承兌授信是根據(jù)流通行業(yè)資金周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)的。銀行對(duì)信譽(yù)優(yōu)良的廠家（先鋒）給予一定額度的授信，銀行承諾給廠家（先鋒）提供的特許經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)出的以其為收款人的銀行承兌匯票（專(zhuān)項(xiàng)用于向先鋒貨款的支付），銀行以提單作質(zhì)押，承兌到期，經(jīng)銷(xiāo)商未售完或未提貨部分由廠家（先鋒）歸還銀行承兌差額部分。三方承兌匯票是銀行承兌匯票的一種,其票樣與普通銀行承兌匯票無(wú)區(qū)別,而對(duì)于廠家來(lái)說(shuō)存在連帶付款責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。三方承兌業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)特別提示：1、在申請(qǐng)授信額度時(shí)，需要按實(shí)際情況提供相關(guān)信息并加蓋公章。2、授信額度均有有效期，一般為1年左右。一般情況下，經(jīng)銷(xiāo)商首次向銀行申報(bào)信用限額的，銀行需要1個(gè)月左右的審批時(shí)間；在有效期內(nèi)，授信額度可以循環(huán)使用；如果批復(fù)授信后，經(jīng)銷(xiāo)商未在六個(gè)月內(nèi)向銀行申報(bào)開(kāi)票的，銀行將撤銷(xiāo)該授信額度。關(guān)鍵環(huán)節(jié)先鋒電器操作銀行操作1融資需求申報(bào)2銀行授信額度核定3授信額度通知4使用授信額度申報(bào)

收到銀票及提貨單安排發(fā)貨收集經(jīng)銷(xiāo)商基礎(chǔ)資料審批授信額度并通知三方承兌融資需求辦理具體流程由經(jīng)銷(xiāo)商提出申請(qǐng)，先鋒電器審核經(jīng)銷(xiāo)商辦理資格，經(jīng)過(guò)審批后才能啟動(dòng)辦理流程；經(jīng)銷(xiāo)商與銀行協(xié)商一致，原則上要求使用公司統(tǒng)一文本的《合作協(xié)議書(shū)》，如銀行要求使用其指定文本的，必須先通過(guò)公司法務(wù)初審；由內(nèi)銷(xiāo)財(cái)務(wù)中心及計(jì)劃營(yíng)銷(xiāo)管理中心負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)法務(wù)部門(mén)辦理三方承兌協(xié)議及其附件資料；經(jīng)銷(xiāo)商憑辦妥的《合作協(xié)議書(shū)》及其附件資料提交銀行辦理三方承兌匯票，核對(duì)一致后給予經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)貨。經(jīng)銷(xiāo)商的融資方案－三方協(xié)議

客戶(hù)選擇

額度核定

簽訂協(xié)議

用款

提貨銀行授信資格審查

(提供以下資料并要求加蓋企業(yè)公章):

A.授信申請(qǐng)報(bào)告、授信申請(qǐng)人所需的資料;B.關(guān)于申請(qǐng)授信的董事會(huì)決議、董事會(huì)成員名單及簽字樣本;C.法定代表人證明書(shū)、企業(yè)借款申請(qǐng)書(shū)

D.存貨明細(xì)情況、應(yīng)收\(chéng)應(yīng)付明細(xì)、可變現(xiàn)資產(chǎn)情況、納稅情況表、主要供應(yīng)\銷(xiāo)售情況

E.對(duì)外投資情況、現(xiàn)有銀行授信明細(xì)情況、聲明書(shū)經(jīng)銷(xiāo)商的融資方案－三方協(xié)議

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額度核定

簽訂協(xié)議

用款

提貨簽訂協(xié)議內(nèi)銷(xiāo)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)辦理三方承兌協(xié)議。經(jīng)銷(xiāo)商的融資方案－三方協(xié)議

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額度核定

簽訂協(xié)議

用款

提貨經(jīng)銷(xiāo)商申請(qǐng)?zhí)嶝?、銀行收取并凍結(jié)保證金，出具加蓋預(yù)留印鑒及預(yù)留授權(quán)人簽名的《提貨通知書(shū)》2、銀行開(kāi)立銀行承兌匯票以及提貨通知單，通過(guò)背書(shū)和簽注的形式轉(zhuǎn)讓給生產(chǎn)商（先鋒），生產(chǎn)商（先鋒）憑簽注的提貨通知單向經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)貨3、如到期不能足額付款，追溯順序?yàn)椋航?jīng)銷(xiāo)商→寧波先鋒電器制造有限公司三方承兌業(yè)務(wù)規(guī)范①、經(jīng)銷(xiāo)商辦理三方承兌應(yīng)具備的條件②、三方承兌審批流程及最高授信額度定義③、三方承兌免提單提貨規(guī)定辦理三方承兌內(nèi)部審批流程提出審核審批經(jīng)銷(xiāo)商三方承兌最高敞口授信額度敞口授信額度是指實(shí)際可用于支付的信貸資金額度，即等于三方承兌票面金額減去已出保證金的金額。內(nèi)銷(xiāo)/法務(wù)/財(cái)務(wù)董事長(zhǎng)批轉(zhuǎn)總經(jīng)理三方承兌免提單提貨規(guī)定免提單比例：經(jīng)銷(xiāo)商按各期投入的提貨單，最高可享受的提單比例，即為三方承兌免提單比例；三方承兌享受免提單提貨時(shí)，必須憑銀行簽發(fā)的提貨單原件，由經(jīng)銷(xiāo)商提出申請(qǐng)、按公司分權(quán)手冊(cè)審批，并與公司簽訂《三方承兌免提單銷(xiāo)售協(xié)議》后，方可辦理。寧波先鋒電器制造有限公司目前以最高敞口授信額度作為免提單金額；三方承兌免提單提貨不收取經(jīng)銷(xiāo)商的貼息，但三方承兌到期后經(jīng)銷(xiāo)商不能按時(shí)解付的，差額部分除正常信用期按日息0.25‰支付公司利息外，從承諾或約定的還款日期算起至還清欠款日期止按日息0.3‰向公司支付利息。前期已有鋪底的，三方承兌提貨單必須先償還前期鋪底，剩余的提貨單方可按比例享受免提單提貨。三方承兌風(fēng)險(xiǎn)防范三方承兌風(fēng)險(xiǎn)防范三方承兌重難點(diǎn)實(shí)例解析例一：

假設(shè)先鋒電器給予三方承兌經(jīng)銷(xiāo)商最高1：1提單比例，某經(jīng)銷(xiāo)商投入三方承兌匯票600萬(wàn)元給予該匯票項(xiàng)下提貨單180萬(wàn)元。

問(wèn)1：先鋒電器可以給予經(jīng)銷(xiāo)商該匯票項(xiàng)下提貨單多少的免提單發(fā)貨額度？

答：180萬(wàn)元。問(wèn)2：若先鋒電器給予三方承兌經(jīng)銷(xiāo)商最高敞口授信額度的提單比例，則可以給予經(jīng)銷(xiāo)商該匯票項(xiàng)下提貨單多少的免提單發(fā)貨額度？

答：600-180=420萬(wàn)元。三方承兌重難點(diǎn)實(shí)例解析例二：

假設(shè)先鋒電器給予三方承兌經(jīng)銷(xiāo)商最高1：1提單比例。

問(wèn)1：經(jīng)銷(xiāo)商累計(jì)提貨單低于匯票票面金額的50%，則可按多少金額給予經(jīng)銷(xiāo)商免提單發(fā)貨？

答：該提貨單金額。問(wèn)2：經(jīng)銷(xiāo)商累計(jì)提貨單超過(guò)匯票票面金額的50%，可按多少金額給予經(jīng)銷(xiāo)商免提單發(fā)貨？

答：該匯票票面金額減去累計(jì)提貨單和免提單提貨金額后的差額。三方承兌重難點(diǎn)實(shí)例