第九章稅收經(jīng)濟(jì)效益

第九章稅收的經(jīng)濟(jì)效益第九章稅收的經(jīng)濟(jì)效益一、單項(xiàng)選擇題1.稅收對(duì)納稅人勞動(dòng)投入的代替效應(yīng)和收入效應(yīng)作用方向是（）A.反向B.同向C.有時(shí)反向有時(shí)同向D.毫無規(guī)律2.課稅會(huì)使納稅人（）積蓄A(yù).增添B.減少C.保持不變D.相對(duì)增添3.（）旨在觀察稅收對(duì)社會(huì)資源配置和經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)轉(zhuǎn)的影響情況A.稅收的經(jīng)濟(jì)效率原則B.得益原則C.支付能力原則D.稅收自己的效率原則第十章稅收制度一、單項(xiàng)選擇題1.花費(fèi)稅的征收環(huán)節(jié)是（）A.生產(chǎn)環(huán)節(jié)B.流通環(huán)節(jié)C.互換環(huán)節(jié)D.花費(fèi)環(huán)節(jié)2.我國增值稅種類由生產(chǎn)型改為花費(fèi)型將會(huì)帶來的主要影響是（）A.近期國家財(cái)政收入將會(huì)增添B.居民花費(fèi)將會(huì)增添C.將會(huì)增添重復(fù)課稅現(xiàn)象D.將會(huì)激勵(lì)公司進(jìn)行生產(chǎn)投資3.關(guān)稅在性質(zhì)上屬于（）A.流轉(zhuǎn)稅B.所得稅C.財(cái)富稅D.行為稅4.以下項(xiàng)目中同意在個(gè)人所得稅前扣除一部分花費(fèi)的是（）A.分得的盈利

B.股票轉(zhuǎn)讓收入

C.有獎(jiǎng)銷售中獎(jiǎng)D.租借財(cái)富所得5.以下資源中，屬于我國資源稅的應(yīng)稅資源有（）A.叢林資源B.礦產(chǎn)資源C.水利資源D.土地資源6.入口貨物的增值稅由以下哪部門征收（）A.入口地稅務(wù)機(jī)關(guān)B.海關(guān)C.交貨地稅務(wù)機(jī)關(guān)D.入口方機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)7.我國現(xiàn)行流轉(zhuǎn)稅的核心稅種是（）A.增值稅B.花費(fèi)稅C.營業(yè)稅D.關(guān)稅238.花費(fèi)稅計(jì)稅依照采納從價(jià)定率和從量定額兩種計(jì)算方法，所以，以下項(xiàng)目中采納從量定額收稅的是（）A.汽油B.化妝品C.小汽車D.金銀金飾9.我國在入口貨物或物件時(shí)，不征收（）A.增值稅B.花費(fèi)稅C.營業(yè)稅D.關(guān)稅10.納稅人兼有不一樣稅目應(yīng)交營業(yè)稅行為的，須分別核算不一樣稅目的營業(yè)額、轉(zhuǎn)讓額、銷售額；未分別核算的，應(yīng)（）A.從高合用稅率B.從低合用稅率C.合用均勻稅率D.合用增值稅稅率11.1994年稅制改革此后，我國流轉(zhuǎn)稅以（）為主體A.花費(fèi)稅B.增值稅C.營業(yè)稅D.所得稅12.當(dāng)前在我國，公司所得稅推行（）A.定額稅率B.超額累進(jìn)稅率C.比率稅率D.超率累進(jìn)稅率13.我國現(xiàn)行的增值稅采納（）A.價(jià)內(nèi)稅B.價(jià)外稅C.定額稅D.超額累進(jìn)稅14.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得合用于（）A.比率稅率B.定額稅率C.超額累進(jìn)稅率D.累退稅率15.西方發(fā)達(dá)國家多數(shù)推行（）增值稅A.生產(chǎn)型B.收入型C.花費(fèi)型D.互換型16.以下幾種種類的增值稅稅基最小的是（）A.生產(chǎn)型增值稅B.收入型增值稅C.花費(fèi)型增值稅D.互換型增值稅17.我國增值稅中沒有以下哪檔稅率（）A.17%B.8%C.13%D.0%18.（）是按全額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額減去按超額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額減去按超額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額之間的差額A.稅收附帶

B.加成收稅

C.速算扣除數(shù)

D.增值稅19.按課稅對(duì)象的性質(zhì)區(qū)分，增值稅屬于（

）A.流轉(zhuǎn)課稅

B.利潤課稅

C.財(cái)富課稅

D.行為課稅20.營業(yè)稅推行的是（A.比率稅率

）B.全額累進(jìn)稅率

C.超額累進(jìn)稅率D.定額稅率21.花費(fèi)稅推行一次課征制，它的納稅環(huán)節(jié)選擇在（）A.零售環(huán)節(jié)B.批發(fā)環(huán)節(jié)C.花費(fèi)環(huán)節(jié)D.生產(chǎn)環(huán)節(jié)22.個(gè)人所得稅的稅率采納了（）A.比率稅率和全額累進(jìn)稅率B.比率稅率和超額累進(jìn)稅率C.比率稅率和超率累進(jìn)稅率D.超額累進(jìn)稅率和定額稅率23.歷史上最早出現(xiàn)的財(cái)政范圍是（）A.利潤B.稅收C.公債D.國家估算24.假設(shè)某納稅人的所得額為3500元，按超額累進(jìn)稅率收稅，依據(jù)規(guī)定，所得額在1000元以下者，稅率為10%，所得額在1001元至4500元者，稅率為20%。則該納稅人應(yīng)納所得稅額為（）A.500元B.600元C.700元D.800元25.假設(shè)某納稅人的所得額為3500元，按全額累進(jìn)稅率收稅，依據(jù)規(guī)定，所得額在1000元以下者，稅率為10%，所得額在1001元至4500元者，稅率為20%。則該納稅人應(yīng)納所得稅額為（）A.500元B.600元C.700元D.800元24二、多項(xiàng)選擇題（錯(cuò)選、漏選不得分。）1.公司所得稅征收時(shí)，同意在稅前列支的稅是（）A.增值稅B.花費(fèi)稅C.營業(yè)稅D.城市保護(hù)建設(shè)稅2.關(guān)系公司間的購銷業(yè)務(wù)不可以依照獨(dú)立公司間的業(yè)務(wù)來往作價(jià)時(shí)；稅務(wù)機(jī)關(guān)有對(duì)其交易價(jià)錢進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的方法是（）依照獨(dú)立公司間同類業(yè)務(wù)活動(dòng)的價(jià)錢按再銷售的第三者的價(jià)錢按成本加合理的花費(fèi)和利潤按關(guān)系公司之間協(xié)議的價(jià)錢3.以下說法正確的選項(xiàng)是（）城市保護(hù)建設(shè)稅分別與花費(fèi)稅、增值稅和營業(yè)稅同時(shí)繳納城市保護(hù)建設(shè)稅應(yīng)該保證用于城市的公共事業(yè)和公共設(shè)備的保護(hù)建設(shè)城市保護(hù)建設(shè)稅按納稅人所在地的不一樣分別規(guī)定不一樣的稅率在市集上銷售商品的個(gè)體商販和個(gè)人，一律免征城市保護(hù)建設(shè)稅以下各稅種中屬于對(duì)資源課稅的稅種是（）A.土地增值稅B.耕地占用稅C.城鎮(zhèn)土地使用稅D.房產(chǎn)稅5.以下稅種屬于流轉(zhuǎn)稅類的是（）A.增值稅B.營業(yè)稅C.花費(fèi)稅D.房產(chǎn)稅6.以下物件中屬于花費(fèi)稅征收范圍的有（）A.煙酒B.汽車C.爆竹、焰火D.汽油和柴油7.納稅人銷售貨物時(shí)，應(yīng)該并入銷售額征收增值稅的價(jià)外花費(fèi)有（）A.向購置方收取的包裝物租金B(yǎng).向購置方收取的貨物運(yùn)輸裝卸費(fèi)C.向購置方收取的貨物儲(chǔ)藏費(fèi)D.逾期不再退還的押金8.以下對(duì)于營業(yè)稅扣繳義務(wù)人的說法中，正確的有（）拜托金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，以受托發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)為扣繳義務(wù)建筑安裝業(yè)務(wù)推行分包或轉(zhuǎn)包形式的，分包人或轉(zhuǎn)包人的應(yīng)納稅款，以總承包人為扣繳義務(wù)人單位或許個(gè)人進(jìn)行演出由別人售票的，其應(yīng)納稅款以售票者為扣繳義務(wù)人分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以初保人為扣繳義務(wù)人9.增值稅納稅人的以下行為中視同銷售的是（）A.代銷貨物

B.將自產(chǎn)的貨物用于員工福利C.將自產(chǎn)的貨物無償贈(zèng)予別人

D.購進(jìn)貨物分派給股東10.依據(jù)課稅對(duì)象的不一樣，能夠把我國所有稅種區(qū)分為（）A.流轉(zhuǎn)稅

B.利潤稅

C.財(cái)富稅

D.行為稅和資源稅11.以下對(duì)稅收的分類中，屬于按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的分類有（）A.所得稅B.價(jià)內(nèi)稅C.直接稅D.財(cái)富稅12.納稅人的違章行為往常包含（）A.偷稅B.漏稅C.避稅D.欠稅13.稅收制度包含以下基本因素（）A.納稅人B.課稅對(duì)象C.稅率D.附帶和減免14.我國采納從量計(jì)征的稅種有（）A.遺產(chǎn)稅B.車船使用稅C.資源稅D.關(guān)稅15.以部下于應(yīng)征花費(fèi)稅的項(xiàng)目有（）A.有色金屬B.珠寶玉石C.汽車輪胎D.汽油2516.屬于流轉(zhuǎn)課稅的稅種包含（）A.產(chǎn)品稅B.花費(fèi)稅C.土地增值稅D.關(guān)稅17.分稅制下，中央與地方共享收入有（）A.所得稅B.增值稅C.資源稅D.證券交易稅18.以下稅制因素中，屬于加重納稅人負(fù)擔(dān)的措施有（）A.地方附帶B.加成征收C.規(guī)定起征點(diǎn)D.加收滯納金19.我國開征的屬于行為課稅的稅種有（）A.契稅B.印花稅C.城市保護(hù)建設(shè)稅D.證券交易稅20.現(xiàn)行增值稅區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是（）A.年利潤額

B.年銷售額

C.員工人數(shù)D.會(huì)計(jì)核算21.當(dāng)前，我國增值稅的稅率為（

）A.33%

B.17%

C.13%D.零稅率22.流轉(zhuǎn)課稅的特色（）課征對(duì)象是商品(服務(wù))的流轉(zhuǎn)額在負(fù)擔(dān)上擁有累退性負(fù)擔(dān)廣泛，課稅隱蔽擁有征收管理的簡易性和履行社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策的針對(duì)性三、簡答題1.簡述稅收制度的組成。2.簡述稅收制度的作用。3.簡述商品課稅的特色和功能。4.簡述增值稅的特色和作用及計(jì)算方法。5.簡述所得課稅的特色和功能。6.簡述我國現(xiàn)行稅收系統(tǒng)。四、計(jì)算題1.某電視機(jī)廠5月發(fā)生以下幾筆購銷業(yè)務(wù)：(1)向某商場銷售彩電120臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)2850元，銷貨款已收到；(2)購入電子元器件，價(jià)款18萬元，獲得增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅額為30600元，已查收入庫。計(jì)算該電視機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。2.某大學(xué)慕容教授2010年2月獲得薪資收入5000元；擔(dān)當(dāng)兼職律師獲得收入80000元。（1）計(jì)算工薪收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；（2）擔(dān)當(dāng)律師獲得收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。3.某商場為增值稅一般納稅人，從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)購進(jìn)一批貨物，獲得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為100000元，增值稅為17000元；（2）向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為23400元，柜臺(tái)零售貨物金額為11700元；向一般納稅人銷售貨物，不含增值稅的價(jià)款1200000元。計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)納增