我國(guó)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范研究

我們國(guó)家中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范研究中圖分類號(hào)：F832.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-8937〔2016〕08-0016-021中小及信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念首先，在中小概念方面，中小企業(yè)主要是指企業(yè)人員較小，資金規(guī)模以及市場(chǎng)份額較小的體，在具體的企業(yè)規(guī)模規(guī)定方面，不同國(guó)家對(duì)于中小企業(yè)的概念界定也存在著一定的差異，例如美國(guó)規(guī)定雇員人數(shù)在500人以下的企業(yè)為中小企業(yè)，而歐盟規(guī)定員工人數(shù)在250人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。我們國(guó)家對(duì)于中小企業(yè)概念的規(guī)定，主要依據(jù)〔關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知〕中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并且在不同的行業(yè)中，也有著相應(yīng)的具體標(biāo)準(zhǔn)，例如在工業(yè)領(lǐng)域，規(guī)定從業(yè)人員在1000人以下，營(yíng)收2000萬(wàn)以下的企業(yè)為中型企業(yè)，人員20人以下，營(yíng)收300萬(wàn)以下的為小型企業(yè)。對(duì)于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在過(guò)程中，由于信貸活動(dòng)所產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，這種信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在成本以及還款期限給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還有著其他方面的表現(xiàn)。整體而言，企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。2我們國(guó)家中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在狀況分析我們國(guó)家中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在狀況，首先應(yīng)當(dāng)分析我們國(guó)家中小企業(yè)的融資情況，在融資方面，我們國(guó)家中小企業(yè)普遍面臨融資難的問(wèn)題，這一問(wèn)題主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是融資渠道較窄，二是融資成本較高。正是由于中小企業(yè)存在融資難的問(wèn)題，才使得其面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，在當(dāng)下中小企業(yè)的融資中，主要的融資渠道為貸款，其次為民間借貸，無(wú)論是貸款還是民間借貸，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)都有著較高的融資成本，特別是民間借貸，融資成本很高。而在銀行貸款方面，由于近年來(lái)受到市場(chǎng)的影響，商業(yè)銀行普遍采取了對(duì)于中小企業(yè)貸款的緊縮政策，不斷縮小貸款規(guī)模，中小企業(yè)已經(jīng)很難從銀行貸款渠道獲得充足的融資支持。3中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)中存在的問(wèn)題3.1融資過(guò)程中存在融資偏好問(wèn)題在當(dāng)下中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)中，普遍存在融資偏好問(wèn)題，融資偏好主要是指中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者在進(jìn)行融資決策的過(guò)程中，對(duì)于融資規(guī)?；蛘呷谫Y渠道存在著一定的偏好，這會(huì)影響到其信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如在融資規(guī)模方面，很多中小企業(yè)管理層偏好于獲得大規(guī)模的融資，而不是根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況確定融資規(guī)模，一味的追求大規(guī)模銀行貸款，這就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在融資渠道選擇中，一些中小企業(yè)也存在著融資渠道偏好問(wèn)題，由于對(duì)一些新興的融資渠道，如對(duì)融資渠道不夠了解，過(guò)于依賴傳統(tǒng)的融資渠道，這也會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)融資過(guò)程中信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。因而，可以看出，中小企業(yè)在融資過(guò)程中所存在的融資偏好問(wèn)題，是其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要問(wèn)題，如果不能夠較好的克制融資偏好，還會(huì)產(chǎn)生其他的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.2缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制就中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)和情況來(lái)看，普遍缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，例如缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、制度、經(jīng)營(yíng)決策制度等等，這些都是影響信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果的重要因素。例如風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面，由于一些中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，甚至是完全沒有風(fēng)險(xiǎn)管理制度，使得中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難以應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，極大的降低了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一的掌控，沒有從制度方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行細(xì)化的規(guī)定。同時(shí)，在其他管理制度，如財(cái)務(wù)管理制度和經(jīng)營(yíng)決策制度方面，由于中小企業(yè)缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度和經(jīng)營(yíng)決策制度，沒有在財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)決策中對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較好的控制。整體來(lái)說(shuō)，由于制度、組織結(jié)構(gòu)、人員方面的缺失，導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)于其信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作造成了不利影響。3.3信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法單一信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法單一也是中小企業(yè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一個(gè)突出問(wèn)題，很多中小企業(yè)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏科學(xué)的決策以及管理措施，普遍對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)為“拆東墻補(bǔ)西墻〞式的信貸資金運(yùn)轉(zhuǎn)。這種信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法，雖然能夠在短期內(nèi)解決企業(yè)的還貸問(wèn)題，但是并不能從本質(zhì)上降低企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)此以往，還會(huì)增大企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方法有很多，需要針對(duì)企業(yè)的具體情況以及外部情況，選擇最優(yōu)的處理方法，需要在企業(yè)經(jīng)營(yíng)、等多個(gè)方面進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并不僅僅僅是財(cái)務(wù)方面的應(yīng)對(duì)措施。而在當(dāng)期中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)處理中，并沒有較好的使用各種處理方法，而且受限于中小企業(yè)的自身實(shí)力，也很難在短期內(nèi)采用多種處理方法，這是中小企業(yè)在處理信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題方面的一個(gè)先天不足。同時(shí)，其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員和財(cái)務(wù)管理人員，也缺乏較高的素質(zhì)，不能夠及時(shí)采取最優(yōu)的處理方法。3.4缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，保持良好的現(xiàn)金流是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的最佳途徑，然而應(yīng)當(dāng)看到，在當(dāng)下中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，普遍還缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，特別是隨著中小企業(yè)外部市場(chǎng)環(huán)境的惡化，現(xiàn)金流緊張是中小企業(yè)存在的普遍性問(wèn)題。由于缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，導(dǎo)致很多中小企業(yè)的現(xiàn)金流并不足以支撐其定期償還信貸本息，相當(dāng)一部分中小企業(yè)存在還款逾期問(wèn)題，這也會(huì)損害到中小企業(yè)的信貸信用。同時(shí)，很多中小企業(yè)之所以缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，一方面同其財(cái)務(wù)管理能力有關(guān)，另一方面也是受到外部市場(chǎng)環(huán)境的影響。在我們國(guó)家當(dāng)下調(diào)整結(jié)構(gòu)的大環(huán)境下，如果中小企業(yè)不能及時(shí)的根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境形勢(shì)，調(diào)整自身的，那么其市場(chǎng)可能會(huì)進(jìn)一步萎縮，影響到其產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售和利潤(rùn)情況，最終會(huì)損害到中小企業(yè)的現(xiàn)金流。4中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略4.1科學(xué)的進(jìn)行融資決策在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面，首先應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)的融資決策，防止在融資過(guò)程中出現(xiàn)融資偏好問(wèn)題。對(duì)于中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)到當(dāng)下市場(chǎng)環(huán)境下信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，雖然在當(dāng)下的市場(chǎng)環(huán)境中，中小企業(yè)迫切需要資金來(lái)走出困境，但是融資的背后也會(huì)帶來(lái)巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了保障中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)當(dāng)從實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)其自身的實(shí)際情況，如市場(chǎng)情況、利潤(rùn)情況、庫(kù)存情況、現(xiàn)金流情況等等，確定合理的融資規(guī)模，防止出現(xiàn)過(guò)度追求融資規(guī)模的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)保持較好的融資克制，這對(duì)于降低企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著重要作用。另一方面，在融資渠道選擇中，也應(yīng)當(dāng)克制相關(guān)的偏好問(wèn)題，積極拓展融資渠道，選擇一些融資成本更低的融資渠道，如一些新興的融資渠道，而不能過(guò)度依賴銀行貸款、民間借貸等傳統(tǒng)融資渠道。在決策過(guò)程中，通過(guò)詳盡的調(diào)查和客觀的分析，為做出科學(xué)正確的融資決策打下基礎(chǔ)。4.2建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、組織部門、人員等方面同時(shí)開展，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者管理團(tuán)隊(duì)，也可以在財(cái)務(wù)管理部門中又專人負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，首先應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，從融資決策開始，一直到償還，對(duì)于相關(guān)的流程進(jìn)行規(guī)范，在不同時(shí)期進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化情況，評(píng)估企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和償還能力，為及時(shí)進(jìn)行決策調(diào)整提供依據(jù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門作為中小企業(yè)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要部門，也應(yīng)當(dāng)積極承擔(dān)起相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，定期對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，或者對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦某一時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)將要增加，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提醒企業(yè)管理層，提前采取相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施。4.3豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處理的方法在處理信貸風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)當(dāng)豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和外部情況，選擇最佳的處理方法，這對(duì)于降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)也有著積極意義。相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者管理團(tuán)隊(duì)，應(yīng)當(dāng)提前對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)處理問(wèn)題進(jìn)行規(guī)劃，例如一些的償還時(shí)間較為集中，那么在這一時(shí)間段內(nèi)，企業(yè)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。相關(guān)的財(cái)務(wù)管理部門、企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行規(guī)劃，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，例如在市場(chǎng)銷售方面采取緊縮政策，降低賒銷比例，加強(qiáng)在應(yīng)收賬款方面的回收。或者同關(guān)聯(lián)客戶企業(yè)簽訂嚴(yán)格的還款協(xié)議，在信貸風(fēng)險(xiǎn)期前能夠回收賬款，從而更好的應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)生產(chǎn)部門和研發(fā)部門，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，積極調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，同市場(chǎng)部門配合，提高企業(yè)產(chǎn)品的銷售量和利潤(rùn)額，這是從本質(zhì)上降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑。4.4加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理由于很多中小企業(yè)存在著現(xiàn)金流管理不完善的問(wèn)題，因而在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，特別是對(duì)于一些現(xiàn)金流較為緊張的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，如何加強(qiáng)其現(xiàn)金流管理，是提高企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要措施。這就要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高其財(cái)務(wù)管理能力，建立起完善的現(xiàn)金流管理體系，規(guī)范相關(guān)的現(xiàn)金流管理活動(dòng)，降低企業(yè)管理層對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作，尤其是現(xiàn)金流管理工作的人為影響。良好的現(xiàn)金流管理需要規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理制度以及財(cái)務(wù)管理流程，在財(cái)務(wù)管理中加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)的，對(duì)于提高現(xiàn)金流管理水平也有著重要的作用。加強(qiáng)現(xiàn)金流管理的核心目標(biāo)是保持較好的現(xiàn)金流，并且能夠根據(jù)債務(wù)償還時(shí)間，在未來(lái)時(shí)間內(nèi)能夠做好相關(guān)的償還資金保障。因而中小企