財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理規(guī)章制度

財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理規(guī)章制度財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理規(guī)章制度范本財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理規(guī)章制度范文一一、總則1用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。2、本制度適用于單位的財(cái)務(wù)活動。3、單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦事的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。4、單位財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財(cái)務(wù)預(yù)算，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況;依法組織收入，努力節(jié)約支出;建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。二、會計(jì)崗位職責(zé)1、根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或年度預(yù)算，及時(shí)編制年度、月份的經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地組織和供應(yīng)資金。2、根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會計(jì)賬冊。區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報(bào)賬等日常會計(jì)核算工作，按照會計(jì)電算化的要求，堅(jiān)持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬。3、嚴(yán)格加強(qiáng)會計(jì)核算，定期檢查、分析并匯報(bào)本部門及其劃地使用資金。的意見和建議。4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項(xiàng)支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財(cái)產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時(shí)審查和處理單位財(cái)產(chǎn)物資的添置、計(jì)價(jià)、調(diào)撥、變賣、報(bào)損、報(bào)廢等事宜。及時(shí)清理和結(jié)算單位各類債權(quán)債務(wù)，及時(shí)催收各種上交款項(xiàng)。5、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報(bào)送本級、本單位各種會計(jì)報(bào)表。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實(shí)的會計(jì)資料和分析報(bào)告。6、按照會計(jì)檔案管理的要求，妥善保管好會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報(bào)表及其他各種財(cái)務(wù)、會計(jì)資料，嚴(yán)格遵守國家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外公布各種會計(jì)資料。7、做好本系統(tǒng)會計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。三、出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅(jiān)決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報(bào)批程序和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。2、熟練使用市財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時(shí)支付各項(xiàng)費(fèi)用。3、熟練使用市財(cái)政非稅系統(tǒng)，準(zhǔn)確開具非稅票據(jù)，并記錄、核對已上繳財(cái)政和各項(xiàng)收入，及時(shí)撥回暫存款等資金。4、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對不真實(shí)、不合規(guī)的原始單據(jù)堅(jiān)決不予受理;對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報(bào)批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補(bǔ)充后才予受理。5日記賬和銀行存款日記賬。6圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。7、按規(guī)定程序處理并及時(shí)結(jié)算各種暫付款項(xiàng)，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。8、認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價(jià)證券。領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。9、不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有直系親屬關(guān)系。10、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他工作。四、印章管理1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章、法人代表章。公章由綜合部保管。2、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人保管印章。3、印章只限于在正式公文、函件上使用，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、差旅費(fèi)管理規(guī)定1、中心職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人和中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報(bào)銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照《XXXX差旅費(fèi)管理辦法的通知》執(zhí)行。3、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。4、出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助;沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補(bǔ)助。5、工作人員報(bào)銷會議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或中心領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示;領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)人事教育機(jī)構(gòu)審核簽字后方可報(bào)銷。6、工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。六、采購管理規(guī)定1、中心各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，于每年12月編制采購計(jì)算和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。2、計(jì)劃外采購及臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃且報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3、財(cái)務(wù)部對各部門采購計(jì)算和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核通過的計(jì)劃交由各科室實(shí)施。4、大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價(jià)并簽訂供貨協(xié)議。5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量亟需用品，需經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施采購。6、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。七、賬務(wù)處理程序制度1、采用通用記賬憑證(借、貸記賬憑證)，會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號。2、會計(jì)賬簿的設(shè)置：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬?？傎~、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細(xì)賬采用活頁式，賬簿啟用時(shí)正確填寫好扉頁。3、單位的賬務(wù)處理程序，采用憑證賬務(wù)處理程序，有效地組織會計(jì)核算。4、記賬憑證及時(shí)傳遞，不得積壓。5、會計(jì)報(bào)表的種類和要求：對外報(bào)送的會計(jì)報(bào)表，月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表;年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、行政事業(yè)支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表、專用基金收支明細(xì)表、決算表及文字說明。八、票據(jù)報(bào)銷管理規(guī)定1、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱;因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。3責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報(bào)銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明(需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容)或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件(須加財(cái)務(wù)專用章證明)，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?、經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。6、報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字—財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批—分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批—財(cái)務(wù)報(bào)銷。九、附則1、本制度由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。2、本制度自公布之日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理規(guī)章制度范文二1各項(xiàng)借貸款業(yè)務(wù)。2、銷售收入：(1)財(cái)務(wù)部是唯一的收款中心，一切收款工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，任何員工不得辦理該項(xiàng)工作，尤其是現(xiàn)金收支工作。3、其他收入：指非商品銷售收入的其他收入。所有收入由財(cái)務(wù)部收款人員(出納)負(fù)責(zé)，收款人員必須馬上開具發(fā)票交給客戶，記賬聯(lián)交給會計(jì)做賬。一切現(xiàn)金結(jié)算按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》辦理。凡是單位(包括個(gè)人)結(jié)算的，必須盡量實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。除非特殊情況。必須經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)，以確保資金安全。1若為口頭批示，事后也應(yīng)在七個(gè)工資日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。2、嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付，盡量采用轉(zhuǎn)賬支付3、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)支制度，財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真審核票據(jù)的內(nèi)容、單價(jià)、總價(jià)、手續(xù)完整，方可付款。4、積極催收欠款，加速資金周轉(zhuǎn)。5、嚴(yán)格控制支出，尤其是費(fèi)用支出。6、出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定。確保資金安全，及時(shí)清理現(xiàn)金并繳入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁公款私用。1際，統(tǒng)一執(zhí)行三人審核簽批制度。凡報(bào)銷人員在原始單據(jù)上簽字，按財(cái)務(wù)部要求填寫《費(fèi)用報(bào)支憑證》金額大小清楚，不得涂改，理由明確，黏貼整齊，分類清楚(有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名，金額及時(shí)間)。由合伙三方簽字確認(rèn)在七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。逾期不予受理。2、除正常開支以外，其余各項(xiàng)支部必須事先按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。3、樂器、辦公用品大宗商品等采購報(bào)銷須按公司采購控制程序，倉庫管理程序，進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。4、員工出差應(yīng)填寫“出差申請單”并按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。據(jù)，在七個(gè)工作日內(nèi)完成審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。5、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。每月匯總登記入賬。出納須及時(shí)做好現(xiàn)金日記及銀行存款日記賬。1管理，并嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用登記、回收、核對、注銷等相關(guān)制度2、票據(jù)領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管各類票據(jù)，并按票據(jù)格式要求，認(rèn)真規(guī)范使用。財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理規(guī)章制度范文三一、會計(jì)崗位責(zé)任制度1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。3、設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，填制會計(jì)憑證，做好記賬、對賬、編制會計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料。4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。二、出納崗位責(zé)任制度1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。三、貨幣資金、銀行支票管理制度1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：(1)職工工資、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎金;(3)正常性、零星辦公開支;(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計(jì)人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理;對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。四、工會費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批;大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2、報(bào)銷憑證要求：(1)原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用