國投資本股份有限公司2022年度審計(jì)報(bào)告

(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)一、公司的基本情況國投資本股份有限公司(原名國投安信股份有限公司，曾用名中紡?fù)顿Y發(fā)展股份有限公司，以下簡稱本公司或公司)系經(jīng)中國紡織總會(huì)以紡生(1996)第60號(hào)文、國家體改委注冊(cè)資本55,967,340.00元，業(yè)經(jīng)安永大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司以安永大華業(yè)字 督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)中紡?fù)顿Y發(fā)展股份有限公司向國家開發(fā)投資公司有限公司等發(fā)行下簡稱安信證券)股權(quán)，該次發(fā)行業(yè)經(jīng)天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)以天職業(yè) 總股本4,227,155,486股為基數(shù)，用資本公積向全體股東每股轉(zhuǎn)增0.52股，即轉(zhuǎn)增 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)]。二、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍包括直接或間接控制的子公司和結(jié)構(gòu)化主體。具體為安信證券股份有限公司及其直接或間接控制的子公司、國投資本控股有限公司(以下簡稱資本控股)及其直接或間接控制的子公司、上海毅勝投資有限公司(以下簡稱上海毅勝)，以及本年合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見本附注“七、合并范圍的變化”及本附注三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(1)編制基礎(chǔ)計(jì)(2)持續(xù)經(jīng)營本公司有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財(cái)務(wù)資源支持，認(rèn)為以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)工具、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、客戶交易結(jié)算資金、融資融.遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司合并及母公司的財(cái)現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2.會(huì)計(jì)期間 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)3.記賬本位幣本公司作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購日以公允價(jià)值計(jì)量。合并成本為本公司在購買日為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價(jià)值以及在企業(yè)合并中發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用之和(通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，其合并成本為每一單項(xiàng)交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)合并中取得的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值、以及合并對(duì)價(jià)的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，將其差額計(jì)入合并當(dāng)期營業(yè)外收5.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來余額及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當(dāng)期凈損益、其他綜合收益及綜合收自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；與其相關(guān)的購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤除外。本公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資損益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資損本公司司通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收6.合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法營中的合營方確認(rèn)單獨(dú)持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債，以及按份額確認(rèn)持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債，根據(jù)相關(guān)約定單獨(dú)或按份額確認(rèn)相關(guān)的收入和費(fèi)用。與共同經(jīng)營發(fā)生購買、銷售不構(gòu)7.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)外幣交易本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的(2)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算外幣資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在其他綜合收益項(xiàng)目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影9.金融工具(1)金融工具的分類根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融資產(chǎn)于初允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)且合同現(xiàn)金流量僅為對(duì)本金和以未償付本金金金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)且合同現(xiàn)金流量僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)；除此之外的其他金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司在初始確認(rèn)時(shí)確定是否將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)1)該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配。2)根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)金融負(fù)3)該金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。(2)金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，以合同交易價(jià)計(jì)量。計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括其他債權(quán)投終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)包括其他權(quán)益工。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資5)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。6)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法本公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，式的原則。本公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。(4)金融負(fù)債終止確認(rèn)條件全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(5)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相不可觀察輸入值。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(6)金融資產(chǎn)減值的測試方法及會(huì)計(jì)處理方法余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。1)金融工具減值階段的劃分本公司基于單項(xiàng)金融工具或金融工具組合，進(jìn)行減值階段劃分，有效監(jiān)控資產(chǎn)信用風(fēng)的金融工具，公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12個(gè)月內(nèi)(若預(yù)期存續(xù)期少于12個(gè)額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；③第三階段：初始確認(rèn)后已發(fā)生信用減值的金融工具，公司按照相當(dāng)于該金融工具整信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。生時(shí)已發(fā)生信用減值的金融工具，僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對(duì)于符合準(zhǔn)則規(guī)定條件且適用公司已做出相應(yīng)會(huì)計(jì)政策選擇的應(yīng)收款按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。2)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的評(píng)估比較金融工具在初始確認(rèn)時(shí)所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期間內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負(fù)債表日內(nèi)的違約概率，來判定金融工具信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。②宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、債務(wù)人經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部實(shí)際違約率和預(yù)期違約概率、外部信； (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，除非公司以合理成本即可獲得合理且有依據(jù)的信息，證明即使逾期超過30日，信用風(fēng)險(xiǎn)仍未顯著增加。如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即使較長時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化，也不一定會(huì)降低借款人履行其支付合同現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)的能力，那么該金融工具具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果一項(xiàng)金融工具具有“投資級(jí)”以上的外部信用評(píng)級(jí)，則該金融工具具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果一項(xiàng)金融工具逾期超過(含)90日，則推定該金融工具已發(fā)生違3)金融工具減值計(jì)量損失模型法計(jì)量金融工具減值。對(duì)于債務(wù)工具，本公司通過估計(jì)單筆資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)、違約概率(PD)、違約損失率(LGD)等參數(shù)計(jì)量預(yù)期信用損失。據(jù)及專家判斷等方式，并考慮融資人的信用狀況，以及擔(dān)保券的流動(dòng)性、限售情況、波動(dòng)定不同階段的損失率。定式購回證券交易業(yè)務(wù)、行權(quán)融資業(yè)務(wù)、限制性股票融資業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)類型擔(dān)保品維度：維持擔(dān)保比例/履約保障比例劃分階段融資融券、行權(quán)融資第一階段：初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加第二階段：初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加維持擔(dān)保比例<100%(已簽署補(bǔ)充還款協(xié)議、且有證據(jù)表明補(bǔ)充還款協(xié)議可有效執(zhí)行的)維持擔(dān)保比例<100%(簽署補(bǔ)充還款協(xié)議、且有證據(jù)表明補(bǔ)充還款協(xié)議可有效執(zhí)行的除外)第三階段：已發(fā)生信用減值約定購回、限制性股票融資第一階段：初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加第二階段：初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加履約保障比例<100%(已簽署補(bǔ)充還款協(xié)議、且有證據(jù)表明補(bǔ)充還款協(xié)議可有效執(zhí)行的)履約保障比例<100%(簽署補(bǔ)充還款協(xié)議、且有證據(jù)表明補(bǔ)充還款協(xié)議可有效執(zhí)行的除外)第三階段：已發(fā)生信用減值購交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)類型已違約擔(dān)保品維度：履約保障比例劃分階段股票質(zhì)押業(yè)務(wù)未違約第一階段：初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加第二階段：初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加約第三階段：已發(fā)生信用減值融券同階段的資產(chǎn)損失率具體如下：、約定購回交易業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)根據(jù)合同約定經(jīng)強(qiáng)制或金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，通過預(yù)估其未來現(xiàn)金流壞賬損失率計(jì)提減值準(zhǔn)備。4)金融工具減值的賬務(wù)處理期信用損失的變動(dòng)金額作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。即使該資 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失小于初始確認(rèn)時(shí)估計(jì)現(xiàn)金流量所反映的預(yù)期認(rèn)為減值利得。己經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)類資產(chǎn)，本公司在其他綜合收面價(jià)值。失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損據(jù)表明其己發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其預(yù)計(jì)未無法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)(7)衍生金融工具等風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。公允價(jià)值從活躍市場上的公開市場報(bào)價(jià)中取得(包括最近的市場交易價(jià)格等)，或使用估值技術(shù)確定(例如：現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、期權(quán)定價(jià)模型等)。本公司對(duì)場外交易的衍生工具作出了信貸估值調(diào)整及債務(wù)估值調(diào)整，以反映交易對(duì)用風(fēng)險(xiǎn)。(8)金融工具的抵消的，同時(shí)交易雙方準(zhǔn)備按凈額進(jìn)(1)存貨的分類 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法際成本法計(jì)價(jià)法。(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法本公司期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似貨跌價(jià)準(zhǔn)備。金額計(jì)入當(dāng)期損益。(4)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債基礎(chǔ)確定。為基礎(chǔ)確定。(5)存貨的盤存制度存制。(1)合同資產(chǎn)的確認(rèn)方法及標(biāo)準(zhǔn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)(2)合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對(duì)被投資單位實(shí)(2)初始投資成本的確定1)企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持2)其他方式取得的長期股權(quán)投資在非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價(jià)值均能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股始投資成本。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)的稅金等其他成本確定其入賬價(jià)值，并將所放棄債權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，(3)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法1)成本法核算的長期股權(quán)投資本公司對(duì)子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告發(fā)2)權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入本公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤、進(jìn)行核算。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算和“四、5合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)3)長期股權(quán)投資的處置采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、己出租的建筑物(含自行建造或開以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物)。本公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)執(zhí)行。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件過一個(gè)1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。(2)折舊方法凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限(年)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法機(jī)器設(shè)備年限平均法3辦公設(shè)備年限平均法3運(yùn)輸設(shè)備年限平均法53固定資產(chǎn)裝修年限平均法50(3)融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法1)租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；2)本公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)3)租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分； (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)4)租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。本公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在工程己達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定足下列條件時(shí)開始資本化：1)資產(chǎn)支出己經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。(2)借款費(fèi)用資本化期間資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。(3)暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)(4)借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本加權(quán)平均利率計(jì)算確定。利。(1)初始計(jì)量在租賃期開始日，本公司按照成本對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括下列四 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)后續(xù)計(jì)量計(jì)折舊及累計(jì)減值損失計(jì)量使用權(quán)資產(chǎn)，本公司按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定重新計(jì)量租賃負(fù)債1)使用權(quán)資產(chǎn)的折舊直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。2)使用權(quán)資產(chǎn)的減值(1)無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債在非貨幣資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量時(shí)，以公允價(jià)值計(jì)量。如換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價(jià)值均能可靠計(jì)量的，對(duì)于換入的無 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本。2)無形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法。②其他無形資產(chǎn)按法律或合同約定的受益期限攤銷，無約定受益期限的(例如：外購(2)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。(3)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序?qū)κ褂脡勖淮_定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。此類無形資產(chǎn)不予攤銷，在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明使用壽命是(4)劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查研究活開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)至少在每年年度本公司進(jìn)行商替減值測試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照對(duì)受益情況進(jìn)行分?jǐn)?，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行商譽(yù)減值測試。在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值 長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期(1)買入返售金融資產(chǎn)來某確定日期返售的金融資產(chǎn)不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以確認(rèn)。買入產(chǎn)負(fù)債表中作為買入返售金融資產(chǎn)列示。買入價(jià)與返售價(jià)之(2)賣出回購金融資產(chǎn)款未來某確定日期回購的已售出的金融資產(chǎn)不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以終所得的款項(xiàng)，在資產(chǎn)負(fù)債表中作為賣出回購金融資產(chǎn)款列示。售價(jià)在協(xié)議期內(nèi)按實(shí)際利率法確認(rèn)，計(jì)入利息支出。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同(1)短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法(2)離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法1)設(shè)定提存計(jì)劃本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司制度(補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))/企業(yè)年金計(jì)劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。2)設(shè)定受益計(jì)劃本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的(3)辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)(兩者孰早)，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職(1)初始計(jì)量1)租賃付款額租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利相關(guān)的款②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計(jì)量時(shí)根據(jù)租賃期開始日的指數(shù)或預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)。2)折現(xiàn)率(2)后續(xù)計(jì)量因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變動(dòng)時(shí)，重新計(jì)量租賃負(fù)債的賬面價(jià)值。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益，但應(yīng)當(dāng)資本化的除外。周期性利率是指本公司對(duì)租賃負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)所采用的折現(xiàn)率，或者因租賃付款額發(fā)生變動(dòng)或因租賃變更而需按照修訂后的折現(xiàn)率對(duì)租賃負(fù)債，本公司所采用的修訂后的折現(xiàn)率。(3)重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(該情形下，采用原折現(xiàn)率折現(xiàn))；②擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動(dòng)(該情形下，采用原折現(xiàn)率折現(xiàn))；③用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))；④購買選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))；⑤續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行使情況發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))。(1)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。(2)各類預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍(或區(qū)間)，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍(或區(qū)間)，或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)承交易價(jià)格計(jì)量收入。三方收取的款項(xiàng)。本公司確認(rèn)的交易價(jià)格不超過在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)作為負(fù)債不計(jì)入交易價(jià)格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過時(shí)(1)客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；(3)在本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)確認(rèn)服務(wù)控制權(quán)時(shí)，本公司考慮下列跡象：(1)本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利；(2)本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶；(3)本公司已將該商品的實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶；(4)本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶；(5)客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示。本公司已收貨應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債列(1)銷售商品收入權(quán)，并就其應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)，承擔(dān)了源自客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)及存貨風(fēng)險(xiǎn)。由此本公司滿足了主要責(zé)任人的特征，相關(guān)大宗商品銷售收入按照總額進(jìn)行列示。本公司作為代理人的價(jià)款后的凈額確認(rèn)并列示收入。(2)手續(xù)費(fèi)及傭金收入指公司為客戶辦理各種業(yè)務(wù)取得的手續(xù)費(fèi)及傭金收入。主要包括承銷證券、代理兌付證券、代理保管證券、資產(chǎn)管理、代理銷售金融。1)代理買賣證券業(yè)務(wù)在代買賣證券交易日確認(rèn)收入；2)代理證券承銷業(yè)務(wù)在發(fā)行項(xiàng)目完成后確認(rèn)收入；3)代理兌付證券業(yè)務(wù)在代理兌付證券提供的相關(guān)服務(wù)完成時(shí)確認(rèn)收入； (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)4)代理保管證券業(yè)務(wù)在代理保管證券提供的相關(guān)服務(wù)完成時(shí)確認(rèn)收入；5)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在提供相應(yīng)服務(wù)且根據(jù)產(chǎn)品相關(guān)合同的條款有權(quán)收取相關(guān)款項(xiàng)時(shí)確6)代理銷售商品業(yè)務(wù)在代理銷售商品完成時(shí)確認(rèn)收入；7)中間介紹業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)在完成合同義務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。(3)利息收入利息收入，指公司確認(rèn)的利息收入，包括與其他金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)(包括公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場拆出資金、公司資金存放在銀行及登記結(jié)算公司)、買入返售業(yè)務(wù)等實(shí)現(xiàn)的利息收入、債權(quán)投資及其他債權(quán)投資按照實(shí)際利率法計(jì)現(xiàn)的利息收入。(4)其他收入司從事除證券經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的收入，包括出租及投資性房地產(chǎn)取得的租金收入，該產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓、收到價(jià)款或取得收取款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)確認(rèn)。(1)類型與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。補(bǔ)助。(2)會(huì)計(jì)處理與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益(與本公司日?；顒?dòng)遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益(與本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無關(guān)的，計(jì)入營業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行抵銷后的凈額列報(bào)。及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。(1)該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；(2)該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的；(3)該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)租賃的識(shí)別內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或者包含租賃。為是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并有權(quán)在該使合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行(2)本公司作為承租人1)租賃確認(rèn)，本公司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。2)租賃變更或終止一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長或縮短合同規(guī)定的租賃期等。租賃變更生效變更達(dá)成一致的日期。租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍或延長了準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定對(duì)變更后合同的對(duì)價(jià)進(jìn)行分?jǐn)?，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現(xiàn)率對(duì)變更后的租賃付款額進(jìn)行折現(xiàn)，以重新計(jì)量租賃負(fù)債。在計(jì)算變更后租賃付款額的租賃內(nèi)含利率的，本公司采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。就上小或租賃期縮短的，承租人應(yīng)當(dāng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并將部分終止或完全終止租3)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃對(duì)于租賃期不超過12個(gè)月的短期租賃和單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的低價(jià)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損(3)本公司為出租人在(1)評(píng)估的該合同為租賃或包含租賃的基礎(chǔ)上，本公司作為出租人開展的租賃業(yè)1)租金的處理2)提供的激勵(lì)措施除后的租金收入余額在租賃期內(nèi)進(jìn)行分配。3)初始直接費(fèi)用入相同的確認(rèn)基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益。4)折舊，采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷。5)可變租賃付款額的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額,在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)6)經(jīng)營租賃的變更收款額。 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)證券承銷業(yè)務(wù)核算方法包括余額包銷和代銷，于承銷業(yè)務(wù)提供的相關(guān)服務(wù)完成時(shí)確認(rèn)期結(jié)束后未售出的證券按約定的發(fā)行價(jià)格轉(zhuǎn)為交易性金項(xiàng)之前的相關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。在項(xiàng)目立項(xiàng)之后，將可單獨(dú)用計(jì)入當(dāng)期損益。(2)客戶交易結(jié)算資金本公司收到的客戶交易結(jié)算資金存放在存管銀行的專門賬戶上，與自有資金分開管理，為代理客戶證券交易而進(jìn)行資金清算與交收的款項(xiàng)存入交易所指定的清算代理機(jī)構(gòu)，在結(jié)算備付金中核算。本公司在收到代理客戶買賣證券款的同時(shí)確認(rèn)為資產(chǎn)及負(fù)債，本公司代理客戶買賣證券的款項(xiàng)在與清算代理機(jī)構(gòu)清算時(shí)，按規(guī)定交納的經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、證項(xiàng)清算時(shí)確認(rèn)為手續(xù)費(fèi)收入。(3)客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)核算方法業(yè)務(wù)分為單一資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、專項(xiàng)資產(chǎn)管理告。不同資產(chǎn)管理計(jì)劃之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿。對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)核算，比照證券投資基金會(huì)計(jì)核算進(jìn)行會(huì)計(jì)估值。(4)融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)抵押物的經(jīng)營活動(dòng)。本公司發(fā)生的融資融券業(yè)務(wù)，分為融資業(yè)務(wù)和融券 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。方法”。(1)重要會(huì)計(jì)政策變更要會(huì)計(jì)政策變更。(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更要會(huì)計(jì)估計(jì)變更。稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳教育費(fèi)及附加按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳地方教育附加按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳房產(chǎn)稅 公告“國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋項(xiàng)目年末金額年初金額庫存現(xiàn)金銀行存款其中：客戶存款公司存款其他貨幣資金小計(jì)加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)其中：存放在境外的款項(xiàng)總額項(xiàng)目年末金額年初金額利率互換保證金專戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金其他受限資金合計(jì)金(1)結(jié)算備付金分類列式項(xiàng)目年末金額年初金額客戶備付金自有備付金信用備付金加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)結(jié)算備付金分類列式項(xiàng)目年末金額原幣折算率折合人民幣客戶備付金港幣美元自有備付金信用備付金小計(jì)加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)(續(xù)表)項(xiàng)目年初金額原幣折算率折合人民幣客戶備付金港幣美元自有備付金信用備付金小計(jì)加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)產(chǎn)項(xiàng)目年末金額年初金額以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資合計(jì) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)金融資產(chǎn)項(xiàng)目年末金額年初金額權(quán)益衍生工具其他衍生工具合計(jì)(1)應(yīng)收賬款按壞賬計(jì)提方法分類列示類別年末金額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其中：組合1按賬齡分析組合2低風(fēng)險(xiǎn)信用組合合計(jì)(續(xù)表)類別年初金額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其中：組合1按賬齡分析組合2低風(fēng)險(xiǎn)信用組合合計(jì)(2)應(yīng)收賬款按賬齡列示賬齡年末賬面金額合計(jì) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)本年應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備情況類別年初金額本年變動(dòng)金額年末金額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(dòng)壞賬準(zhǔn)備合計(jì)(4)按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況單位名稱年末余額賬齡占應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)壞賬準(zhǔn)備年末余額國投泰康信托招福寶9號(hào)集合資金信托計(jì)劃國投瑞銀興業(yè)境外投資1號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃國投瑞銀添利寶貨幣市場基金安信證券天利寶集合資產(chǎn)管理計(jì)劃國投瑞銀新能源混合型證券投資基金合計(jì)(1)預(yù)付款項(xiàng)賬齡賬齡年末金額年初金額金額金額合計(jì)(2)按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況單位名稱年末余額占預(yù)付款項(xiàng)年末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)深圳市特藝達(dá)裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司深圳市金證科技股份有限公司恒生電子股份有限公司西安中瀝電子商務(wù)有限公司深圳市佳諾餐飲設(shè)備有限公司合計(jì) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)按業(yè)務(wù)及客戶類型分類項(xiàng)目年末金額年初金額融資融券業(yè)務(wù)融出資金其中：個(gè)人客戶機(jī)構(gòu)客戶孖展融資其中：個(gè)人客戶機(jī)構(gòu)客戶小計(jì)加：應(yīng)計(jì)利息減：融出資金減值準(zhǔn)備合計(jì)(2)按賬齡分類賬齡年末金額年初金額金額金額個(gè)月以上合計(jì)(3)客戶因融資融券業(yè)務(wù)向公司提供的擔(dān)保物公允價(jià)值如下：擔(dān)保物類別年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值股票債券基金保證金合計(jì)(1)存出保證金分類項(xiàng)目年末金額年初金額交易保證金信用保證金期貨保證金轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目年末金額年初金額加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)(2)按幣種列式項(xiàng)目年末金額年初金額原幣匯率人民幣原幣匯率人民幣交易保證金其中：人民幣港幣美元信用保證金其中：人民幣期貨保證金其中：人民幣港幣轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金其中：人民幣加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額應(yīng)收股利其他應(yīng)收款合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額應(yīng)收基金紅利應(yīng)收聯(lián)營企業(yè)股利合計(jì) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)其他應(yīng)收款分類披露類別年末金額賬面金額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額(%)金額計(jì)提比例(%)單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備合計(jì)(續(xù)表)類別年初金額賬面金額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額(%)金額計(jì)提比例(%)單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備合計(jì)(2)其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類款項(xiàng)性質(zhì)年末賬面金額年初賬面金額履約保證金應(yīng)收信托產(chǎn)品收益及報(bào)酬分配(注1)清算待交收款應(yīng)收融資融券客戶款代墊清算款應(yīng)收股票質(zhì)押式回購交易款原三家證券公司客戶保證金缺口(注2)押金其他合計(jì)注1：應(yīng)收信托產(chǎn)品收益及報(bào)酬主要系本公司作為特定受益人應(yīng)收信托產(chǎn)品的特定信 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)收款賬面金額在本年--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本年計(jì)提本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷匯率影響(4)其他應(yīng)收款按賬齡列示賬齡年末賬面金額合計(jì) (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(5)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備情況類別年初金額本年變動(dòng)金額年末金額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷匯率影響準(zhǔn)備合計(jì)(6)按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況單位名稱款項(xiàng)的性質(zhì)年末余額賬齡占其他應(yīng)收款年末余額合計(jì)數(shù)的比壞賬準(zhǔn)備珠海圓禾靛璟企業(yè)管理中心(有限合伙)投資收益浙商證券股份有限公司履約保證金中信證券股份有限公司履約保證金華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司履約保證金上海理石投資管理有限公司-理石宏觀對(duì)沖一號(hào)私募投資基金代墊清算款合計(jì)標(biāo)的物類別年末金額年初金額按交易品種分類：債券其中：國債金融債股票其中：約定購回式證券交易股票質(zhì)押式回購交易其他合計(jì)加：應(yīng)計(jì)利息減：減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值按交易場所分類：銀行間市場證券交易所其他加：應(yīng)計(jì)利息 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)標(biāo)的物類別年末金額年初金額減：減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值(1)約定回購式證券交易按剩金期限分析剩金期限年末金額年初金額一個(gè)月內(nèi)一個(gè)月至三個(gè)月內(nèi)三個(gè)月至一年內(nèi)合計(jì)(2)股票質(zhì)押式回購交易按剩金期限分析剩金期限年末金額年初金額一個(gè)月以內(nèi)一個(gè)月至三個(gè)月內(nèi)三個(gè)月至一年內(nèi)一年以上合計(jì)(3)抵押物公允價(jià)值標(biāo)的物類別年末金額年初金額債券股票其他合計(jì)(4)股票質(zhì)押式回購交易減值準(zhǔn)備明細(xì)情況表項(xiàng)目第一階段第二階段第三階段合計(jì)賬面金額減值準(zhǔn)備抵押物公允價(jià)值(1)存貨分類項(xiàng)目年末金額賬面金額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商品合計(jì)(續(xù)表)項(xiàng)目年初金額賬面金額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商品合計(jì)(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額計(jì)提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他庫存商品合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額一年內(nèi)到期的債權(quán)投資一年內(nèi)到期的其他債權(quán)投資合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額持有期限短于1年的其他債權(quán)投資預(yù)繳稅款增值稅留抵退稅其他合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額保證貸款減：貸款損失準(zhǔn)備信用貸款減：貸款損失準(zhǔn)備貸款和墊款賬面價(jià)值 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目年末金額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值以攤余成本計(jì)量的應(yīng)收債權(quán)合計(jì)(續(xù)表)項(xiàng)目年初金額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值以攤余成本計(jì)量的應(yīng)收債權(quán)合計(jì)(1)其他債權(quán)投資情況項(xiàng)目年初金額應(yīng)計(jì)利息本年公允價(jià)值變動(dòng)年末金額地方債金融債企業(yè)債公司債其他合計(jì)(續(xù)表)項(xiàng)目成本累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)在其他綜合收益中確認(rèn)的損失準(zhǔn)備地方債金融債企業(yè)債公司債其他合計(jì)(2)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)年初余額年初其他債權(quán)投資賬面余額在本年 (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本年計(jì)提本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動(dòng)年末余額(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)被投資單位年初金額本年增減變動(dòng)年末金額減值準(zhǔn)備年末金額追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計(jì)提減值準(zhǔn)備其他增加企業(yè)廣州開發(fā)區(qū)乾涵股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)國乾石家莊股權(quán)投資基金中心(有限乾能投資管理有限計(jì)企業(yè)國彤萬和私募基金管理有限公司(曾用名：國投萬和資管理有限公司)安信基金管理有限廣東安信德摩牙科產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)中安潤信(北京)投資有限公司長沙中建未來科技投資有限公司天津中安和泓股權(quán)被投資單位年初金額本年增減變動(dòng)年末金額減值準(zhǔn)備年末金額追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計(jì)提減值準(zhǔn)備其他增加投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)廣東弘信股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合賀州安信乾能叁期投資基金合伙企業(yè) 錦泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份限公司國彤創(chuàng)豐私募基金管理有限公司(曾有限公司)計(jì)合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目年末金額年初金額非交易性權(quán)益工具其他合計(jì)產(chǎn)項(xiàng)目年末金額年初金額權(quán)益工具投資合計(jì)20.投資性房地產(chǎn)(采用成本計(jì)量模式)項(xiàng)目房屋、建筑物合計(jì)賬面原值年初余額本年增加金額本年減少金額年末余額累計(jì)折舊年初余額本年增加金額其中：本年折舊固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入本年減少金額年末余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具賬面原值年初余額本年增加金額其中：本年購置在建工程轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入本年減少金額其中：本年處置或報(bào)廢轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn)其他外幣報(bào)表折算差額年末余額累計(jì)折舊年初余額本年增加金額投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入本年減少金額置或報(bào)廢轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn)其他(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具外幣報(bào)表折算差額年末余額減值準(zhǔn)備年初余額本年增加金額本年減少金額置或報(bào)廢年末余額賬面價(jià)值年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目賬面價(jià)值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因紅樹福苑小區(qū)因政策原因無法辦理因政策原因無法辦理松坪村三期西區(qū)因政策原因無法辦理潮州城新西路營業(yè)部員工及大中客戶食堂因政策原因無法辦理合計(jì)(1)在建工程情況項(xiàng)目年末金額年初金額賬面余額賬面余額安信金融大廈經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良信托業(yè)務(wù)系統(tǒng)改進(jìn)升級(jí)其他軟件、系統(tǒng)開發(fā)財(cái)富管理及營銷系統(tǒng)改造升級(jí)日常經(jīng)營管理及科技能力建設(shè)恒生軟件系統(tǒng)辦公區(qū)裝修監(jiān)管報(bào)送及報(bào)表平臺(tái)建設(shè)財(cái)富系統(tǒng)整體升級(jí)其他合計(jì)(2)重要在建工程項(xiàng)目本年變動(dòng)情況項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)年初金額本年增加金額本年轉(zhuǎn)入固定本年其他減少金額年末金額廈合計(jì)(續(xù)表)項(xiàng)目名稱工程累計(jì)投入占預(yù)算比例工程進(jìn)度利息資本化累計(jì)金額其中：本年利息資本化金額本年利息資本化率資金來源安信金融大廈合計(jì)—賬面原值年初余額本年增加金額本年減少金額外幣報(bào)表折算差額年末余額累計(jì)折舊年初余額本年增加金額本年減少金額外幣報(bào)表折算差額年末余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目土地使用權(quán)非專利技術(shù)電腦軟件交易席位費(fèi)其他合計(jì)賬面原值年初余額本年增加金額本年減少金額外幣報(bào)表折算差額年末余額累計(jì)攤銷年初余額本年增加金額本年減少金額外幣報(bào)表折算差額年末余額減值準(zhǔn)備年初余額本年增加金額本年減少金額年末余額賬面價(jià)值年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)譽(yù)(1)商譽(yù)原值被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)年初金額本年增加本年減少年末金額企業(yè)合并形成的其他處置其他收購原廣東證券經(jīng)紀(jì)類相關(guān)業(yè)務(wù)收購原中關(guān)村證券經(jīng)紀(jì)類相關(guān)業(yè)務(wù)收購原中科證券經(jīng)紀(jì)類相關(guān)業(yè)務(wù)收購國投安信期貨有限公司收購安信國際金融控股有限公司收購國投瑞銀基金管理有限公司收購國投泰康信托有限公司收購安信證券股份有限公司合計(jì)(2)商譽(yù)所在資產(chǎn)組及商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法本公司把各資產(chǎn)組全部可辨認(rèn)的資產(chǎn)、負(fù)債(剔除非經(jīng)營性資產(chǎn)、負(fù)債)及分?jǐn)偟纳虦p值測試。本公司管理層于年度終了對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測試時(shí)，按照含商譽(yù)資產(chǎn)組預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流項(xiàng)目年初金額本年增加金額本年攤銷金額其他減少金額年末金額經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出其他合計(jì)產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目年末金額年初金額可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)職工薪酬資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可抵扣虧損交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)債權(quán)投資減值準(zhǔn)備衍生金融工具期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金交易性金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)其他合計(jì)(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目年末金額年初金額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)交易性金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)可轉(zhuǎn)換公司債券暫時(shí)性差異交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)衍生金融工具因合并結(jié)構(gòu)化主體產(chǎn)生的歸屬于本公司的損益其他合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債期末互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債年末金額遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債期初互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債年初金額遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目年末金額年初金額可抵扣虧損合計(jì)(5)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年份年末金額年初金額無到期年限(注)合計(jì)款項(xiàng)目年末金額年初金額信用借款加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額同業(yè)拆入轉(zhuǎn)融通融入資金加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)注：轉(zhuǎn)融通融入資金系本公司之子公司安信證券向中國證券金融股份有限公司拆入的(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)的剩金期限及利率如下表所示：項(xiàng)目年末金額利率項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額交易性金融負(fù)債其中：債券股票其他交易性金融負(fù)債指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債其中：發(fā)行的收益憑證結(jié)構(gòu)化主體少數(shù)份額持有人享有的權(quán)益合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額權(quán)益衍生工具其他衍生工具合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金代銷機(jī)構(gòu)營銷費(fèi)合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額預(yù)收期權(quán)費(fèi)預(yù)收項(xiàng)目款預(yù)收貨款客戶積分計(jì)劃合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)款(1)按標(biāo)的物類別列式項(xiàng)目年末金額年初金額債券其中：國債短期融資券中期票據(jù)其他加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)(2)按交易場所分類項(xiàng)目年末金額年初金額銀行間市場證券交易所其他加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額個(gè)人客戶其中：普通經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)信用業(yè)務(wù)法人客戶其中：普通經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)信用業(yè)務(wù)加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額代理承銷證券款合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)應(yīng)付職工薪酬分類項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利合計(jì)(2)短期薪酬項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)其他合計(jì)(3)設(shè)定提存計(jì)劃項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)年金繳費(fèi)合計(jì)項(xiàng)目年末金額年初金額增值稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加其他合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目年末金額年初金額應(yīng)付股利其他應(yīng)付款合計(jì)(1)應(yīng)付股利項(xiàng)目年末余額年初余額可續(xù)期債應(yīng)付利息應(yīng)付資產(chǎn)管理計(jì)劃份額持有人分紅款合計(jì)(2)其他應(yīng)付款按款項(xiàng)性質(zhì)分類項(xiàng)目年末金額年初金額應(yīng)付履約保證金應(yīng)付清算待交收款項(xiàng)應(yīng)付信托保障基金應(yīng)付合并結(jié)構(gòu)化主體的其他投資人權(quán)益應(yīng)付期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)付休眠客戶證券交易結(jié)算資金預(yù)提費(fèi)用應(yīng)付投資者保護(hù)基金其他合計(jì)短期融資款項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額應(yīng)付收益憑證應(yīng)付短期公司債券合計(jì)內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目年末金額年初金額一年內(nèi)到期的長期借款一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)期借款項(xiàng)目年末金額年初金額信用借款加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)付債券(1)應(yīng)付債券分類項(xiàng)目年末金額年初金額公司債次級(jí)債可轉(zhuǎn)換公司債加：應(yīng)計(jì)利息合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)應(yīng)付債券的增減變動(dòng)債券名稱面值發(fā)行債券期限發(fā)行金額年初金額本年發(fā)行按面值計(jì)提利息溢折價(jià)攤銷本年償還其他減少應(yīng)付利息年末金額(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)債券名稱面值發(fā)行債券期限發(fā)行金額年初金額本年發(fā)行按面值計(jì)提利息溢折價(jià)攤銷本年償還其他減少應(yīng)付利息年末金額國投轉(zhuǎn)債合計(jì)(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)可轉(zhuǎn)換公司債券租賃負(fù)債項(xiàng)目年末金額年初金額租賃負(fù)債減：一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債合計(jì)應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目年末金額年初金額離職后福利合計(jì)延收益(1)遞延收益分類項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額形成原因政府補(bǔ)助合計(jì)(