2023年中級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》高分通關(guān)卷（四）附詳解

PAGEPAGE12023年中級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》高分通關(guān)卷（四）附詳解一、單選題1.貸款合規(guī)性調(diào)查中，對借款人的借款目的進行調(diào)查是為了防范（）。A、經(jīng)營風險B、個別風險C、信貸欺詐風險D、投資風險答案：C解析：貸款合規(guī)性調(diào)查中，信貸業(yè)務人員調(diào)查借款人的借款目的主要是為了防范信貸欺詐風險，防止借款人騙取銀行貸款。2.銀行在進行貸款項目評估時，需剔除（）。A、通脹率影響B(tài)、偶然因素影響C、系統(tǒng)性風險因素D、項目可行性研究報告中可能影響評估結(jié)果的各種非客觀因素答案：D解析：銀行在進行貸款項目評估時，要根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的、將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為貸款決策提供依據(jù)。3.下列關(guān)于項目盈利能力分析表述錯誤的是（）。[2014年6月真題]A、計算項目財務凈現(xiàn)值時，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務凈現(xiàn)值越高B、凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好C、項目投資回收期小于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定時間內(nèi)收回投資D、財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率答案：A解析：A項，一個項目的財務凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點(建設(shè)期初)的現(xiàn)值之和，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務凈現(xiàn)值越低。4.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是()。A、計劃放款原則B、比例放款原則C、進度放款原則D、資本金足額原則答案：C解析：一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時應按照完成工程量的多少付款，即堅持進度放款原則。AB兩項是指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；D項是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。5.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是（）。A、計劃放款原則B、比例放款原則C、進度放款原則D、資本金足額原則答案：C解析：一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投人，貸款需要分次發(fā)放，此時應按照完成工程量的多少付款，即堅持進度放款原則。AB兩項是指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；D項是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。6.申請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（）。A、1年B、2年C、3年D、4年答案：B解析：對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。7.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計劃屬于——中的——。（）A、定額還款；約定還款B、等額還款；等額本金還款C、等額還款；等額本息還款D、分次還款；不定額還款答案：C解析：清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。8.（）是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。A、現(xiàn)場調(diào)研B、搜尋調(diào)查C、委托調(diào)查D、通過行業(yè)協(xié)會了解客戶情況答案：A解析：現(xiàn)場調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。考點貸前調(diào)查的方法9.（）是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。A、正常類貸款B、關(guān)注類貸款C、次級類貸款D、可疑類貸款答案：B解析：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。10.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。[2015年5月真題]A、環(huán)境保護方案B、廠址選擇條件C、財務資源D、交通運輸條件答案：D解析：交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。11.下列關(guān)于廠址選擇條件分析的說法，正確的是（）。A、是指圍繞項目是否符合生產(chǎn)條件所作的分析B、建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當?shù)氐幕A(chǔ)結(jié)構(gòu)和社會經(jīng)濟環(huán)境C、應盡量到發(fā)達地區(qū)選址，發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟D、不應依靠原有工業(yè)基礎(chǔ)答案：B解析：A項，廠址選擇條件分析是指圍繞項目是否符合有關(guān)廠址選擇的條件所作出的綜合分析；CD兩項，建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當?shù)氐幕A(chǔ)結(jié)構(gòu)和社會經(jīng)濟環(huán)境，并充分利用原有的工業(yè)基礎(chǔ)。12.在抵押擔保貸款中，（）擁有抵押財產(chǎn)的占有權(quán)。A、貸款銀行B、借款人或第三人C、擔保人D、公證方答案：B解析：在抵押擔保貸款中，借款人擁有抵押財產(chǎn)的占有權(quán)。抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。13.下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。A、已核銷的賬銷案存資產(chǎn)B、抵債資產(chǎn)C、個人貸款D、按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款答案：C解析：下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：①債務人或擔保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；②經(jīng)\國務院批準列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；④個人貸款；⑤在借款合同或擔保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；⑥國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。14.下面不屬于銀行核保時的注意事項的是（）。A、核保時應該確定保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達成的B、保證人章程已規(guī)定對外不能擔保的，商業(yè)銀行不能接受其為保證人C、核保工作必須由銀行風險管理人員或客戶經(jīng)理進行，不能交給律師辦理D、股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意答案：C解析：核保工作必須由銀行風險管理人員或客戶經(jīng)理進行，如有必要，也可將核保工作交給律師辦理。15.下列關(guān)于抵押物認定的表述錯誤的是（）。[2015年10月真題]A、對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B、用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C、集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押物所有權(quán)外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明D、實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明答案：A解析：A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。16.某項目的凈現(xiàn)金流量如下，則其投資回收期為（）。[2014年11月真題]A、4B、3．67C、3．5D、3．33答案：D解析：投資回收期的計算公式為：投資回收期=[累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)]-1+[上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值／當年凈現(xiàn)金流量]，其中，“當年凈現(xiàn)金流量”的“當年”指“累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份”。由題可知第四年累計凈現(xiàn)金流量開始為正，所以投資回收期=4-1+20／60≈3．33(年)。17.從資產(chǎn)負債表看可能導致長期資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是（）。A、季節(jié)性銷售增長B、債務重構(gòu)C、固定資產(chǎn)重置及擴張D、紅利支付答案：C解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)可能導致流動負債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。18.財務內(nèi)部收益率是反映項目__________能力的__________指標。（）A、獲利；靜態(tài)B、獲利：動態(tài)C、償債；靜態(tài)D、償債：動態(tài)答案：B解析：財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標，故B符合題意。19.當前我國銀行業(yè)中應用較普遍的一種貸款分類方法是()。A、歷史成本法B、市場價值法C、公允價值法D、凈現(xiàn)值法答案：C解析：如果貸款有市場報價，則按市場價格定價，而在沒有市場價格的情況下，根據(jù)所能獲得的全部信息，對貸款價值作出的判斷，就是公允價值法的運用。當前較為普遍的貸款分類方法是公允價值法。20.下列情形中，不會引起短期現(xiàn)金需求的有（）。A、短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降B、短期的應收賬款周轉(zhuǎn)率下降C、重置部分固定資產(chǎn)D、季節(jié)性營運資本投資增長答案：C解析：重置或改進部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資。21.抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為（）。A、實體性貶值B、功能性貶值C、經(jīng)濟性貶值D、科技性貶值答案：C解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值。22.銀行要求借款企業(yè)按《擔保法》規(guī)定提供擔保才發(fā)放的貸款稱為()。A、擔保貸款B、保證貸款C、抵押貸款D、質(zhì)押貸款答案：A解析：銀行要求借款企業(yè)提供相應擔保才發(fā)放的貸款稱為擔保貸款。擔保貸款可提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險。保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款均為擔保貸款的一種。23.（）是以財務報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。A、趨勢分析法B、結(jié)構(gòu)分析法C、比率分析法D、比較分析法答案：B解析：結(jié)構(gòu)分析是以財務報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。24.決定貸款能否償還的最主要因素是（）。A、貸款人的信用等級B、貸款人的現(xiàn)金流情況C、貸款人的還款能力D、擔保人的資金實力答案：C解析：銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評估重點。25.?自20世紀90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風險屬于（）。A、成長性風險B、市場集中度風險C、周期性風險D、行業(yè)壁壘風險答案：C解析：券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風險=26.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格300萬元，支付的運輸費15萬元，保險費6萬元，發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產(chǎn)的人賬原值為（）萬元。A、311B、315C、325D、336答案：D解析：購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336(萬元)。27.下列關(guān)于商業(yè)銀行對貸款擔保狀況分析的表述，錯誤的是()。A、在沒有市場的情況下，可自行確定擔保物的市場價值B、要考慮擔保的有效性C、要判斷擔保能消除或減少貸款風險損失的程度D、要考慮擔保的充分性答案：A解析：A項，在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時，在有市場的情況下，按照市場價格定價，在沒有市場的情況下，應參照同類抵押品的市場價格定價。28.不設(shè)警兆自變量，只通過警素指標的時間序列變化規(guī)律來預警風險的方法稱為（）。[2009年6月真題]A、橙色預警法B、黑色預警法C、藍色預警法D、紅色預警法答案：B解析：目前，在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，風險預警方法按運行機制劃分為三種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；②藍色預警法，側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度；③紅色預警法，重視定量分析與定性分析相結(jié)合。29.在貸款風險分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括()。A、還款記錄B、還款可能性分析C、還款來源D、貸款目的答案：B解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源；③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響；④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。30.抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、（）等方面考察。A、適用性B、重置難易程度C、變現(xiàn)難易程度D、購買難易程度答案：C解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等方面考察。31.債務人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為（）。A、擔保物B、抵押物C、質(zhì)物D、保證物答案：C解析：設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人；債務人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。32.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。[2015年10月真題]A、全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應作為其現(xiàn)金流入和流出B、項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應作為現(xiàn)金流出C、在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D、全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標答案：B解析：B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計人產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。33.某分行一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)為5000萬元，一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)為1億元，已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為2000萬元，則該分行該年抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率為（）。A、75％B、50％C、40％D、20％答案：C解析：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理的抵債資產(chǎn)總價=2000/5000×100%=40%34.?目前我國家電行業(yè)產(chǎn)品成熟，產(chǎn)品差異化很小，產(chǎn)品質(zhì)量與技術(shù)提升的空間都非常有限，由于產(chǎn)品的同質(zhì)化使得消費者可選擇的空間擴大，從而導致各家電廠家競爭激烈，大打“價格戰(zhàn)”，則根據(jù)行業(yè)成熟度四階段模型判斷，該行業(yè)處于（）。A、啟動階段B、成長階段C、成熟階段D、衰退階段答案：C解析：處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，成熟期的產(chǎn)品和服務已經(jīng)非常標準化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。題中描述的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。35.（）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。[2014年6月真題]A、保證合同B、質(zhì)押合同C、借款合同D、抵押合同答案：C解析：借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。36.對于動產(chǎn)類抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應當自取得之日起（）內(nèi)予以處置。A、2年B、6個月C、5年D、1年答案：D解析：抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，其中動產(chǎn)應自取得之日起1年內(nèi)予以處置。不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置，除股權(quán)外的其他權(quán)利應在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起2年。37.某項目的凈現(xiàn)金流量如下表(單位為萬元)。貼現(xiàn)率為15％，則其財務凈現(xiàn)值是()萬元(精確到個位)。已知折現(xiàn)率為l5％的第一至第三年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0．87，0．756，0．658。A、130B、71C、81D、61答案：D解析：38.客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價。重大事項不包括（）。A、外部政策變動B、擔保方式發(fā)生變化C、客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線D、客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動答案：B解析：在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價。重大事項除ACD三項外，還包括：①客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；②客戶涉及重大訴訟；③客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；④其他。39.某項目預計建成投產(chǎn)后各項費用的發(fā)生情況如表7—1所示。表7—1項目預計建成投產(chǎn)后的費用表根據(jù)以上資料，回答下列問題。該項目每年所需存貨流動資金為（）萬元。A、745．8B、762．5C、771．6D、852答案：B解析：B外購原輔材料、燃料年流動資金=全年費用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450(萬元)；在產(chǎn)品年流動資金=(年生產(chǎn)成本-折舊)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(600-50)÷4=137．5(萬元)；產(chǎn)成品年流動資金=(年生產(chǎn)成本-折舊+年管理費用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1000-50+100)÷6=175(萬元)。所以，存貨每年所需流動資金=450+137．5+175=762．5(萬元)。40.根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用（）年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應當知道權(quán)利被侵害之日起（）年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務人履行義務的勝訴權(quán)。A、2，2B、1，1C、3，3D、2，1答案：C解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用3年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應當知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務人履行義務的勝訴權(quán)?？键c貸款合同管理41.債務人所有的（）財產(chǎn)，一般不能作為抵債資產(chǎn)。A、著作權(quán)B、土地使用權(quán)C、公益性質(zhì)的職工住宅D、股票答案：C解析：抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)。42.以票據(jù)申請質(zhì)押貸款的，必須對（）進行連續(xù)性審查。A、票據(jù)B、出票人C、所有人D、背書答案：D解析：根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，用于質(zhì)押的質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利必須合法，對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對背書進行連續(xù)性審查。43.下列信貸授權(quán)的載體中，較為常用的是（）。A、授權(quán)書B、規(guī)章制度C、部門職責D、崗位職責答案：A解析：授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式，授權(quán)書是信貸授權(quán)的最為常用的載體。44.在（）情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。A、少數(shù)企業(yè)控制的壟斷行業(yè)B、行業(yè)進入壁壘高C、產(chǎn)品差異大D、退出市場的成本高答案：D解析：行業(yè)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：①行業(yè)分散和行業(yè)集中；②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達到較高的銷售額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，企業(yè)的盈利能力會迅速下滑；③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大；④市場成長越緩慢，競爭程度越大；⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大；⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化；⑦在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。45.將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。[2014年6月真題]A、決策樹分析法B、多因素評比法C、數(shù)學規(guī)劃法D、效益成本評比法答案：D解析：效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。46.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（）。[2015年5月真題]A、經(jīng)濟性貶值B、功能性貶值C、科技性貶值D、實體性貶值答案：B解析：抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。47.貸款展期審批實行（）。A、分級審批制度B、集中審批制度C、部門審批制度D、負責人審批制度答案：A解析：貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。48.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A、貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定B、貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求C、貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益D、貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權(quán)利義務明確，條理清晰答案：B解析：ACD三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。49.某公司向銀行申請300萬元貸款，銀行為取得資金，以3％的利率吸收存款，分析、發(fā)放、管理貸款的非資金營業(yè)成本為貸款總額的2％，因可能的貸款違約風險追加2％的貸款利率，銀行利潤率為1％，則這筆貸款的利率為（）。[2014年6月真題]A、7％B、5％C、8％D、6％答案：C解析：成本加成定價法下，任何貸款的利率都由四部分組成，即貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業(yè)成本+銀行對貸款違約風險所要求的補償+每筆貸款的預期利潤水平=3％+2％+2％+1％=8％。50.在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，（）。A、在提前還款日前45天以書面形式通知銀行B、要償付償還本金截至到期前一天的相應利息C、其金額應為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍D、要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用答案：C解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應利息。以及應付的其他相應費用。51.下列關(guān)于項目評價的說法，正確的是（）。[2015年5月真題]A、財務內(nèi)部收益率為23．95％，項目基準收益率為25．35％，則項目可以接受B、投資回收期為3．5年，基準投資回收期為3．9年，則該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資C、A項目的凈現(xiàn)值率為2．38，B項目的凈現(xiàn)值率為2．67，則應該選擇A項目進行投資D、財務凈現(xiàn)值為-3．55，則項目的獲利能力超過基準收益率答案：B解析：當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務內(nèi)部收益率低于基準收益率時，項目不可以接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務凈現(xiàn)值大于零時，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率。52.下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（）。A、匯票、支票、本票、債券、存單B、國家機關(guān)的財產(chǎn)C、依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)D、依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn)答案：B解析：商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；③國家機關(guān)的財產(chǎn)：④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑤租用的財產(chǎn)；⑥其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。53.在面談過程中了解的關(guān)于客戶還貸能力的信息不包括（）。A、現(xiàn)金流量構(gòu)成B、經(jīng)濟效益C、還款資金來源D、貸款目的答案：D解析：客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。54.某企業(yè)于2014年初從A銀行取得中長期借款6000萬元，用于一個為期3年的項目投資，截止2015年底，項目已完工60％，銀行已按照借款合同付款1200萬元，銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。A、計劃、比例放款原則B、進度放款原則C、及時性原則D、資本金足額原則答案：B解析：在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款，這是進度放款原則。55.貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是（）。[2009年6月真題]A、應密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象B、如保證人與借款人的關(guān)系發(fā)生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續(xù)擔保C、主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果，不關(guān)注變化的原因D、保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應判斷貸款的安全|生是否受到實質(zhì)影響答案：C解析：貸款發(fā)放后，銀行應密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象：如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔保的情況。同時還應分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。56.對于信貸經(jīng)營，（）是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。A、區(qū)域自然條件B、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)C、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平D、區(qū)域市場化程度和法制框架答案：C解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。57.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）。A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B、融資租人的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C、構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D、與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應計人相應的固定資產(chǎn)原值答案：D解析：A項，購人固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應計入固定資產(chǎn)原值。58.?2009年10月，希臘政府債務問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A一下調(diào)至BBB+，前景展望為負面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務減記50％，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為（）。[2014年11月真題]A、操作風險B、區(qū)域風險C、匯率風險D、國別風險答案：D解析：國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。59.商業(yè)銀行對客戶銷售階段應重點調(diào)查的方面不包括（）。A、目標客戶B、銷售渠道C、進貨渠道D、收款條件答案：C解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應重點調(diào)查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道，分直接銷售和問接銷售；③收款條件，收款條件主要包括預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。60.借款合同的必備條款不包括（）。A、貸款種類B、借款用途C、還款方式D、保證方式答案：D解析：借款合同的必備條款包括貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。考點貸款發(fā)放管理61.信貸期限有廣義和狹義兩種。下列關(guān)于信貸期限的說法，不正確的是（）。A、廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間B、狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙轈、在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期D、在狹義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期答案：D解析：在廣義的定義下，信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，通常分為提款期、寬限期和還款期。在狹義的定義下，信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品方法到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?2.在銀監(jiān)會下發(fā)的《綠色信貸指引》中，對銀行業(yè)金融機構(gòu)開展綠色信貸提出了明確要求。要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應（）開展綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A、至少每一年一次B、至少每兩年一次C、至少每半年一次D、至少每一年兩次答案：B解析：《綠色信貸指引》中，對銀行業(yè)金融機構(gòu)開展綠色信貸提出的要求是至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。63.依法收貸的對象為（）。A、逾期貸款B、展期貸款C、不良貸款D、到期貸款答案：C解析：依法收貸是對不良貸款采取法律手段清理收回的活動，收貸的對象是不良貸款。逾期貸款、展期貸款如借款人在寬限期內(nèi)償還，就不必對其采用法律途徑，不構(gòu)成依法收貸的對象。只有在借款人拒不還款時銀行才會采取法律手段維權(quán)，此時貸款對銀行而言已成為不良貸款。64.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，上述財產(chǎn)中可以用作抵押的是（）。A、廠房、存貨B、通勤車、廠房C、全部財產(chǎn)D、通勤車、廠房、存貨答案：B解析：《物權(quán)法》規(guī)定，債務人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：建筑物和其他土地附著物；建設(shè)用地使用權(quán)；以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等止地承包經(jīng)營權(quán)；生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運輸工具；法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)；抵押人可以將前款所列財產(chǎn)一并抵押。65.以下關(guān)于利潤的審查的表述不正確的是（）。A、貨物購進時的價款部分計人購人物的成本，增值稅部分計入進項稅額B、產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都含有增值稅C、在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅D、企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸答案：B解析：根據(jù)現(xiàn)行制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離，產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不再含有增值稅。66.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施（）天內(nèi)正式起訴。[2010年5月真題]A、15B、10C、30D、7答案：A解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。銀行應及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。67.（）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。[2015年5月真題]A、信用證B、貸款承諾C、承兌D、貸款意向書答案：B解析：A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件；C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為；D項，貸款意向書是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明：68.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()。A、關(guān)注B、可疑C、次級D、損失答案：B解析：商業(yè)銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。69.（）形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)權(quán)。A、動產(chǎn)質(zhì)押B、不動產(chǎn)質(zhì)押C、財產(chǎn)質(zhì)押D、權(quán)利質(zhì)押答案：A解析：質(zhì)權(quán)的標的物包含動產(chǎn)與財產(chǎn)權(quán)利，其中動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)權(quán)。70.項目在（），銀行應按批準貸款的權(quán)限，對外出具貸款承諾。A、初次面談階段B、項目建議書批準階段或之前C、可行性研究報告批準階段D、接受受理之后答案：C解析：項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對外出具貸款承諾。多選題1.某公司上一年度的凈利潤為1000萬元。銷售收入為18000萬元?？傎Y產(chǎn)為36000萬元，所有者權(quán)益為27000萬元，則該公司上一年度的（）。A、ROE為3．7％B、ROE為7％C、利潤率為5．56％D、利潤率為9．5％E、資產(chǎn)使用效率為50％答案：ACE解析：本題中ROE=1000÷27000=3．7％，利潤率=凈利潤÷銷售收入=1000÷18000=5．56％，資產(chǎn)使用效率=銷售收入÷總資產(chǎn)=18000÷36000=50％。2.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。[2015年10月真題]A、貸款合規(guī)性調(diào)查B、貸款效益性調(diào)查C、貸款風險性調(diào)查D、貸款安全性調(diào)查E、貸款盈利性調(diào)查答案：ABD解析：貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。3.銀行將項目融資業(yè)務的全部流程納入規(guī)范化操作模式之中的好處有()。A、提高綜合收入B、全面了解各方面信息C、提高識別、評估、控制項目融資業(yè)務風險的能力D、提高盡職調(diào)查工作的效率，保證調(diào)查成果質(zhì)量E、為項目融資業(yè)務的平穩(wěn)較快發(fā)展提供更加有力的支持答案：ABCDE解析：由于盡職調(diào)查工作缺少系統(tǒng)性的計劃組織，調(diào)查成果難以保證穩(wěn)定的質(zhì)量水平。銀行應將項目融資業(yè)務的全部流程納入規(guī)范化操作模式之中，按照項目評估報告模板等工具完成盡職調(diào)查、風險控制、客戶服務等各項工作，不僅將提高綜合收入，而且作為項目合作伙伴深入到項目建設(shè)運營的整個流程中，全面了解各方面信息，提高識別、評估、控制項目融資業(yè)務風險的能力，也為項目融資業(yè)務的平穩(wěn)較快發(fā)展提供更加有力的支持。4.銀行將項目融資業(yè)務的全部流程納人規(guī)范化操作模式之中的好處有（）。A、提高綜合收入B、全面了解各方面信息C、提高識別、評估、控制項目融資業(yè)務風險的能力D、提高盡職調(diào)查工作的效率，保證調(diào)查成果質(zhì)量E、為項目融資業(yè)務的平穩(wěn)較快發(fā)展提供更加有力的支持答案：ABCDE解析：由于盡職調(diào)查工作缺少系統(tǒng)性的計劃組織，調(diào)查成果難以保證穩(wěn)定的質(zhì)量水平。銀行應將項目融資業(yè)務的全部流程納入規(guī)范化操作模式之中，按照項目評估報告模板等工具完成盡職調(diào)查、風險控制、客戶服務等各項工作，不僅將提高綜合收入，而且作為項目合作伙伴深入到項目建設(shè)運營的整個流程中，全面了解各方面信息，提高識別、評估、控制項目融資業(yè)務風險的能力，也為項目融資業(yè)務的平穩(wěn)較快發(fā)展提供更加有力的支持。5.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（）。[2015年5月真題]A、實貸實付要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款B、貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段C、實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項D、協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促貸款人配合實施實貸實付的法律保證E、受托支付是實貸實付的重要手段答案：ACDE解析：B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。6.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（）。[2016年6月真題]A、認定借款人、擔保人合法主體資格B、對借款人、保證人法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調(diào)查C、對抵押物的價值評估情況進行認定D、對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認定E、對貸款使用是否合法合規(guī)進行認定答案：ADE解析：BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。7.財務杠桿加大對公司的可持續(xù)增長率影響不顯著的原因在于（）。A、利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長B、資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長C、公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小D、利潤的增長促進資產(chǎn)大幅增長E、公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大答案：ABCE解析：增加負債(財務杠桿加大)對公司的可持續(xù)增長率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長；②公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長；③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長。8.關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（）。[2015年10月真題]A、審查人員原則上不允許單獨接觸借款人B、審查人員應具有最終決策權(quán)C、不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務D、審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離E、信貸審批原則上應實行集體審議機制答案：ACE解析：審貸分離實施要點包括：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸；②審查人員無最終決策權(quán)；③審查人員應真正成為信貸專家；④實行集體審議機制；⑤按程序?qū)徟項，審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離。9.借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括（）。A、展期理由B、展期期限C、展期后的還本、付息、付費計劃D、擬采取的補救措施E、其他合理附加條款答案：ABCDE解析：借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期．應向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限，及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。如果是合資企業(yè)或股份制企業(yè)，則應提供董事會關(guān)于申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權(quán)文件，申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。10.項目財務評估主要包括()。A、項目所需資金落實情況評估B、項目投資估算與資金籌措評估C、項目基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)評估D、項目的盈利能力和清償能力評估E、項目不確定性評估答案：BCDE解析：A項，項目所需資金落實情況屬于項目建設(shè)配套條件評估的內(nèi)容。11.不良貸款是指（）形成的貸款。A、借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息B、借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行貸款本息的可能C、借款人未能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息D、有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息E、借款人借款后資金運轉(zhuǎn)不靈答案：CD解析：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。A項借款人最終按時償還的應是貸款本息；B項必須是有跡象證明借款人確實無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款；E項分情況而定，如果借款人借款后只是一時資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。12.評價一個項目清償能力的指標有（）。A、財務凈現(xiàn)值B、資產(chǎn)負債率C、貸款償還期D、利息備付率E、償債備付率答案：BCDE解析：項目清償能力分析可通過以下指標進行：資產(chǎn)負債率、貸款償還期、利息備付率、償債備付率。13.對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達地區(qū)，選擇()的工藝方案較經(jīng)濟合理。A、自動化水平高B、機械化水平高C、技術(shù)可靠性高D、實施可行性高E、生態(tài)環(huán)保答案：AB解析：在分析工藝方案時，必須結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和資源條件，對不同工藝方案的自動化水平和機械化程度所產(chǎn)生的經(jīng)濟合理性進行分析評估。對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達地區(qū)，選擇自動化和機械化程度高的高新技術(shù)方案具有經(jīng)濟上的合理性；相反，對于經(jīng)濟發(fā)展較為落后的地區(qū)來說，由于具有資本要素稀缺、勞動要素豐裕的特點，所以大量使用節(jié)省勞動要素的高新技術(shù)是不經(jīng)濟的。14.下列屬于信貸審查崗位職責的有()。A、積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B、對財務報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C、辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)D、審查授信資料是否完整有效E、審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性答案：BDE解析：AC兩項屬于信貸業(yè)務崗位的職責；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。15.核準放款前，主要審核的內(nèi)容包括（）。A、審核合規(guī)性要求的落實情況B、審核資本金同比例到位的落實情況C、核實擔保的落實情況D、審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配E、審核提款申請是否與貸款約定用途一致答案：ABCDE解析：核準放款前，主要審核的內(nèi)容包括：1.審核合規(guī)性要求的落實情況2.審核限制性條款的落實情況3.核實擔保的落實情況4.審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況5.審核資本金同比例到位的落實情況6.審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配7.審核提款申請是否與貸款約定用途一致考點貸放分控16.企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在（）。A、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降B、經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值C、董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益D、銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付E、應收賬款異常增加答案：ABDE解析：董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益屬于企業(yè)管理狀況風險，排除選項C。17.商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括（）。[2014年6月真題]A、償債優(yōu)先權(quán)的要求B、資本性支出的限制C、配合貸后管理的要求D、對外擔保的限制E、股東分紅的限制答案：ABCDE解析：除ABCDE五項外，商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款還包括：①辦理具體貸款業(yè)務品種、額度、期限及保證金比例的要求；②貸款擔保方面的要求；③對資產(chǎn)負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；⑩其他限制性條件。18.下列屬于項目盈利能力分析指標的有（）。A、財務內(nèi)部收益率B、財務凈現(xiàn)值C、資產(chǎn)負債率D、凈現(xiàn)值率E、投資回收期答案：ABDE解析：項目的盈利能力分析主要通過財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個評價指標進行。19.對于機器設(shè)備抵押物估價主要考慮的因素有（）。A、折舊B、用途C、無形損耗D、市場價格E、預計市場漲落答案：AC解析：對于機器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。20.貸款發(fā)放時，銀行要核查提款申請書中的()等要素，確保提款手續(xù)正確無誤。A、提款日期B、提款金額C、劃款途徑D、提款次數(shù)E、首次提款答案：ABC解析：貸款發(fā)放時，銀行應對提款申請書中寫明的提款日期、提款金額、劃款途徑等要素進行核查，確保提款手續(xù)正確無誤。21.在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，具體包括（）。A、合同簽署前審查不嚴B、對有權(quán)簽約人主體資格審查不嚴C、抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格D、對借款人基本信息重視程度不夠E、履行合同監(jiān)管不力答案：BCD解析：在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，具體包括：對有權(quán)簽約人主體資格審查不嚴、抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格、對借款人基本信息重視程度不夠。22.對項目成本進行審查時，應（）。A、審查項目是否按企業(yè)財務通則與企業(yè)會計準則規(guī)定核算項目生產(chǎn)經(jīng)營成本B、重點審查原輔料、包裝物、燃料動力的單耗、單價取值是否有理、有據(jù)C、審查外購投人物是否按照實際買價計算成本D、審查自制投入物是否按制造過程中發(fā)生的實際支出計算成本E、審查外購投人物所支付的進項稅是否單列答案：ABDE解析：外購投入物應按照買價加應由企業(yè)負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本，選項C錯誤。23.公司信貸的國別風險表現(xiàn)為（）。A、利率風險B、匯率風險C、清算風險D、區(qū)域風險E、行業(yè)風險答案：ABC解析：國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。國別風險與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。24.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（）。[2015年10月真題]A、抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售B、抵押品價值是否變化C、抵押品是否被妥善保管D、抵押品保險到期后是否及時續(xù)投保險E、抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方答案：ABCDE解析：對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品，檢查內(nèi)容包括題中ABCDE五項。25.貸款分類應遵循的原則有（）。A、真實性原則B、及時性原則C、重要性原則D、審慎性原則E、系統(tǒng)性原則答案：ABCD解析：《貸款風險分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應遵循以下原則：1.真實性原則；2.及時性原則；3.重要性原則；4.審慎性原則。26.當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應與借款人約定對賬戶()的最低要求。A、資金進出B、余額C、擔保資金D、平均存量E、最低存量答案：ABD解析：當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。27.下列關(guān)于歷史成本法的說法，正確的有()。A、主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實記錄B、優(yōu)點是客觀且便于核查C、不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值D、能反映特殊情況下資產(chǎn)、負債的變化E、會導致對銀行損失的低估和對資本的高估答案：ABCE解析：D項，歷史成本法的匹配原則、平均攤派成本不能反映特殊情況下資產(chǎn)和負債的變化，同時，這種方法主要記錄賬面價值或名義價值，不能對資產(chǎn)和負債給予區(qū)別處理。28.銀行在確立市場定位戰(zhàn)略前，首先應明確的事項包括（）。A、經(jīng)濟周期的波動狀況B、競爭對手是誰C、競爭對手的定位戰(zhàn)略是什么D、客戶構(gòu)成E、客戶對競爭對手的評價答案：BCDE解析：銀行市場定位戰(zhàn)略建立在對競爭對手和客戶需求進行分析的基礎(chǔ)上。也就是說，銀行在確立市場定位戰(zhàn)略之前，首先應該明確競爭對手是誰、競爭對手的定位戰(zhàn)略是什么、客戶構(gòu)成及其對競爭對手的評價。29.商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到（）。A、制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程B、開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)C、建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠D、保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì)E、高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔責任答案：ABDE解析：C項，建立完整的信貸檔案，以保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整；建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機制，以保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。30.銀行風險預警后的處置措施有（）。A、列入重點觀察名單B、要求客戶限期糾正違約行為C、要求增加擔保措施D、停止發(fā)放貸款E、暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度答案：ABCE解析：客戶風險預警信號出現(xiàn)后，相關(guān)部門應組織力量積極進行控制和化解，要根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，采取相應的風險處置措施：①列入重點觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；③要求增加擔保措施；④暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。D項，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。判斷題1.項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務分析和財務分析兩大部分。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務分析、財務分析、風險評價三大部分。2.適宜相容原則是指貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：適宜相容原則，即貸款合同要在復核銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求。3.企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。（）A、正確B、錯誤答案：A解析：經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。4.抵押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為抵押發(fā)放的貸款。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。5.在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，信貸業(yè)務人員更應看重貸款本身的安全性。A、正確B、錯誤答案：A解析：作為風險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。6.抵押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為抵押發(fā)放的貸款。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。7.當貸款已經(jīng)形成不良貸款時，銀行要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價值監(jiān)測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權(quán)。（）A、正確B、錯誤答案：A解析：在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。特別是當貸款已經(jīng)形成不良貸款時，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價值監(jiān)測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權(quán)。8.無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用加速遞減法分期攤銷。（）A、正確B