受益人的操作

受益人的操作第1頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三第一節(jié)受益人信用證管理一、信用證登記企業(yè)在收到銀行送來(lái)的信用證后，必須做好統(tǒng)一編號(hào)、登記并注明出口合同號(hào)碼記錄，以利管理查考。對(duì)信用證的修改也要登記。第2頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/42二、信用證的處理企業(yè)的信用證的處理包含的內(nèi)容較廣，比如1、收到屬于不能接受的信用證條款或修改書方法：及時(shí)退給銀行或通知客戶進(jìn)一步修改2、開(kāi)證行直接寄來(lái)信用證方法：與本地銀行聯(lián)系，審核開(kāi)證行資信和信用證真?zhèn)?。?頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/43三、信用證流轉(zhuǎn)信用證流轉(zhuǎn)是指信用證在企業(yè)內(nèi)部各個(gè)相關(guān)部門間的流轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)該有一套流轉(zhuǎn)程序，簽收交接制度。原件流轉(zhuǎn)，或以復(fù)印件或信用證內(nèi)容分析單流轉(zhuǎn)。信用證分析單。第4頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/44第5頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/45四、信用證保管信用證正本連同有關(guān)修改書等必須連附件一起由指定人員妥善保管，以備交單結(jié)匯。分批裝運(yùn)的信用證在第二次或以后出運(yùn)時(shí)，注意信用證余額，不能超余額出運(yùn)。用完的信用證按號(hào)另行歸檔。第6頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/46第二節(jié)受益人審證備貨一、受益人審核信用證受益人收到信用證后，必須對(duì)所收到的信用證以買賣合同為依據(jù)進(jìn)行全面審查。如發(fā)現(xiàn)任何與合同不符而又不能接受或無(wú)法做到的條款和規(guī)定，應(yīng)通知進(jìn)口人進(jìn)行必要的修改。雖然通知行只負(fù)責(zé)核對(duì)信用證的真實(shí)性并進(jìn)行通知，并無(wú)審核信用證的義務(wù)。但是實(shí)務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。第7頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/47（一）銀行的審證銀行主要負(fù)責(zé)對(duì)信用證的可靠性和有效性的審查，其審證的重點(diǎn)內(nèi)容包括：1、審查開(kāi)證行資信開(kāi)證行的資信主要取決于：（1）資產(chǎn)的大小。（2）銀行的分支機(jī)構(gòu)多寡。（3）歷史的長(zhǎng)短。（4）往來(lái)關(guān)系的好壞，業(yè)務(wù)多少，過(guò)去的業(yè)績(jī)等。第8頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/48對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查銀行對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查，要靠平時(shí)資料的積累。對(duì)一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級(jí)中了解大概。國(guó)際金融界每年都對(duì)世界性大銀行的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，譬如：最高評(píng)級(jí)為AAA或Aaa，最差為D，若一家銀行被評(píng)為C級(jí)或D級(jí)，則其資信屬于差的行列。開(kāi)證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細(xì)查清其資信后才能使用信用證；開(kāi)證行所在國(guó)與出口人所在國(guó)無(wú)外交往來(lái)的，一般不接受；對(duì)于資信欠佳的銀行或政治局勢(shì)緊張或外匯匯率動(dòng)蕩的國(guó)家開(kāi)來(lái)的信用證，應(yīng)建議受益人盡量分散風(fēng)險(xiǎn)，或請(qǐng)其它銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌。

第9頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/492、審查信用證的有效性當(dāng)信用證以電訊方式發(fā)送至受益人時(shí)，如果該電訊中聲明"詳情后告"或類似詞語(yǔ)，或聲明郵寄證實(shí)書為有效信用證文件，則該電訊不被視為有效信用證文件。應(yīng)在通知行向開(kāi)證行查詢后，等待有效信用證文件。第10頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4103、審查信用證的責(zé)任條款開(kāi)證行在信用證中應(yīng)有保證付款的明確表示。凡是按照UCP500開(kāi)立的信用證即有明確的保付條款。如開(kāi)證行為減輕其應(yīng)負(fù)責(zé)任而附加各種保留或限制，這種信用證對(duì)出口人的安全收匯沒(méi)有保證，應(yīng)要求開(kāi)證行刪除后才能接受。第11頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4114、索匯路線和索匯方式的審查信用證的索匯路線必須正常、合理，若索匯路線迂回、環(huán)節(jié)過(guò)多，應(yīng)與開(kāi)證行聯(lián)系進(jìn)行修改。索匯方式凡大額信用證可要求加列電索條款。5、費(fèi)用問(wèn)題信用證項(xiàng)下的一切費(fèi)用，一般應(yīng)由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。第12頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/412（二）出口商的審證出口商主要審查信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價(jià)格條款的完整性等。1、將信用證與買賣合同進(jìn)行核對(duì)，審查信用證與合同的一致性第13頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4132、審查信用證條款的可接受性

有些名為“不可撤銷”的信用證中會(huì)出現(xiàn)各種限制信用證生效的條款、有條件的付款條款和限制出口人履約、交單等的條款，極大地?fù)p害了出口人的利益，這些條款通常被稱為“軟條款”，應(yīng)要求刪除。第14頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/414常見(jiàn)軟條款（一）（1）限制信用證生效的條款，如：“本證生效須由開(kāi)證行以修改書形式另行通知”；“本證是否生效依進(jìn)口人是否能取得進(jìn)口許可證”；（2）限制出口人裝運(yùn)的條款，如：“貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書包括在每套單據(jù)中議付”；第15頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/415常見(jiàn)軟條款（二）（3）限制出口人單據(jù)的條款，如：“受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開(kāi)證申請(qǐng)人或其代表簽署的檢驗(yàn)證書一份”，“受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開(kāi)證申請(qǐng)人手簽的說(shuō)明運(yùn)輸船名的信函一封”；（4）限制出口人交單的條款，如：“船樣寄開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)后受益人才可交單”；（5）開(kāi)證行有條件付款責(zé)任的條款，如：“開(kāi)證行在貨到目的港后通過(guò)進(jìn)口商品檢驗(yàn)后才付款”，“在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款”。第16頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4163、價(jià)格條款的完整性FOB和CFR價(jià)格術(shù)語(yǔ)下，信用證中均應(yīng)說(shuō)明“保險(xiǎn)由進(jìn)口人負(fù)責(zé)投?！?，且含有運(yùn)輸單據(jù)條款，其中FOB項(xiàng)下注明“運(yùn)費(fèi)到付”，CFR項(xiàng)下注明“運(yùn)費(fèi)已付”；而CIF價(jià)格術(shù)語(yǔ)下，信用證中的運(yùn)輸單據(jù)條款中注明“運(yùn)費(fèi)已付”，同時(shí)應(yīng)包括保險(xiǎn)單據(jù)條款。第17頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4174、其它審證內(nèi)容（1）信用證的有效期和最后裝運(yùn)日，如離最后裝運(yùn)日太近應(yīng)要求展延裝期、效期；信用證的裝期和效期為同一天即“雙到期”時(shí)，須自行將裝期提前10天辦理托運(yùn)；如信用證規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于裝運(yùn)日期若干天，要注意該期限是否合理，能否辦到；

第18頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/418（2）信用證的到期日和到期地點(diǎn)：按UCP500，所有信用證均須規(guī)定一個(gè)交單到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外的一個(gè)議付交單的地點(diǎn)。據(jù)此，凡未注明到期日的信用證應(yīng)視作無(wú)效。規(guī)定的到期地點(diǎn)應(yīng)在出口國(guó)。第19頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/419（3）貨物的控制權(quán)：出口人在其交單后開(kāi)證行付款以前應(yīng)設(shè)法保持對(duì)貨物的控制權(quán)。下列情況是出口人在收到信用證時(shí)必須注意的：信用證規(guī)定提單應(yīng)以進(jìn)口人作為收貨人；信用證要求空運(yùn)單或郵包收據(jù)，并以進(jìn)口人為收貨人；信用證規(guī)定出口人在貨物裝運(yùn)后將部分提單或全套提單直接寄給進(jìn)口人。第20頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/420三、審證工作的注意事項(xiàng)1、審證必須及時(shí)2、審證必須全面第21頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/421二、受益人備貨出運(yùn)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題：1、貨物的品質(zhì)規(guī)格2、貨物的數(shù)量3、貨物的包裝和嘜頭4、備貨時(shí)間第22頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/422第三節(jié)信用證的打包放款信用證打包貸款是指企業(yè)(出口商)如采用信用證作為結(jié)算方式，以收到的信用證正本作為抵押和還款憑據(jù)，向銀行申請(qǐng)的一種裝船前出口融資。該項(xiàng)業(yè)務(wù)主要用于對(duì)生產(chǎn)或收購(gòu)出口商品及其從屬費(fèi)用提供資金融通。

第23頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/423一、打包貸款的對(duì)象和條件（一）對(duì)象：企業(yè)（出口商）如具備獨(dú)立法人資格并具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，即可憑海外銀行開(kāi)來(lái)的以企業(yè)為受益人的有效信用證正本，向銀行申請(qǐng)敘做出口信用證打包貸款。第24頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/424（二）條件

企業(yè)如需辦理打包貸款，必須滿足以下條件：

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，且經(jīng)營(yíng)作風(fēng)良好，無(wú)違法違規(guī)和違約等不良行為記錄；

2、企業(yè)須有出口虧損彌補(bǔ)來(lái)源，有齊全的生產(chǎn)銷售計(jì)劃和健全的財(cái)務(wù)管理制度；

3、企業(yè)所持的有效信用證正本需由資信良好的海外銀行開(kāi)立，不可撤銷，且信用證條款必須經(jīng)放貸銀行核準(zhǔn)，抵押信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)必須交銀行進(jìn)行議付；

4、企業(yè)應(yīng)向銀行提供有關(guān)外銷合同，如屬代理出口須提供代理協(xié)議，以便銀行了解有關(guān)貿(mào)易背景；

5、企業(yè)應(yīng)向放貸銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表，以便銀行了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

第25頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/425二、打包貸款的額度、利率、期限1、打包貸款的額度：最高為信用證金額的80％；2、打包貸款的幣種：人民幣和國(guó)際上主要可兌換貨幣；3、打包貸款的利率：按中國(guó)人民銀行公布的同幣種利率執(zhí)行，計(jì)息采取利隨本清的方式；4、打包貸款的期限：自放款之日起至信用證有效期后一個(gè)月，原則上不超過(guò)半年。

第26頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/426三、打包貸款的申請(qǐng)1、打包貸款可向銀行各分支行的國(guó)際結(jié)算部門或直接向總行國(guó)際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科提出申請(qǐng)。企業(yè)須填寫<<打包貸款申請(qǐng)書>>，內(nèi)容應(yīng)包括借款用途、借款金額、借款期限及擔(dān)保方式等，并加蓋公章及有權(quán)人簽字。2、企業(yè)應(yīng)向銀行提供信用證正本及出口合同，如屬代理應(yīng)提供有關(guān)代理協(xié)議。3、企業(yè)還應(yīng)向銀行提供以下材料：第27頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4271、經(jīng)工商局年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；2、公司章程復(fù)印件；3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告（三資企業(yè)或新增資企業(yè)）；4、連續(xù)兩年的年度及近期財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）；5、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告（三資企業(yè)、上市公司）；6、就此項(xiàng)貸款獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)文件（若章程有此規(guī)定）；7、有權(quán)簽字人授權(quán)書及簽字樣本。8、不可撤銷信用證正本及外銷合同、代理協(xié)議(如需要)9、如有擔(dān)保要求，須提供擔(dān)保人的有關(guān)資料；10、如有抵押要求，須提供物權(quán)抵押憑證及抵押公證文件；11、其它銀行需要的法律文件及資料。第28頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/428第29頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/429第四節(jié)受益人單據(jù)處理一、單據(jù)處理的基本要求對(duì)于結(jié)匯單據(jù)，要求做到正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔。1、正確制作單據(jù)只有做到內(nèi)容正確，才能保證及時(shí)收匯，單據(jù)應(yīng)做到兩個(gè)一致，即：“單證一致”（指單據(jù)與信用證一致）；“單單一致”（指單據(jù)與單據(jù)一致）。此外，還應(yīng)注意單據(jù)對(duì)貨物的描述與實(shí)際裝運(yùn)貨物相一致。這樣，單據(jù)才能真實(shí)地代表貨物。第30頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4302、完整單據(jù)的完整是指信用證規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)必須齊全，不能短缺，單據(jù)的份數(shù)和單據(jù)本身的項(xiàng)目等都必須完整。第31頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4313、及時(shí)制作單據(jù)必須及時(shí)，并應(yīng)在信用證規(guī)定的交單期和“UCP500”規(guī)定的交單有效期內(nèi)將各項(xiàng)單據(jù)送交指定的銀行辦理議付、付款或承兌手續(xù)。如有可能，最好在貨物裝運(yùn)前，先將有關(guān)單據(jù)送交銀行預(yù)審，以便有較充裕的時(shí)間來(lái)檢查單據(jù)，及早發(fā)現(xiàn)其中的差錯(cuò)并進(jìn)行改正。如有必要，也可及早聯(lián)系國(guó)外買方辦理修改信用證，以免在貨物出運(yùn)后不能收匯。第32頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4324、簡(jiǎn)明單據(jù)內(nèi)容應(yīng)按信用證規(guī)定和有關(guān)的國(guó)際慣例填寫，力求簡(jiǎn)單明了，切勿加列不必要的內(nèi)容，以免弄巧成拙。第33頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/4335、整潔單據(jù)的布局要美觀大方，繕寫或打印的字跡要清楚，單據(jù)表面要整潔，更改的地方要加蓋校對(duì)圖章。有些單據(jù)，如提單、匯票以及其他一些重要單據(jù)的主要項(xiàng)目，如金額、件數(shù)、數(shù)量、重量等，不宜更改。第34頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/434二、信用證對(duì)單據(jù)的特殊要求1、正本2、份數(shù)3、簽署4、出單日期5、其他單據(jù)第35頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/435三、電腦制單1、數(shù)據(jù)錄入2、數(shù)據(jù)排版3、草稿打印4、草稿審核5、數(shù)據(jù)修改6、數(shù)據(jù)存盤7、單證打印第36頁(yè)，共39頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2023/4/436四、單據(jù)的提交1、交單前的審