財(cái)務(wù)規(guī)章制度有哪些

財(cái)務(wù)規(guī)章制度有哪些財(cái)務(wù)規(guī)章制度有哪些財(cái)務(wù)規(guī)章制度有哪些財(cái)務(wù)規(guī)章制度有哪些【篇一：有限企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度】有限責(zé)任企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度一、總則為成立現(xiàn)代化企業(yè)制度，成立健全財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，依照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)公則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。二、組織機(jī)構(gòu)2.1、企業(yè)成立財(cái)務(wù)部。2.2、財(cái)務(wù)部的職責(zé)，在企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)全企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作（包括但不限于以下內(nèi)容）。1）財(cái)會(huì)人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算工作；2）做好財(cái)務(wù)解析工作，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的顧問；3）協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)籌集資本、合理分派使用資本；4）成立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式；5）制定成本管理制度與控制制度。2.3、財(cái)務(wù)手下設(shè)：出納、會(huì)計(jì)。1）出納職責(zé)：負(fù)責(zé)辦理企業(yè)的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)；按期對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行安全性、效益性和流動(dòng)性檢查；負(fù)責(zé)平常資本的劃撥和花銷報(bào)銷；負(fù)責(zé)薪水獎(jiǎng)金的審察和發(fā)放。協(xié)助會(huì)計(jì)人員針對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的原始憑據(jù)的合規(guī)性、完滿性進(jìn)行審察；2）會(huì)計(jì)職責(zé)：依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則正確填制記賬憑據(jù)；審察記賬憑據(jù)，嚴(yán)格依照會(huì)計(jì)內(nèi)部程序進(jìn)行記賬、對(duì)賬、結(jié)賬；編制會(huì)計(jì)報(bào)表；各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清理；編制銀行調(diào)治表。成立財(cái)務(wù)成本控制系統(tǒng)，對(duì)成本和資本進(jìn)行控制；對(duì)進(jìn)銷存各環(huán)節(jié)成本有效地監(jiān)控；對(duì)產(chǎn)品的價(jià)值進(jìn)行解析；挖掘降低目標(biāo)成本的潛力。2.4、各崗位人員必定具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。2.6、采買人員采買的原資料質(zhì)量、性能達(dá)到（或高出）企業(yè)質(zhì)量要求，且價(jià)格低于企業(yè)鑒定的計(jì)劃價(jià)，企業(yè)將按節(jié)約總數(shù)的必然比率恩賜獎(jiǎng)勵(lì)；若是采買原資料價(jià)格高于企業(yè)鑒定的計(jì)劃價(jià)企業(yè)不支付超額部分的貨款；若是違反企業(yè)采買程序擅自采買（所有資原來往活動(dòng)均有財(cái)務(wù)部門詳細(xì)推行，嚴(yán)禁采買人員經(jīng)手采買資本款項(xiàng)），由采買人員肩負(fù)由此造成的所有經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重違規(guī)者肩負(fù)法律責(zé)任。三、流動(dòng)財(cái)產(chǎn)的管理3.1、流動(dòng)財(cái)產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、等。3.2、現(xiàn)金管理1）現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和相關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制花銷報(bào)銷和個(gè)人借款，依照企業(yè)《借款和花銷報(bào)銷及審批程序制度》規(guī)定的審批流程執(zhí)行。2）財(cái)務(wù)人員必定對(duì)收付款憑據(jù)的內(nèi)容完滿、合法負(fù)責(zé)；報(bào)銷憑據(jù)必定是國家印制的發(fā)票及票據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)花銷，憑據(jù)經(jīng)審察后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日記賬要每天結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，月底與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。3）當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得保存超限額（以現(xiàn)金2000元為標(biāo)準(zhǔn)）的過夜現(xiàn)金，以保證財(cái)產(chǎn)的安全。4）企業(yè)職工報(bào)銷花銷時(shí)，出納要及時(shí)扣除各種借款，不一樣意職工長遠(yuǎn)占用企業(yè)資本，各種借款條月底必定入賬，不一樣意出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。5）企業(yè)各相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將營業(yè)收入等款項(xiàng)及時(shí)交付資本管理部門，以便及時(shí)辦理賬務(wù)。3.3、銀行存款管理1）會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《支票管理規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑據(jù)和印鑒要由兩人分開保存。2）財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必定經(jīng)總經(jīng)理贊同，手續(xù)齊備。因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人肩負(fù)賠償責(zé)任。3）銀行存款日記賬逐筆每天登記，每天結(jié)出余額，按期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)治表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，出現(xiàn)長遠(yuǎn)未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。3.4、應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理2）各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要按期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對(duì)，每季末要編制賬齡解析表，并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，依照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采用各種必要措施確實(shí)無法回收的壞賬損失，由當(dāng)事人（或項(xiàng)目經(jīng)辦人）按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)辦理賬務(wù)。3）回收的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部，如發(fā)現(xiàn)擅自挪用貨款不交者，移交司法部門辦理。4）企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的借款，健全借款審批制度。職工調(diào)離時(shí)資本管理部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清理工作，未經(jīng)財(cái)務(wù)部人員及總經(jīng)理在《職工離職結(jié)算單》上簽字，人力資源部不得為其辦理離職手續(xù)。5）支付預(yù)付賬款必定有合同、協(xié)議書等書面文件，依照合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審察并注明用途后，經(jīng)總經(jīng)理贊同方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部提拱相關(guān)合同（協(xié)議書）等相關(guān)資料。（相關(guān)合同要復(fù)印備份、編碼、登記）6）本企業(yè)采用壞賬準(zhǔn)備金制度，每年年關(guān)按應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，年關(guān)調(diào)整。3.5、低值易耗品管理1）低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本花銷。2）對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長遠(yuǎn)使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥、電腦及其配件、打印機(jī)及其耗材、電話安裝及話機(jī)等）各種工具（生產(chǎn)、安裝、保護(hù)等工具），必定由詳細(xì)使用人員提出申請(qǐng)，企業(yè)財(cái)務(wù)部人員審察，總經(jīng)理贊同才能采買。辦公用品由財(cái)務(wù)部人員一致管理，采用先分派再采買的原則，任何非財(cái)務(wù)部人員不得自行購置，任何人員不得超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用辦公用品。3）低值耗品成立檔案，詳細(xì)使用人員負(fù)責(zé)管理，工作異動(dòng)時(shí)辦理交接手續(xù)，非正常耗資或丟掉的要按價(jià)賠償；個(gè)人使用的由個(gè)人自行負(fù)責(zé)，工作異動(dòng)時(shí)辦理歸還手續(xù)，非正常耗資或丟掉的要按價(jià)賠償。四、固定財(cái)產(chǎn)的管理4.1、固定財(cái)產(chǎn)是指派用限時(shí)高出一年的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)施、運(yùn)輸工具；電子設(shè)施、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的單位價(jià)值高出1000元的設(shè)施器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限高出兩年的也應(yīng)看作為固定財(cái)產(chǎn)。4.2、企業(yè)成立固定財(cái)產(chǎn)管理制度，包括固定財(cái)產(chǎn)的安全使用制度，維涵保養(yǎng)制度，按期盤點(diǎn)制度和折舊計(jì)提制度。企業(yè)財(cái)務(wù)要設(shè)置固定財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，并制定固定財(cái)產(chǎn)目錄，生產(chǎn)管理中心生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)類固定財(cái)產(chǎn)的管理，行政管理中心負(fù)責(zé)非生產(chǎn)類以外的固定財(cái)產(chǎn)管理。4.3、固定財(cái)產(chǎn)的計(jì)價(jià)1）外購的固定財(cái)產(chǎn)，不需安裝即可直接使用的固定財(cái)產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和運(yùn)輸花銷價(jià)格為固定財(cái)產(chǎn)記賬價(jià)格，對(duì)于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定財(cái)產(chǎn)，以外購價(jià)格加運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理相關(guān)的花銷為記賬價(jià)格。2）購置機(jī)器設(shè)施時(shí)要搞好市場檢查，搞好設(shè)施的技術(shù)解析和經(jīng)濟(jì)性解析。3）對(duì)已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機(jī)械設(shè)施等，要依照估量書或合同估價(jià)轉(zhuǎn)入固定財(cái)產(chǎn)并計(jì)提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價(jià)和已提折舊。對(duì)于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定財(cái)產(chǎn)（沒有建賬）能夠采用重置價(jià)進(jìn)行入賬。4.4、折舊方法。（法定）我企業(yè)對(duì)固定財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定財(cái)產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計(jì)提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20年，機(jī)械、設(shè)施折舊年限為10年，車輛折舊年限為5年，電子設(shè)施和儀器儀表等為3年。4.5、本企業(yè)固定財(cái)產(chǎn)殘值率5%.（法定）4.6、所有固定財(cái)產(chǎn)必定每年盤點(diǎn)一次，由財(cái)務(wù)管理部牽頭、生產(chǎn)管理中心、行政管理中心參加，詳細(xì)盤點(diǎn)時(shí)間由財(cái)務(wù)管理部依照年關(guān)決算的要求決定。五、負(fù)債管理5.1、企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付薪水、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提花銷等。5.2、企業(yè)各種流動(dòng)負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽(yù)和有名度5.3、企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票等相關(guān)票據(jù)送交財(cái)務(wù)管理部，以便及時(shí)辦理賬務(wù)，正確表現(xiàn)企業(yè)負(fù)債，正確核算資料物質(zhì)等的計(jì)價(jià)和產(chǎn)品成本。六、成本花銷的核算管理成本與花銷要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本花銷，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤花銷、預(yù)提花銷等）。企業(yè)制定合理完滿的定額花銷和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理花銷、銷售花銷、財(cái)務(wù)花銷，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。相關(guān)花銷報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財(cái)務(wù)管理中心另行制定。七、收入、收益和稅金的管理7.1、企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價(jià)款或獲取索取價(jià)款的憑據(jù)。對(duì)于現(xiàn)款交易實(shí)現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會(huì)計(jì)交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到庫房提貨。7.2、要按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi)，正確核算和反響各項(xiàng)稅金的提取和上交。每個(gè)月10號(hào)前將計(jì)算正確的相關(guān)稅務(wù)報(bào)表上報(bào)相關(guān)稅務(wù)部門。7.3、收益總數(shù)可按以下公式計(jì)算收益總數(shù)=銷售收益+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出銷售收益=產(chǎn)品銷售收益+其他銷售收益-管理花銷-財(cái)務(wù)花銷產(chǎn)品銷售收益=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售花銷-產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售收益=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加7.4、企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。7.5、企業(yè)實(shí)現(xiàn)收益后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)收益應(yīng)按以下序次分派：（法定?。?）支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。2）填充企業(yè)以前年度損失。4）提取法定盈余公積金和公益金。5）向投資者分派收益。八、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票的管理8.1、依照會(huì)計(jì)工作一致性和可比性原則，本企業(yè)結(jié)賬時(shí)間為每個(gè)月日下午6：00為結(jié)賬時(shí)間，財(cái)產(chǎn)負(fù)債表和損益表及相關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月12號(hào)前上報(bào)總經(jīng)理及有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。8.2、應(yīng)分別獨(dú)立核算的項(xiàng)目，要推行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)花銷現(xiàn)象。核算相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)的資本、物質(zhì)來往要辦理相關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。8.3、企業(yè)所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都須獲取增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。8.4、企業(yè)出入庫單、收據(jù)等相關(guān)憑據(jù)采用領(lǐng)用登記制度，用完的相關(guān)票據(jù)存根及時(shí)交回財(cái)務(wù)管理部。財(cái)務(wù)管理部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本，不得亂領(lǐng)亂用相關(guān)票據(jù)。8.5、銷貨發(fā)票（含一般發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保存、登記推行專人負(fù)責(zé)制。會(huì)計(jì)人員要成立健全相關(guān)票據(jù)的登記制度。8.6、企業(yè)業(yè)依照《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》成立會(huì)計(jì)科目。九、會(huì)計(jì)檔案管理（法定）9.1、要做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作，資本管理部門應(yīng)于每個(gè)月月底將相關(guān)會(huì)計(jì)憑據(jù)等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，做好封面整理入檔。9.2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理部成立會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。【篇二：財(cái)務(wù)規(guī)章制度】財(cái)務(wù)規(guī)章制度總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）成立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反響、解析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查督查財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)獲取較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資本。（五）對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門認(rèn)識(shí)，檢查財(cái)務(wù)工作。（六）完成企業(yè)交給的其他工作。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第三條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）審察花銷報(bào)銷單，借支單等財(cái)務(wù)相關(guān)票據(jù)填寫可否正確，合規(guī)。（二）依照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)齊備，數(shù)字正確，賬目清楚，按期報(bào)賬。（三）依照經(jīng)濟(jì)核算原則，按期檢查，解析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和收益的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用收效，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)顧問。（四）督查企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、估量外資本出入與財(cái)務(wù)出入相關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。（五）穩(wěn)當(dāng)保存會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（六）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。（七）每周與出納賬目進(jìn)行一次核對(duì)。會(huì)計(jì)檔案管理第一條凡是本企業(yè)的會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第二條會(huì)計(jì)憑據(jù)應(yīng)按月、按編號(hào)序次每個(gè)月裝訂成冊(cè)，注明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、票據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員簽字蓋章（包括制單、審察、記賬、主管），由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、準(zhǔn)時(shí)歸檔，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指定專人保存，并分類填制目錄。第四條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶出門，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)贊同。借款和各種花銷開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借支單”，詳細(xì)填寫借款日期、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)保存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還自己作為清帳依照。。借款出差人員回企業(yè)后3天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能夠補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月薪水中扣回。上一次借支出差返回時(shí)間高出3天無故未報(bào)銷者，不得再借款2、平?；ㄤN借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好部門、借款日期、借款事由，金額，審批程序同第3、購置固定財(cái)產(chǎn)借款：使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定財(cái)產(chǎn)。需填寫固定財(cái)產(chǎn)申購單、固定財(cái)產(chǎn)請(qǐng)

1條?？顔螆?bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。（購置固定財(cái)產(chǎn)必定開具正式發(fā)票）4、備用金借款：對(duì)于特定部門（如銷售部和業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)量大的情況下）或崗位推行備用金借款，詳細(xì)由各部門依如實(shí)質(zhì)情況鑒定，報(bào)總經(jīng)理贊同后執(zhí)行。所有備用金借款于每季度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第１條。6、所有借款均依照前賬不清后賬不借的原則。7、嚴(yán)格嚴(yán)禁個(gè)人借款，特別情況需由總經(jīng)理贊同。平常花銷報(bào)銷：1、企業(yè)職工在平常花銷支出時(shí)，需堅(jiān)持節(jié)約節(jié)約、?？顚Ｓ玫脑瓌t。2、平常支出時(shí)應(yīng)盡量獲取原始發(fā)票，對(duì)于不能夠獲取原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款憑據(jù)。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在花銷報(bào)銷單上面簽字（發(fā)票和收據(jù)應(yīng)分開粘貼做為附件）并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;4、所有平常購用物品均須到行政部門辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后邊附有經(jīng)行政部收貨人簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；5、補(bǔ)充說明如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此時(shí)期執(zhí)行相應(yīng)的審批權(quán)益；也許由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回企業(yè)后再進(jìn)行補(bǔ)簽。【篇三：財(cái)務(wù)規(guī)章制度】財(cái)務(wù)規(guī)章制度為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。一、企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)成立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反響、解析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查督查財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)獲取較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資本。(五)合理分派企業(yè)收入。(六)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門認(rèn)識(shí)，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供應(yīng)相關(guān)資料，如實(shí)反響情況。(七)完成企業(yè)交給的其他工作。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)：(一)編制和執(zhí)行估量、財(cái)務(wù)出入計(jì)劃、信貸計(jì)劃，制定資本籌辦和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資本；(二)進(jìn)行成本花銷展望、計(jì)劃、控制、核算、解析和核查，督促本企業(yè)相關(guān)部門降低耗資、節(jié)約花銷、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)解析：(四)承辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：(一)依照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)齊備，數(shù)字正確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)依照經(jīng)濟(jì)核算原則，按期檢查，解析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和收益的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用收效，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)顧問。(三)穩(wěn)當(dāng)保存會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。四、出納的主要工作職責(zé)：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，平常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，高出部分必定及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）成立健全現(xiàn)金出納各種帳目，逐筆錄錄現(xiàn)金出入，嚴(yán)格審察現(xiàn)金收付憑據(jù)。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每天結(jié)算，賬款吻合。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可見效。（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)辦理。（七）完成總經(jīng)理或主管副