4s店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

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4S點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的范本

**汽車銷售有限公司;財(cái)務(wù)報(bào)銷制度;

第一部分總那么;

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為;

第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，;

第三條本制度適用公司全體員工;

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程;第四條借款管理規(guī)定;

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》;(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員;(三)各項(xiàng)借款金額超過500

**汽車銷售有限公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一部分總那么

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，制定本公司相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)實(shí)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款單申請用途為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出范圍運(yùn)用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》或《付款單》，其中《借款單》用于個(gè)人借款，《付款單》用于對(duì)公付款，注明借款用途、借款金額(大小寫須完全全都，不得涂改)、支付方式(現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀等)。

(二)審批流程：經(jīng)辦人簽字主管部門總監(jiān)簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：憑審批后的《借款單》或《付款單》到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)車燃油費(fèi)等。

第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人需要取得相應(yīng)的合法票據(jù)，如無法取得，應(yīng)說明緣由。

(二)填寫費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)留意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全全都(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單并在經(jīng)手人處簽字須辦理收購申請或出入庫手續(xù)的`應(yīng)附批準(zhǔn)后的收購申請單或出入庫單部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核并簽字總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。

第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)需要提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，補(bǔ)償差額的50%;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承受。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返哈時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采納額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，非常狀況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.市內(nèi)交通費(fèi)：公司負(fù)責(zé)報(bào)銷居住地-火車站及目的地火車站-目的地的來回交通費(fèi)，員工應(yīng)本著節(jié)省的原那么選擇交通工具。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

6.可乘坐硬臥而未乘坐的，節(jié)省部分的50%補(bǔ)助給出差員工。

7.原那么上不允許乘坐飛機(jī)，非常狀況如路途過遠(yuǎn)等需要上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐;經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后只允許乘坐經(jīng)濟(jì)艙。

8.原那么上不允許乘坐輪船，非常狀況確有需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐并本著節(jié)省的原那么選擇船型，原那么上選擇經(jīng)濟(jì)型為宜。

9.廠家培訓(xùn)，如確需住指定旅店，費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需找人拼房，公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)間的50%，特

殊緣由無法找到拼房的，公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)間的80%。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請：擬出差人員須填寫《出差申請表》，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原那么上機(jī)票一律用支票支付，非常狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門總監(jiān)審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，人力資源經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理審批;原那么上前款未清者不予辦理新的借支。

第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)因公市內(nèi)公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單并在經(jīng)辦人處簽字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理掌握費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.收購申請:公司行政部每月依據(jù)需求及庫存狀況提報(bào)收購申請單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)收購。

2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月依據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十二條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、及其他報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)實(shí)時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源依據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)需附培訓(xùn)通知，按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

3.其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分報(bào)銷時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定

第十三條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間詳細(xì)安排如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四及28日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。假設(shè)當(dāng)月的最末一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的辦理不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第五部分附那么

第十四條本制度說明權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字之日起生效。

4S店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度附錄

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)需要提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承受。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到