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文檔簡介

企業(yè)管理制度票據(jù)管理制度小微企業(yè)票據(jù)管理制度規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存,特制定本管理制度。一、票據(jù)的分類本制度中所指的票據(jù)包括:支票和收據(jù)。二、支票管理制度1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管,實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。2、領(lǐng)用支票要填寫"支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、領(lǐng)用支票要填寫"支票領(lǐng)用登記簿”,支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯(cuò)二天)及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷,發(fā)票簽章要齊全,并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,更不準(zhǔn)將支票借給任]可單位或個(gè)人辦理結(jié)算。5、外單位交來的支票,出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,都要由出納員編制〃銀行存款余額調(diào)節(jié)表〃對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。7、對(duì)作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時(shí)裝訂成冊(cè),與票據(jù)一并保存。8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況,并出個(gè)書面報(bào)告。三、收據(jù)管理制度1、收據(jù)的種類及使用范圍:①凡收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目,使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)〃。②一般往來結(jié)算使用〃北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)〃③出租房屋使用〃北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票〃。2、使用收據(jù)的規(guī)定:①啟用收據(jù)前,應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào),發(fā)現(xiàn)上述情況,應(yīng)及時(shí)向購買票據(jù)的財(cái)政部門報(bào)告。②收據(jù)必須按號(hào)碼順序使用,各聯(lián)復(fù)寫,逐項(xiàng)填清楚后,加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。③填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋〃作廢〃戳記,與存根一并保存。④票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上,銷毀時(shí),必須造冊(cè)登記。一般公司票據(jù)管理辦法第一章、總則為加強(qiáng)單位票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為,根據(jù)*行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定,制定本制度。本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。第二章、票據(jù)購買第一條、單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件,到區(qū)*門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登i串口票據(jù)購買證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》。第二條、單位購買票據(jù)時(shí),必須按*門規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表,已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)*門進(jìn)行查驗(yàn)、核銷。第三章、票據(jù)使用第三條、在啟用票據(jù)前,應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號(hào)、重號(hào)等錯(cuò)印情況,發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回*門更換或注銷。第四條、票據(jù)必須整本按序使用;填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整,印章齊全,做到字跡清楚,不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù);必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí),開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開,所有聯(lián)次一起開具,內(nèi)容完全一致,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專用章。第五條、票據(jù)填寫錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫,因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明"作廢〃字樣,并完整保存全部聯(lián)次,不得私自銷毀。第六條、使用普通學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù),應(yīng)按順序號(hào)填列,學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定,不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末,單位將本學(xué)期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總,并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對(duì)后,返還單位保存歸檔備查。第七條、行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開具的憑證。單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù),不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí),將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對(duì),對(duì)于超范圍開具的票據(jù),不得作為入賬依據(jù)。第四章、票據(jù)管理第八條、購入的各類票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿,購入票據(jù)時(shí)須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號(hào)。領(lǐng)用票據(jù)時(shí),必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。第九條、單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀,涂改,也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。第十條、票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)開出使用的票據(jù),與相關(guān)的收入賬戶及時(shí)進(jìn)行核對(duì)后,予以核銷。第十一條、各類票據(jù)如有遺失,應(yīng)及時(shí)在市級(jí)新聞媒體上聲明作廢,并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報(bào)送*門備案。第十二條、單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿,按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理,作為會(huì)計(jì)資料歸檔。第五章、監(jiān)督檢查第十三條、單位對(duì)票據(jù)的使用管理情況,進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受*門、主管部門監(jiān)督檢查。公司票據(jù)管理制度2為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作,完善財(cái)務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實(shí)需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證,由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。四、對(duì)已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋"作廢"印章后妥善保管。五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì),建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。六、倉庫驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后,交會(huì)計(jì)部門入帳,并裝訂保管。七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后,交會(huì)計(jì)入帳。公司票據(jù)管理制度3規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存,特制定本管理制度。一、票據(jù)的分類本制度中所指的票據(jù)包括:支票和收據(jù)。二、支票管理制度1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管,實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。2、領(lǐng)用支票要填寫〃支票領(lǐng)用申請(qǐng)表〃,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、領(lǐng)用支票要填寫"支票領(lǐng)用登記簿〃,支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯(cuò)二天)及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷,發(fā)票簽章要齊全,并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。5、外單位交來的支票,出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,都要由出納員編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。7、對(duì)作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時(shí)裝訂成冊(cè),與票據(jù)一并保存。8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況,并出個(gè)書面報(bào)告。三、收據(jù)管理制度1、收據(jù)的種類及使用范圍:①凡收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目,使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)〃。②一般往來結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)〃③出租房屋使用"北京市服務(wù)

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