職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)二級(jí)預(yù)算管理辦法

職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)二級(jí)預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為了強(qiáng)化學(xué)院部門預(yù)算的分配、使用、監(jiān)督的管理，建立健全學(xué)院預(yù)算管理體系，科學(xué)合理地做好學(xué)院預(yù)算的編制和執(zhí)行工作，調(diào)動(dòng)各單位預(yù)算管理的積極性，充分發(fā)揮預(yù)算資金的使用效益，保證學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求，根據(jù)《xxxx職業(yè)技術(shù)學(xué)院預(yù)算管理暫行辦法》，結(jié)合我院院系部二級(jí)目標(biāo)管理情況，制定本辦法。第二條本規(guī)定所指的部門預(yù)算是指xx市教育局、財(cái)政局正式批準(zhǔn)的我院財(cái)務(wù)收支預(yù)算；財(cái)務(wù)二級(jí)預(yù)算管理是指學(xué)院在上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的預(yù)算框架下，根據(jù)我院具體情況，所實(shí)行的學(xué)院、各院系部（處、室、中心等）兩個(gè)層次的預(yù)算分配和使用管理。第三條院內(nèi)各單位要維護(hù)學(xué)院部門預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。學(xué)院年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，預(yù)算期內(nèi)一般不予調(diào)整。特殊情況下的變更，要按照學(xué)院預(yù)算管理辦法規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批后，方予調(diào)整。第二章經(jīng)費(fèi)歸口管理第四條學(xué)院部門預(yù)算按費(fèi)用性質(zhì)劃分成各類經(jīng)費(fèi)，實(shí)行經(jīng)費(fèi)分類切塊、歸口管理。按照“包干使用、超支不補(bǔ)、自求平衡”的原則管理使用。各單位應(yīng)增強(qiáng)預(yù)算管理的主動(dòng)性和預(yù)算控制的責(zé)任感，做到“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量力而行、節(jié)約發(fā)展”，促進(jìn)學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。第五條學(xué)院預(yù)算經(jīng)費(fèi)按以下項(xiàng)目切塊分配。歸口管理單位要負(fù)責(zé)對(duì)所管理的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，并編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，在不超支的情況下，按進(jìn)度合理使用；學(xué)院暫未切塊下達(dá)的費(fèi)用，歸口管理單位作為該項(xiàng)費(fèi)用的經(jīng)辦管理單位，按學(xué)院的預(yù)算安排履行管理、監(jiān)督和結(jié)算報(bào)銷等職能。1.人員經(jīng)費(fèi)：包括全體教職工工資及校內(nèi)津貼、補(bǔ)貼（崗位津貼、考核獎(jiǎng)勵(lì)）、兼職兼課教師津貼、教職工培訓(xùn)費(fèi)、人才引進(jìn)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、離退休人員經(jīng)費(fèi)、遺屬補(bǔ)貼及退職金、養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)及工傷等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)、職工探親費(fèi)等由人事處歸口管理。2.實(shí)踐教學(xué)經(jīng)費(fèi)：分別由各院系、教務(wù)處和實(shí)訓(xùn)中心歸口管理。切塊給各院系負(fù)責(zé)的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)費(fèi)由各院系歸口管理，學(xué)院公共實(shí)踐教學(xué)經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處歸口管理。各院系掌握的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)費(fèi)包括外出實(shí)習(xí)費(fèi)、教學(xué)差旅費(fèi)、實(shí)訓(xùn)設(shè)備維修費(fèi)及實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)室的低值易耗品、工具、器具等購(gòu)置費(fèi)用。切塊給實(shí)訓(xùn)中心的部分公共實(shí)訓(xùn)的耗材、工具備品等低值易耗品費(fèi)用由實(shí)訓(xùn)中心歸口。3.圖書(shū)資料購(gòu)置費(fèi)：包括學(xué)院圖書(shū)館圖書(shū)、期刊、雜志、報(bào)紙等的購(gòu)置以及裝訂存檔等費(fèi)用，由圖書(shū)館歸口管理。4.學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、勤工助學(xué)基金、貧困學(xué)生補(bǔ)助基金、國(guó)家貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金、國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、國(guó)家勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金、國(guó)家助學(xué)金及受災(zāi)、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的臨時(shí)補(bǔ)貼等經(jīng)費(fèi)，宿舍管理費(fèi)等由學(xué)生處歸口管理。5.學(xué)生素質(zhì)拓展、團(tuán)組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、社團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等由學(xué)生處（團(tuán)委）歸口管理。6.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用、學(xué)院公共設(shè)備維修費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、實(shí)訓(xùn)室安全建設(shè)費(fèi)等由設(shè)備處歸口管理。7.科研經(jīng)費(fèi)：包括科研課題經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)教科研事業(yè)費(fèi)開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，由科技處歸口管理。8.日常教學(xué)經(jīng)費(fèi)：包括教材購(gòu)置費(fèi)、試卷印刷及資料印刷費(fèi)、教學(xué)管理費(fèi)等相關(guān)經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處歸口管理。9.后勤保障經(jīng)費(fèi)：包括基建項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、房屋建筑物大修、維修改造、日常水電零星維修費(fèi)用、水電費(fèi)、燃料費(fèi)、校園衛(wèi)生及綠化費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、汽車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)用、材料物資購(gòu)置費(fèi)以及勞動(dòng)保護(hù)品費(fèi)等后勤生活性支出，由后勤保衛(wèi)處歸口管理。10.思想政治理論課專項(xiàng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)由思政部歸口管理。11.黨委宣傳及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)：包括黨委學(xué)習(xí)宣傳費(fèi)用、報(bào)刊訂閱、黨組織建設(shè)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、離休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等由黨委辦公室歸口管理。12.行政經(jīng)費(fèi)：學(xué)院統(tǒng)管的會(huì)議費(fèi)、出國(guó)經(jīng)費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由院長(zhǎng)辦公室歸口管理；公共辦公經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)處歸口管理。13.招生就業(yè)費(fèi)：包括招生宣傳、資料印刷、上繳的錄取費(fèi)、招生期間的相關(guān)費(fèi)用以及用于學(xué)院公共就業(yè)宣傳、就業(yè)供需見(jiàn)面會(huì)及用于招生及就業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用，由學(xué)生處（招生就業(yè)辦公室）歸口管理。另外，部分就業(yè)經(jīng)費(fèi)還切塊到各院系包干經(jīng)費(fèi)中，由各院系統(tǒng)籌管理。14.治安、消防經(jīng)費(fèi)：包括消防器材購(gòu)置、校衛(wèi)隊(duì)支出、突發(fā)事件處理以及用于安全、保衛(wèi)的各項(xiàng)支出，由后勤保衛(wèi)處歸口管理。15.福利費(fèi)：包括職工各種福利性支出，由財(cái)務(wù)處歸口管理。16.外事經(jīng)費(fèi)：包括學(xué)院批準(zhǔn)聘請(qǐng)的外籍專家、工作人員的費(fèi)用以及按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行國(guó)際外事活動(dòng)的有關(guān)費(fèi)用，由院長(zhǎng)辦公室歸口管理。17.各系經(jīng)費(fèi)：由各系歸口管理。18.工會(huì)經(jīng)費(fèi)：由工會(huì)歸口管理。19.退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)：由工會(huì)歸口管理。20.其他經(jīng)費(fèi)：其歸口單位由財(cái)務(wù)處和有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門共同商定，報(bào)分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后確定。21.教學(xué)改革培育經(jīng)費(fèi)：包括專業(yè)、課程及教材建設(shè)費(fèi)、質(zhì)量工程、團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、現(xiàn)代職教體系構(gòu)建及教學(xué)改革培育等內(nèi)涵建設(shè)經(jīng)費(fèi)，由教務(wù)處歸口管理。第六條學(xué)院年度預(yù)算下達(dá)后，由各單位在切塊經(jīng)費(fèi)限額內(nèi)歸口管理和使用。學(xué)院財(cái)務(wù)處根據(jù)全年指標(biāo)按時(shí)間進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度分次或分季度進(jìn)行經(jīng)費(fèi)撥款。第三章各院系部經(jīng)費(fèi)的分配及使用第七條為調(diào)動(dòng)各單位增收節(jié)支的積極性，完善管理重心下移的院、系二級(jí)預(yù)算管理體制，確保學(xué)院教學(xué)、科研工作的順利開(kāi)展，實(shí)行各單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)總額包干制度。第八條各單位包干經(jīng)費(fèi)的使用要統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，要優(yōu)先保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的開(kāi)支，還要預(yù)留系發(fā)展所需資金。各單位包干經(jīng)費(fèi)不能留有缺口，更不能紅字運(yùn)行。第九條各院系部承擔(dān)的經(jīng)費(fèi)范圍：1.學(xué)生培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)日常教學(xué)經(jīng)費(fèi)。包括教學(xué)儀器維修費(fèi)、資料講義費(fèi)、教學(xué)差旅費(fèi)等教學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)。實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)費(fèi)(不含學(xué)院實(shí)訓(xùn)中心為各系提供的教學(xué)、服務(wù)等發(fā)生的費(fèi)用)、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)（含交通、實(shí)習(xí)指導(dǎo)費(fèi)等）、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）等教學(xué)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。切塊給院系的專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)。辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公設(shè)備維修費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政管理經(jīng)費(fèi)和院系部黨總支黨務(wù)活動(dòng)費(fèi)。實(shí)驗(yàn)室、實(shí)訓(xùn)室、資料室及實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)經(jīng)費(fèi)（列入學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的除外）。畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)和推薦就業(yè)費(fèi)用。學(xué)生素質(zhì)拓展、第二課堂經(jīng)費(fèi)、社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)費(fèi)用。其他應(yīng)當(dāng)由各系經(jīng)費(fèi)承擔(dān)的項(xiàng)目。2.學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)學(xué)生管理和教育經(jīng)費(fèi)、政治思想和德育教育、社團(tuán)活動(dòng)、文體活動(dòng)、日常學(xué)生管理事務(wù)性開(kāi)支、學(xué)生宿舍管理等各項(xiàng)學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)。3.人員經(jīng)費(fèi)各系的人員經(jīng)費(fèi)也納入各系經(jīng)費(fèi)切塊范圍，按學(xué)院二級(jí)目標(biāo)管理辦法執(zhí)行。第十條各院系部經(jīng)費(fèi)的組成：1．學(xué)院分配撥入各系的經(jīng)費(fèi)由學(xué)生培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)、學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)組成。學(xué)生培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)和學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)按預(yù)算年度上年（一般按10月31日）在冊(cè)學(xué)生人數(shù)、教職工人數(shù)及學(xué)費(fèi)收入的一定比例核定撥給各系。2.外單位撥入的、學(xué)院配套的、學(xué)院?jiǎn)瘟械挠袑ｉT用途的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。3.創(chuàng)收提成經(jīng)費(fèi)。第十一條財(cái)務(wù)處根據(jù)預(yù)算年度上一年年末（12月31日）在冊(cè)學(xué)生人數(shù)和學(xué)費(fèi)收入下達(dá)年初預(yù)算指標(biāo)，每年11月再補(bǔ)撥新增學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)。第十二條各單位經(jīng)費(fèi)按照優(yōu)先保證教學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的原則按支出比例和時(shí)間進(jìn)度控制使用。其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用按照學(xué)院相關(guān)管理辦法執(zhí)行，業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上控制在本單位公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算（不含人員和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）的4%之內(nèi)。第十三條各單位計(jì)劃外辦班及其它創(chuàng)收的收入，應(yīng)納入學(xué)院部門預(yù)算管理。按學(xué)院創(chuàng)收管理辦法的規(guī)定分配單位提成的部分，主要用于補(bǔ)償教學(xué)辦公經(jīng)費(fèi)的不足、支付教師獎(jiǎng)酬金、教學(xué)辦公設(shè)備設(shè)施的購(gòu)建和改善，結(jié)余部分由各單位按規(guī)定的用途自主安排使用。第十四條各單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使用必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省市的財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)院制定的規(guī)章制度，執(zhí)行學(xué)院統(tǒng)一的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)本單位當(dāng)年的收入情況和工作計(jì)劃，將學(xué)院下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)統(tǒng)籌安排，合理使用。第十五條職能管理部門、教輔部門和后勤保障部門的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、電話費(fèi)和交通費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)按各單位實(shí)有人數(shù)每人每年定額核定，包干使用。學(xué)院工會(huì)按提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用。第十六條各單位因特殊業(yè)務(wù)工作所需的經(jīng)費(fèi)，須另行逐項(xiàng)申報(bào)，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)共同批準(zhǔn)后，按項(xiàng)目單列預(yù)算經(jīng)費(fèi)。第十七條對(duì)與學(xué)院簽訂目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)的單位，學(xué)院一般不再安排單列費(fèi)用，由目標(biāo)責(zé)任單位自負(fù)盈虧，按目標(biāo)管理協(xié)議書(shū)的規(guī)定執(zhí)行。第五章預(yù)算編制第十八條每年11月份財(cái)務(wù)處根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度學(xué)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合增減變動(dòng)因素，制定并部署預(yù)算編制工作；各經(jīng)費(fèi)歸口管理單位應(yīng)根據(jù)財(cái)力可能和需要，參照上一年預(yù)算情況于每年12月10日前提出預(yù)算年度的支出建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，連同有關(guān)的核算資料一并報(bào)財(cái)務(wù)處。第十九條財(cái)務(wù)處按院領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工安排，將各領(lǐng)導(dǎo)分管單位的預(yù)算年度支出建議數(shù)分別匯總分送分管院領(lǐng)導(dǎo)，由分管院領(lǐng)導(dǎo)按學(xué)院經(jīng)費(fèi)總預(yù)算分劈控制數(shù)，結(jié)合分管單位下年度工作計(jì)劃，將預(yù)算分劈控制數(shù)再分劈到各分管單位。各單位按分管院領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算分劈安排，重新調(diào)整本單位預(yù)算年度支出計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)處。第二十條財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院本年度發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)、各部門預(yù)算報(bào)告和主管領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，匯總編制學(xué)院二級(jí)預(yù)算方案，并在當(dāng)年3月底前將預(yù)算方案報(bào)院長(zhǎng)審核，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨委會(huì)議審定批準(zhǔn)后以正式文件下達(dá)。第二十一條相關(guān)單位在提供部門預(yù)算建議方案時(shí)，還應(yīng)提供：1.教務(wù)處報(bào)送各院系學(xué)生人數(shù)、專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)等內(nèi)涵建設(shè)計(jì)劃等資料。2.人事處報(bào)送全院教職工分部門人數(shù)、全年人員經(jīng)費(fèi)計(jì)劃、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、離退休人員增減變動(dòng)情況、人才引進(jìn)及培養(yǎng)計(jì)劃、教職工住房公積金、“兩貼”等資料。3.各院系部報(bào)送本系專職教師、管理人員及學(xué)生人數(shù)等資料。4.繼續(xù)教育學(xué)院報(bào)送本單位年度收支預(yù)算。5.招生就業(yè)處報(bào)送當(dāng)年招生計(jì)劃等資料。6.后勤保衛(wèi)處報(bào)送教職工貨幣分房補(bǔ)貼清單等資料。7.實(shí)訓(xùn)管理與設(shè)備處報(bào)送當(dāng)年學(xué)院設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃包括教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)備、辦公家具、學(xué)生宿舍家具備品、空調(diào)設(shè)備購(gòu)置等分類購(gòu)置計(jì)劃明細(xì)資料；應(yīng)由學(xué)院承擔(dān)的低值易耗品購(gòu)置計(jì)劃；以前年度的設(shè)備、低值易耗品報(bào)廢清單等資料。8.其他各單位按要求報(bào)送有關(guān)資料。第六章預(yù)算的執(zhí)行及費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定第二十二條預(yù)算年度開(kāi)始后，在預(yù)算未批準(zhǔn)之前，財(cái)務(wù)處可根據(jù)上一年度同期的預(yù)算支出數(shù)額控制開(kāi)支；預(yù)算經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)后，及時(shí)以書(shū)面方式向各單位下達(dá)切塊包干經(jīng)費(fèi)，各單位嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行。第二十三條預(yù)算的執(zhí)行。學(xué)院預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，就成為各單位全年預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。除學(xué)院發(fā)展規(guī)劃、年度工作目標(biāo)有較大調(diào)整，或因國(guó)家政策、人員機(jī)構(gòu)及支出標(biāo)準(zhǔn)、范圍發(fā)生變化對(duì)預(yù)算影響較大的，需按程序調(diào)整預(yù)算外，一律不追加（或調(diào)減）預(yù)算。對(duì)于無(wú)預(yù)算的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)處不予受理報(bào)銷。除各單位的教科研費(fèi)（未結(jié)題）、創(chuàng)收提成費(fèi)結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用外，其他費(fèi)用預(yù)算的結(jié)余全部由學(xué)院收回，在下一年度統(tǒng)籌安排。第二十四條各單位經(jīng)費(fèi)報(bào)銷須憑符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)，發(fā)票抬頭必須要填寫學(xué)院全稱。凡辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)的，須將發(fā)票等原始憑證粘貼整齊。原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制日期、填制憑證的單位名稱、財(cái)務(wù)公章或發(fā)票專用章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、實(shí)物的數(shù)量、單價(jià)和金額。單據(jù)后面注明資金用途，并由經(jīng)辦人、證明人和審批人簽字。若購(gòu)買辦公用品、日用品，還需附有購(gòu)貨清單，不得以“辦公用品”、“勞保用品”等籠統(tǒng)名稱代以冠