工業(yè)設(shè)計(jì)園產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司 投融資管理制度模版

2-**市國(guó)家工業(yè)設(shè)計(jì)園產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司fillin"請(qǐng)輸入文件封面標(biāo)題"投融資管理制度目錄第一篇籌資管理 -3-第一章總則 -3-第二章權(quán)益性籌資 -3-第三章債務(wù)性籌資 -4-第二篇投資管理 -5-第四章總則 -5-第五章投資審批權(quán)限 -6-第六章投資審批程序 -7-第七章投資項(xiàng)目監(jiān)控 -8-第八章項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核 -10-第九章其他 -11-

第一篇籌資管理總則為規(guī)范公司籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資，債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。籌資的原則：總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從公司的統(tǒng)籌安排；充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本籌資如：無(wú)償、資助、無(wú)息或貼息貸款等；長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧；權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響；要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。權(quán)益性籌資各企業(yè)的實(shí)收資本不得隨意變更。全資企業(yè)注冊(cè)資本的增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來(lái)劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)公司總部備案。各企業(yè)在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)總部備案。各企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回。合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理。債務(wù)性籌資公司向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。公司控股企業(yè)的以下對(duì)外借款（包括長(zhǎng)短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報(bào)公司審批：向其他單位和個(gè)人借款超過(guò)50萬(wàn)元、向銀行借款超過(guò)200萬(wàn)元時(shí)；融資成本高于同期銀行貸款利率10%時(shí)；向有收購(gòu)或參股意向的借款人借款；借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)酒渌矫娈a(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)保等。公司總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率20%（含）以下的，由公司投資決策委員會(huì)審批；20%以上的，由公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)審批。未經(jīng)公司同意，公司附屬單位之間不得互相拆借資金。公司控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報(bào)公司審批：公司成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），金額200萬(wàn)以下的，須報(bào)公司總經(jīng)理審批；金額在200萬(wàn)以上的，須報(bào)公司董事長(zhǎng)審批；公司成員單位之間長(zhǎng)期資金拆借（拆借期限在1年以上），金額100萬(wàn)以下的，須報(bào)公司總經(jīng)理審批；金額在100萬(wàn)以上的，須報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。第二篇投資管理總則為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、收益性，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。投資決策委員會(huì)是負(fù)責(zé)公司投資管理的主管部門(mén)。負(fù)責(zé)公司投融資項(xiàng)目的審查、申報(bào)、立項(xiàng)，可行性研究報(bào)告、擴(kuò)初設(shè)計(jì)的申報(bào)審批。執(zhí)行部門(mén)是其下屬的市場(chǎng)部。本制度所指的投資分為長(zhǎng)期投資和短期投資兩種，長(zhǎng)期投資指持有時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò)一年的各種股權(quán)性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項(xiàng)目投資等，短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)1年（含1年）的投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購(gòu)置不作為投資管理。投資的原則必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展；必須堅(jiān)持效益原則，原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。投資審批權(quán)限公司控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸公司（政府部門(mén)分配的國(guó)債認(rèn)購(gòu)任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。按照投資項(xiàng)目下管一級(jí)的原則，公司只受理所屬一級(jí)獨(dú)資及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其它企業(yè)的投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系，分級(jí)管理。公司及所屬企業(yè)應(yīng)制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度投資計(jì)劃，所屬企業(yè)的年度投資計(jì)劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學(xué)決策，并報(bào)公司登記備案。公司所屬企業(yè)，對(duì)外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計(jì)總規(guī)模不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。同時(shí)，為防止企業(yè)資產(chǎn)過(guò)度分散、管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，應(yīng)嚴(yán)格控制公司（總）公司下屬二級(jí)公司的對(duì)外投資。設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長(zhǎng)期投資、通過(guò)資本市場(chǎng)實(shí)施并購(gòu)，由市人民政府決定。投資審批程序公司及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià)。對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響；主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；公司的資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要；投資收益；稅務(wù)論證。按本規(guī)定必須上報(bào)審批的項(xiàng)目，由投資單位在末簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料，上報(bào)公司投資決策委員會(huì)：項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書(shū)；投資企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的投資決定或決議；項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；有關(guān)合同、（協(xié)議）草案；資金來(lái)源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府的有關(guān)許可文件；項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等；公司投資決策委員會(huì)在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見(jiàn)。對(duì)初審予以否決的項(xiàng)目，在征求公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，將初審意見(jiàn)書(shū)面返回申報(bào)單位。申報(bào)單位對(duì)初審意見(jiàn)有異議的，可申請(qǐng)復(fù)查一次。經(jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，由投資決策委員會(huì)商有關(guān)部門(mén)提出召開(kāi)投資審議會(huì)的建議。投資審議會(huì)的內(nèi)容是：查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢；評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項(xiàng)目最終決策、建議等?？偨?jīng)理根據(jù)投資審議會(huì)對(duì)項(xiàng)目所作出的決議，簽署意見(jiàn)報(bào)市人民政府審批。投資委員會(huì)根據(jù)市人民政府的審批意見(jiàn)，下達(dá)書(shū)面批復(fù)文件。一般情況下，在收到投資單位的上報(bào)申請(qǐng)后，應(yīng)在十五個(gè)工作日以內(nèi)完成項(xiàng)目的審查與批復(fù)。凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后十五天內(nèi)向公司提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同、章程等。投資項(xiàng)目監(jiān)控企業(yè)投資實(shí)行投資、經(jīng)營(yíng)、和監(jiān)管相結(jié)合的原則。投資單位對(duì)投資項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行專人專項(xiàng)監(jiān)管，做到責(zé)權(quán)利相對(duì)稱，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)施。實(shí)施項(xiàng)目管理責(zé)任制、明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，公司與項(xiàng)目單位按四定（定目標(biāo)、定投資總額、定建設(shè)工期、定人員責(zé)任）、四包（包投資、包工期、包質(zhì)量安全、包經(jīng)濟(jì)效益），簽訂項(xiàng)目承包合同。投資單位在項(xiàng)目正式立項(xiàng)并確定項(xiàng)目執(zhí)行人后，應(yīng)在確定一名項(xiàng)目監(jiān)督人，并由項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人與企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽定項(xiàng)目責(zé)任合同書(shū)，項(xiàng)目執(zhí)行人負(fù)直接責(zé)任，監(jiān)督人負(fù)連帶責(zé)任。項(xiàng)目監(jiān)督人可由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，經(jīng)營(yíng)班子成員或投資管理部門(mén)的人員擔(dān)任。項(xiàng)目監(jiān)督人的主要職責(zé)是：對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)行跟蹤監(jiān)管；督促項(xiàng)目執(zhí)行人加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作管理和資金財(cái)務(wù)管理；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并提出解決的辦法和建議。項(xiàng)目執(zhí)行人應(yīng)定期將項(xiàng)目進(jìn)展情況向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或管理部門(mén)作出書(shū)面匯報(bào)。并接受財(cái)務(wù)收支等方面的審計(jì)。項(xiàng)目的組織實(shí)施要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標(biāo)執(zhí)行。任何單位不得擅自改變項(xiàng)目的規(guī)模內(nèi)容和突破投資總額。否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)停止付款。因故超過(guò)概算的，必須事先提出調(diào)整概算報(bào)告，報(bào)公司投資決策委員會(huì)核審后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。嚴(yán)格控制土建面積和土建投資，基建項(xiàng)目按施工圖和預(yù)算執(zhí)行，技改項(xiàng)目土建工程、單項(xiàng)工程新增面積一般不得超過(guò)原有面積的30%，或用于土建工程的資金不得超過(guò)總投資的20％。市場(chǎng)部要及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向總部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。計(jì)劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。在年度計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，因情況變化，需要調(diào)整當(dāng)年投資計(jì)劃、用款計(jì)劃的項(xiàng)目，企業(yè)必須事先報(bào)公司總經(jīng)理審批。決策委員會(huì)要組織有關(guān)人員至少每年兩次對(duì)下屬企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查。項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核項(xiàng)目按批準(zhǔn)的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)和使用條件，達(dá)到竣工文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，編寫(xiě)竣工資料，報(bào)公司市場(chǎng)部。公司內(nèi)部立項(xiàng)的，由總部組織驗(yàn)收；政府部門(mén)立項(xiàng)的，各企業(yè)、單位報(bào)政府部門(mén)申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。效