小型工貿(mào)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)管理制度

公司生產(chǎn)經(jīng)營管理方法第一章總則效發(fā)揮作用，為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理中的提高經(jīng)濟效益的作用，擬將公司業(yè)務(wù)處理及財務(wù)制度進行規(guī)范管理，特制定本管理方法。其次章綜合財務(wù)部職能及其各崗位職責其次條綜合財務(wù)部的職能包括以下幾個方面：

1、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)支配，加強資金管理及會計核算，反映、分析財務(wù)支配的執(zhí)行狀況，剛好精確的反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

2、主動為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得最大的經(jīng)濟效益；厲行節(jié)約，合理運用資金。主動為公司開源節(jié)流的生產(chǎn)經(jīng)營供應(yīng)良好的管理環(huán)境。

3、合理安排公司收入，剛好完成須要上交的稅收及管理費用。

4、對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解和檢查財務(wù)工作，主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

5、負責填制或取得原始憑證（即日常業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)，以下簡稱原始憑證），并將審核的原始憑證編制成記賬憑證，會計必需在每個記賬憑證上簽字，全部的收款憑證、付款憑證出納必需簽字。須編制會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)，要求真實、精確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計年度是：1月1日起至12月31日止。

6、

負責會同相關(guān)人員定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符，依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

7、

負責對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)剛好向總經(jīng)理報告，并懇求查明緣由，做出處理。綜合財務(wù)部財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。8、

建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，依據(jù)公司的實際狀況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

9、

負責各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營財務(wù)分析。

10、

完成公司交給的其它工作。

第三條

綜合財務(wù)部部長負責本部門的全面工作落實及統(tǒng)一調(diào)度，會計、出納、開單文員等工作人員必需聽從部長的工作支配，會計、出納、開單文員等崗位的主要職責如下：

一、

會計的主要工作職責是：

1、

監(jiān)督和負責整個賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的精確性，包括會計憑證、報表、往來、原材料﹑庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費用等。

2、

負責庫存商品、原材料總賬的登記，指導庫房管理員進行庫存管理，保證賬賬、賬物﹑賬證、賬表相符。

3、

進行成本費用預料、支配、限制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)做好經(jīng)營分析，為公司決策供應(yīng)參考數(shù)據(jù)。4、

負責對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它須要報送報表的行政機關(guān)）報表的編制和報送，并負責對數(shù)據(jù)進行說明，及財務(wù)分析的編制。

5、

協(xié)調(diào)本部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系，對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負責。

6、

協(xié)調(diào)公司財務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。

7、

負責各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。8、

負責固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、削減、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務(wù)處理。

9、

妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。

10、

承辦公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

二、

出納的主要工作職責是：

1、

細致執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額（限額5000萬元），超過部分必需剛好送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金（總經(jīng)理簽字除外）。做到日清月結(jié)，做到賬實相符。

2、

建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。

3、

嚴格支票管理制度，編制支票運用手續(xù)，運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

4、

主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。協(xié)作會計做好各種賬務(wù)處理。

5、

依據(jù)審批過的付款申請單（短暫填制費用報銷單）、費用報銷單，剛好保證付款辦理。并將相關(guān)原始付款憑證剛好轉(zhuǎn)到會計，以便剛好入賬。6、

依據(jù)業(yè)務(wù)收款進度，核實收款狀況后剛好將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計，以便剛好入賬。銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉(zhuǎn)到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金銷售的銷售開單須蓋有“現(xiàn)金收訖”字樣，公司開出的現(xiàn)金收據(jù)和現(xiàn)金銷售的銷售開單以下統(tǒng)稱為現(xiàn)金收據(jù)）的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計入賬。

7、

負責公司發(fā)票的開據(jù)和剛好發(fā)送。

8、

完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

三、

開單文員的主要工作職責是：

1、

熟識公司價格表、熟識各產(chǎn)品定位、熟識相關(guān)銷售政策；熟識各客戶執(zhí)行價格政策；了解公司賜予客戶的特別銷售政策、了解相關(guān)費用沖抵狀況。

2、

確?？蛻粲唵涡畔惩?，審核訂單合理性并剛好反饋給客戶與市場。

3、

剛好落實訂單到儲運部，跟蹤跟進發(fā)貨進度，落實客戶打款狀況。

4、

確認客戶回款，支配物流剛好出貨，跟進貨物運輸狀況。負責全部客戶應(yīng)收賬款的管理。

5、

訂單落實、發(fā)運狀況匯報，幫助儲運部統(tǒng)計進行出入庫核對。

6、

對電腦數(shù)據(jù)進行核對、統(tǒng)計、分析管理并編制相關(guān)報表。

7、

負責綜合財務(wù)部日常事務(wù)性工作；負責各種文稿的打印、發(fā)送，收發(fā)傳真、考勤登記、接聽電話等工作，管理文書檔案材料，受理投訴和來訪接待。負責管理打印機、傳真機、監(jiān)控設(shè)備的日常維護修理及耗材領(lǐng)用建檔；管理辦公用具、文具、紙張的發(fā)放及領(lǐng)取；

8、

負責匯總公司年度綜合性資料，草擬公司年度總結(jié)、工作支配和其它綜合性文稿，剛好擇寫總經(jīng)理講話稿和其他以公司名義演講文稿審核工作；9、

負責公司行政文書、報刊、資料各類電、函的處理，網(wǎng)站信息管理；收發(fā)有關(guān)文件、信函、電報等；

10、

負責按公司聘請、離職人員管理規(guī)定辦理新進、離職人員入司手續(xù)、離職手續(xù)及建檔工作。（含建立人員檔案、證照收集、開崗位介紹信、開勞保發(fā)放單、離職人員開具離司清單等。

11、

完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。第三章

儲運部職能及其各崗位職責第四條

儲運部的職能包括以下幾個方面：

1、

擔當本公司庫存商品、原材料、半成品的入庫、出庫、理貨、盤點、退貨、儲存和運輸工作。

2、

合理支配理庫時間，退貨入庫要精確清點貨品名稱、規(guī)格及退貨數(shù)量，依據(jù)狀況做好相關(guān)處理并剛好歸位，不能再次銷售的退貨合理分開。全部退庫必需填寫退庫明細，報綜合財務(wù)部開單文員匯總?cè)胭~。

3、

負責按先進先出原則辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，保證儲運產(chǎn)品數(shù)量精確、質(zhì)量完好。

4、

每天下班前負責打印或通過進銷存系統(tǒng)查詢分倉庫存報表，剛好填寫選購 申請單，要求標明物品的名稱、數(shù)量、單價、規(guī)格、庫存量、申購量等內(nèi)容。剛好精確統(tǒng)計維護庫存管理，確保倉庫物品的帳、物一樣。

5、

執(zhí)行產(chǎn)品收貨入庫的有關(guān)規(guī)定，將產(chǎn)品按規(guī)定的儲存要求專項分類存放，規(guī)范產(chǎn)品搬運、擺放的具體操作；實行防鼠、防蟲、防潮、防霉、防塵、防火等相應(yīng)措施，保證產(chǎn)品的儲存平安。加強庫房場地、設(shè)施、設(shè)備的建設(shè)和管理，努力提高倉儲實力，適應(yīng)公司經(jīng)營規(guī)模和質(zhì)量保證的須要。

6、

幫助財務(wù)進行成本管理、對物料選購 與生產(chǎn)成本的限制和監(jiān)督管理；7、

與其他相關(guān)部門親密協(xié)作，做好商品及生產(chǎn)物料的調(diào)度工作，切實履行庫存商品和其它物料的配送，并剛好向其他相關(guān)部門部反饋庫存商品及生產(chǎn)物料的短缺或過量選購 等異樣狀況。

8、

加強對運輸人員的質(zhì)量意識教化，規(guī)范運輸操作，防止產(chǎn)品運輸質(zhì)量事故。按平安儲運、降低損耗、保證質(zhì)量、收發(fā)快速、避開事故的原則，做好產(chǎn)品的儲存和運輸工作。

9、

依據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)特點和產(chǎn)品運輸任務(wù)要求，以平安、剛好、精確、經(jīng)濟為原則，選擇支配相宜的運輸方式和運輸線路，將產(chǎn)品運達指定地點。

10、

負責運輸車輛的調(diào)配、修理、檢測、保養(yǎng)及安檢、平安禮貌行車。

第六條

儲運部經(jīng)理負責本部門的全面工作落實及統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)計稽核、庫管、司機（配送員）等工作人員必需聽從經(jīng)理的工作支配，統(tǒng)計、庫管、司機等崗位的主要職責如下：

一、

統(tǒng)計稽核崗位職責是：

？？？？二、

庫管崗位職責是：

1、

聽從部長的統(tǒng)一支配，上班時間是上午7:00-11:00、下午2:00-6:00，中午有出庫任務(wù)必需先出庫再調(diào)休。

2、

負責公司庫存商品、原材料、半成品的入庫、出庫、理貨、盤點、退貨等工作。

3、

負責按選購 清單精確清點貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量，依據(jù)庫房狀況支配庫位儲存，并剛好在送貨清單上精確填寫到貨的貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量及質(zhì)量狀況，簽字后交綜合財務(wù)部辦理入庫手續(xù)。4、

負責清點驗收退貨的貨品名稱、規(guī)格及退貨數(shù)量，依據(jù)狀況做好相關(guān)處理并剛好歸位，不能再次銷售的退貨合理分開。全部退庫必需填寫退庫明細，報綜合財務(wù)部開單文員匯總?cè)胭~。

5、

負責按先進先出原則辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，保證儲運產(chǎn)品數(shù)量精確、質(zhì)量完好。

6、

合理支配理庫時間，做到貨物存放整齊有序，零散貨物剛好歸位。

7、

月底做好盤點工作，做到賬物相等、賬賬相符。8、

主動與運用部門聯(lián)系，了解物品的消耗狀況，防止因缺少溝通造成的物品短缺。

9、

負責商品的儲存平安及合理支配庫位，提高倉儲實力。

10、

完成領(lǐng)導交辦的其它工作。

三、

司機（配送員）崗位職責是：

1、

聽從部長的統(tǒng)一支配，上班時間是上午8:00-下午6:00。下午6：30前把車輛停放到站臺，有事早退必需向部長請假，部長審批后提前下班。

2、

裝車時按銷售開單明細清點貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量，杜絕多裝、少裝現(xiàn)象的發(fā)生。

3、

送貨時平安第一送貨其次，爭取剛好精確送貨到指定地點。有意拖延送貨時間須負責相關(guān)責任。

4、

開車留意交通平安，公司緣由違章由公司負責，個人行為緣由違章由個人負責。

5、

送貨后把送貨票據(jù)（銷售開單其次聯(lián)）剛好交給綜合財務(wù)部入賬；如有退貨須放到站臺交庫管處理后將送貨票據(jù)及退貨票據(jù)剛好交綜合財務(wù)部會計入賬。6、

負責運輸車輛的調(diào)配、修理、檢測、保養(yǎng)及安檢、平安禮貌行車。

第四章

銷售部職能及其各崗位職責第五條

銷售部的職能包括以下幾個方面：

1、

對產(chǎn)品銷售狀況進行全方位的管理和監(jiān)控。負責保持銷售現(xiàn)場正常的辦公秩序和辦公環(huán)境。剛好捕獲市場信息，了解市場動態(tài)，駕馭銷售進度、制定銷售支配，并組織實施。2、

組織管理銷售人員的銷售工作，提高現(xiàn)場成交的比例，負責編制實施銷售日報、周報、月報，履行監(jiān)督檢查職能。

3、

對上級領(lǐng)導剛好匯報銷售進度，便于領(lǐng)導層的下一步?jīng)Q策。

4、

與項目策劃專案剛好溝通，對項目銷售提出可行性看法。并對推廣提出建議。

5、

負責對銷售代表的業(yè)務(wù)培訓，并負責對銷售代表的聘用、獎懲和調(diào)整提出看法。

6、

對規(guī)劃設(shè)計、產(chǎn)品的定位提出合理的建議，與項目策劃專案結(jié)合，做好項目營銷費用的編排與限制。并負責銷售道具的制作及購買。

7、

規(guī)范銷售話術(shù)及培訓資料，并組織銷售人員學習。

8、

科學務(wù)實擬定銷售合同條款，最大限度的愛護公司利益及業(yè)主的合法權(quán)益。

9、

負責大客戶的資料錄入及管理，并剛好分析客戶的各項信息，便于推廣方面的調(diào)整。

第六條

銷售部是由業(yè)務(wù)員、促銷員等工作人員組成。第五章

現(xiàn)金、支票及銀行其它票據(jù)管理制度第七條

現(xiàn)金結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定，公司可以在下列范圍內(nèi)運用現(xiàn)金：

1、

員工工資、津貼、獎金。

2、

個人勞務(wù)酬勞。

3、

出差人員必需攜帶的差旅費。

4、

結(jié)算起點以下的零星支出。

5、

總經(jīng)理批準的其它開支。第八條

支付超出現(xiàn)金運用范圍的全部款項應(yīng)當以支票、電匯等方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第九條

現(xiàn)金收入必需全額存入銀行。

第十條

依據(jù)常規(guī)現(xiàn)金支付量打算庫存?zhèn)溆媒穑ㄏ揞~5000元），發(fā)生日常支出后次日須從銀行補足備用金。

第十一條

財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司備用金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中干脆支付（即坐支）。因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第十二條

公司職工因工作須要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限未歸還的借款，在其當月工資中扣還。

第十三條

依據(jù)總經(jīng)理或授權(quán)部門領(lǐng)導簽字批準后的費用報銷單支付現(xiàn)金。

第十四條

無論何種匯款，財務(wù)人員都必需有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第十五條

支票由出納員保管。支票運用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。

第十六條

支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財務(wù)進行核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理批準審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第十七條

出納收取客戶支票時，應(yīng)識別填寫等基本錯誤，在12小時內(nèi)到銀行做好進賬處理，剛好查清是否到款，對無效支票聯(lián)系客戶進行換票處理，同時上報會計。全部操作要求做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。

第十八條

出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第六章

會計科目設(shè)置及檔案管理制度第十九條

主要一級會計科目有：

庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預付賬款、其他應(yīng)收款、其他預付賬款、庫存商品、固定資產(chǎn)、累計折舊；

短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅費、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、其他預收款；

長期借款、實收資本；

本年利潤、利潤安排、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費用（銷售費用）、管理費用、財務(wù)費用、所得稅費用。

其次十條

主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本設(shè)置二級科目、三級科目、四級科目，二級科目主要按集團客戶設(shè)置，三級科目按集團下分支機構(gòu)設(shè)置

，四級科目按分支機構(gòu)的不同費用設(shè)置（營業(yè)費用中員工福利薪酬和廣告宣揚等費用記入此四級科目）。

其次十一條

營業(yè)費用主要設(shè)置房屋租金、員工福利薪酬、廣告宣揚等二級科目。其次十二條

管理費用依據(jù)須要設(shè)置修理費、油費、辦公費、款待費、低值易耗等科目，其他二級科目依據(jù)須要設(shè)置。其次十三條

財務(wù)費用主要設(shè)置銷售折扣、融資利息、銀行手續(xù)費等二級科目：

其次十四條

庫存商品不設(shè)置二級科目，全部庫存商品明細及分類匯總見速達3000進銷存模塊。

其次十五條

固定資產(chǎn)不設(shè)二級科目，全部固定資產(chǎn)明細見速達3000固定資產(chǎn)模塊。

其次十六條

應(yīng)收賬款、預付賬款、應(yīng)付賬款、預收賬款二級科目依據(jù)速達3000進銷存模塊自動生成，不在設(shè)置其他下級科目。

其次十七條

其他應(yīng)收賬款、其他預付賬款、其他應(yīng)付賬款、其他預收賬款依據(jù)須要設(shè)置二級科目。

其次十八條

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。

其次十九條

會計憑證應(yīng)按月、按編號依次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第三十條

會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務(wù)部負責保管，并分類填制書目。第三十一條

會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

第三十二條

單品利潤、單店單品利潤從進銷存模塊中獲得報表數(shù)據(jù)。

第七章

借款管理制度第三十三條

借款適用范圍：

1、

須要出差到外地的員工。

2、

須要集中購買辦公用品，零星選購 其它物資。

3、

其它須要的臨時性借款。

第三十四條

借款操作流程

1、

全部的個人借款都必需有當事人提出申請，經(jīng)授權(quán)主管部門部長簽字批準，到公司財務(wù)審核有無未歸還借款并簽署看法后報公司總經(jīng)理審批。

2、

當事人憑批準后的正式借款單，到財務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上簽字，并交給會計做財務(wù)憑證入賬！

3、

還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納在數(shù)據(jù)上簽字后交到會計處，會計據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款。

4、

借款當事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)剛好歸還或者按公司費用報銷的相關(guān)規(guī)定進行報銷，以便剛好沖減個人借款，仍有未歸還借款的當事人嚴禁再行借款，其個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。

第三十五條

借款要求1、

通過公司財務(wù)支付每一筆資金，都必需有總經(jīng)理簽字后方可支付。

2、

借款當事人必需依據(jù)借款用途運用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴峻程度追究相關(guān)當事人的責任。

3、

每個月底公司各部門要會同財務(wù)部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最終催辦報銷仍未報銷者，作為個人在公司借款信譽度，限制其個人借款，對違反公司報銷紀律的，應(yīng)報請公司總經(jīng)理進行肅穆處理。

第八章

日常費用審批程序及報銷流程

第三十六條

每月費用報銷正常截止日期為每個月25日，每月25日以后的費用隨下月費用一起報銷。

第三十七條

報銷費用票據(jù)由當事人粘貼費用報銷單（必要時供應(yīng)當期間所報費用的費用明細表，具體寫明發(fā)生費用具體狀況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報銷事由），費用報銷單相關(guān)事項的填寫及相關(guān)人員的簽名必需用黑色簽字筆或黑色墨水鋼筆簽字，嚴禁運用圓珠筆填寫簽字。

第三十八條

費用報銷單粘貼完畢后先報請部門主管部長審批，再報送總經(jīng)理審批，當事人把簽字完畢的費用票據(jù)交到財務(wù)會計處，會計據(jù)此編制記賬憑證，會計把編制完畢的記賬憑證轉(zhuǎn)交給出納，由出納通知當事人辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三十九條

報銷費用業(yè)務(wù)流程圖：報銷人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理簽字審核→總經(jīng)理簽字審批→會計審核票據(jù)的真實性合法性后做記賬憑證入賬→出納付現(xiàn)。

第四十條

出差歸來須要報銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內(nèi)按上述要求進行報銷，逾期未報銷的費用一律不得報銷。第九章

選購 配送流程及規(guī)范第四十一條

公司商品選購 配送收款流程如附圖一：商品選購 配送流程圖。

第四十二條

入庫流程及規(guī)范：

一、

選購 入庫必需有送貨單或提貨單，庫管依據(jù)送貨單或提貨單核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量，且將收貨日期、實收數(shù)量在選購 明細單上明顯標注，簽字后經(jīng)手人到綜合財務(wù)打印金泰達“收貨單”或“現(xiàn)款選購 單”。二、

開單文員分別按“現(xiàn)款選購 ”或“選購 收貨”錄入速達3000進銷存系統(tǒng)，并且一式四份打印收貨單（現(xiàn)款選購 為“現(xiàn)款選購 單”，非現(xiàn)款選購 為“選購 收貨單”），一聯(lián)供貨商或經(jīng)手人留存、二聯(lián)經(jīng)手人留存、三聯(lián)交庫管留存、四聯(lián)交財務(wù)記賬。

三、

開單文員負責錄入全部收貨信息：

1、

按貨品編號及收貨倉庫錄入實際收貨入庫數(shù)量，同時錄入批次、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期。

2、

新的供貨商供貨，在錄入“現(xiàn)款選購 ”或“選購 收貨”前必需具體錄入供應(yīng)商資料（詳見速到3000供應(yīng)商資料），供應(yīng)商編碼詳見“附件五：往來單位編號規(guī)范”。

3、

新的商品供貨，在錄入“現(xiàn)款選購 ”或“選購 收貨”前必需錄入商品資料：主要包括貨品編號（貨品編號規(guī)則詳見“附件一：金泰達商品編碼規(guī)范格式”）、貨品全稱、簡稱、規(guī)格、簡碼、單位（各種有可能發(fā)生的單位）、加權(quán)選購 價格、保質(zhì)期、選購 參考價、支配銷售價格以及一級批發(fā)、二級批發(fā)、三級批發(fā)價格等貨品資料。第四十三條

異樣處理：

1、

超交處理：交貨數(shù)量超過《送貨單》或《裝箱單》時，應(yīng)予以退回。如屬于買賣慣例者，則應(yīng)照實按來貨數(shù)量進行填寫《入庫單》（詳見“附件四：金泰達選購 入庫單”進行入庫。并在備注中注明。

2、

短貨處理：交貨數(shù)量少于《送貨單》或《裝箱單》時，應(yīng)馬上通知選購 人員，然后由選購 人員確定是否進行補購或要求供應(yīng)商補交。同時倉庫管理人員應(yīng)按實際數(shù)量進行收貨，并在《送貨單》或《裝箱單》上注明。3、

急用貨品：假如是緊急貨品，當貨品到公司時，可由選購 干脆通知庫庫、運用人員現(xiàn)場收貨，但必需在24小時內(nèi)，與庫管一起完成入庫手續(xù)，同時向庫管人員提交運用人員《簽收單》方可確認出入庫。

4、

不合格退貨處理：假如在入庫前確認因貨品質(zhì)量不合格須要退貨的，由庫管人員通知選購 人員進行退貨。庫管人員應(yīng)協(xié)作開單文員填寫《供應(yīng)商退貨清單》（入庫按實際送貨數(shù)量填寫，）一式四份交部門經(jīng)理批核后，一份交隨貨同行，一份交經(jīng)手人，一份交庫管，一份交財務(wù)記賬。庫管人員必需嚴格以此清單進行相關(guān)包裝，以備退貨。

第四十四條

銷售配送流程

一、

全部銷售必需在速達3000系統(tǒng)中從“銷售訂單”起先錄入，然后依據(jù)客戶是否現(xiàn)場交納現(xiàn)金分別從“銷售開單”或“現(xiàn)金銷售”選擇“銷售訂單”并修改具體數(shù)量后打印銷售出庫單，出庫單一式四聯(lián)?！艾F(xiàn)金銷售單”須有客戶簽收和出納簽字。同時按如下要求分發(fā)出庫單（包括《發(fā)貨單》和《現(xiàn)金銷售單》）：1、

非現(xiàn)金銷售須要配送的出庫單：一聯(lián)、二聯(lián)交司機配送貨物，客戶簽字后一聯(lián)交客戶留存，二聯(lián)帶回交財務(wù)入賬（如客戶在收貨時現(xiàn)金結(jié)賬，司機須將現(xiàn)金隨二聯(lián)出庫單一起交出納，然后出納簽收現(xiàn)金后交會計入賬。如客戶在收貨時電匯付款結(jié)賬，司機須在二聯(lián)簽寫“已電匯”，并將二聯(lián)帶回交出納核實后，出納簽寫“已核實電匯”字樣交會計入賬），三聯(lián)財務(wù)記賬，四聯(lián)庫管留存。

2、

現(xiàn)金銷售須要配送的出庫單：客戶持一聯(lián)；二聯(lián)交司機配送貨物，客戶簽收后交會計入賬；三聯(lián)、四聯(lián)分別交財務(wù)、庫管。

3、

不需配送的現(xiàn)金銷售單：客戶、財務(wù)、庫管、統(tǒng)計各留存一份。4、

不需配送且非現(xiàn)金銷售的《發(fā)貨單》須主管部長或總經(jīng)理簽字同意后才能出庫，客戶在《發(fā)貨單》上簽收后一聯(lián)客戶留存，三聯(lián)庫管留存，二聯(lián)、四聯(lián)財務(wù)留存記賬。

5、

財務(wù)記賬時要依據(jù)收貨單位選定相應(yīng)的銷售收入科目，以便于每月單獨核算。銷售成本？？？？、費用分攤？？？？

二、

北國代銷操作流程

三、

庫管按出庫單貨物名稱和數(shù)量精確出庫，并留存出庫單三聯(lián)備查。

四、

司機按出庫單裝車配送，剛好精確送達訂單客戶指定地點，并將客戶簽字后的其次聯(lián)出庫單帶回交財務(wù)入賬。

五、

如發(fā)生出庫單丟失，經(jīng)手人可向綜合財務(wù)部申請重打出庫單（須標明“重打”字樣），補齊手續(xù)后分別按要求交各崗位留存。第十章

銷售退貨處理流程第四十五條

儲運部配送員將需退貨物品運至次品庫（庫管規(guī)劃固定區(qū)域為退貨倉庫）。

第四十六條

庫管與配送員共同核實退貨品種及數(shù)量，以最終收貨量共同在倉庫出具的《退貨明細表》（詳見附件二：金泰達銷售退貨明細表）上簽字確認。假如數(shù)量上有異樣，則由配送人員通知該客戶對口業(yè)務(wù)人員。庫管只簽寫實收貨物數(shù)量，然后將退貨明細表交財務(wù)部處理。

第四十七條

開單文員按退貨明細錄入速達3000“退料”模塊，會計將退貨記入

第四十八條

綜合財務(wù)部依據(jù)退貨狀況在備注欄簽寫處理看法后，與相關(guān)部門聯(lián)系處理。一、

返工產(chǎn)品返工后可做二次銷售的再次轉(zhuǎn)入成品庫，開單文員按處理看法將相關(guān)產(chǎn)品做好庫存調(diào)撥處理手續(xù)，并一式四份打印調(diào)撥單（經(jīng)手人、主管部門經(jīng)理、財務(wù)、庫管各留存一份）。

二、

如不符合報廢和銷售條件的由銷售部按次品銷售，開單文員按銷售部看法從次品庫干脆開單銷售。

三、

干脆報廢的商品報總經(jīng)理審批后做好報廢處理，開單文員按總經(jīng)理看法填寫并打印“領(lǐng)料單”，一式四份，經(jīng)手人、總經(jīng)理、財務(wù)、庫管各留存一份。第十一章

庫房管理制度與規(guī)定第四十九條

庫管辦理正常入庫手續(xù)后，依據(jù)物料性質(zhì)種類分別存入庫房，物品存放要合理科學，清潔整齊，防止積壓損壞，防止造成不必要的損失。

第五十條

物品出庫時要依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理，手續(xù)不全不得發(fā)貨。有特別狀況，需有關(guān)領(lǐng)導簽字批準。

第五十一條

每月按規(guī)定時間進行盤點，嚴格依據(jù)賬目核實現(xiàn)貨庫存，并列出具體的物料庫存明細表，經(jīng)審核后上報。如盤點與實際庫存相符，應(yīng)簽名備查，如出現(xiàn)誤差，要經(jīng)調(diào)查落實后書面報告總經(jīng)理。每月庫房盤點工作要細致細致，做到賬物相符。

第五十二條

倉庫保管人員必需定員并指定專人專職負責。物品出入庫管理工作和賬物管理工作必需由兩人共同負責，管物不管賬，管賬不管物，不能因工作量小而由一個人同時兼任。

第五十三條

倉庫保管員應(yīng)對所管物品的完好負責。凡因保管不善或責任心不強而造成的損失，由保管員負責。第十二章

收付款管理流程第五十四條

應(yīng)收賬款管理規(guī)定：

一、

需與客戶簽訂有效的合同或協(xié)議，有明確的擔保人。

二、

臨時性賒賬的，責任人應(yīng)在一周之內(nèi)確?？铐椀氖栈?，否則此賬款記入該責任人名下。

三、

如存在其他特別單位和客戶，需核實且總經(jīng)理簽字同意后方可簽單計應(yīng)收賬款。

四、

簽單單據(jù)上應(yīng)有客人單位、姓名、電話?？腿诵彰匦枋潜救撕炞?，不行營銷代簽，因無客人簽字出現(xiàn)賴賬、拒結(jié)等狀況，其營銷人員擔當全部責任。

第五十五條

會計、出納、銷售的賬單對接：

一、

每日出納交賬時應(yīng)審查賬單（包括金額、單據(jù)是否短缺、簽字是否齊全）；簽字不齊全的賬單一律打回，讓營銷人員補簽，如若出現(xiàn)補簽中丟失賬單狀況，該賬單責任人全權(quán)負責。

二、

全部賬單一周與會計核對一次，若出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，應(yīng)剛好核對，找出相應(yīng)責任人，明確職責。三、

依據(jù)每月應(yīng)收賬款銷售總額的120%，來制定下月的回款任務(wù)，銷售人員要有相應(yīng)的回款嘉獎和懲處；

四、

營銷人員賬單送出未回款，客戶拿單需開具欠款明細，并讓客戶簽字確認。剛好聯(lián)系客戶確認回款時間，避開出現(xiàn)相互連接不到位而造成的回款損失。

五、

三個月以上的賬款（除去合同和協(xié)議中表明為三月以上的賬款），應(yīng)明確具體責任人，在規(guī)定時間內(nèi)收回；

六、

應(yīng)收欠款一律不享受任何實惠折扣。第五十六條

應(yīng)收賬款回收流程

一、

會計依據(jù)速達3000系統(tǒng)“客戶資料”中應(yīng)收賬款發(fā)生時間和預料回收時間（或應(yīng)收賬款明細賬薄）與會計核對應(yīng)收賬款明細，同時負責與銷售部相關(guān)人員協(xié)同收款。如遇特別狀況必需剛好上報總經(jīng)理。

二、

銷售人員拿客戶簽收貨物的出庫單二聯(lián)與客戶核對收款。

三、

銷售人員收款后交出納核實。

四、

會計依據(jù)出納簽字的單據(jù)在速達3000進銷存中選擇“銷售開單”進行“銷售收款”操作，沖減應(yīng)收賬款。

第五十七條

北國超市托付代銷對賬、結(jié)算流程。

第六十條

營銷人員的入離職

一、

銷售人員如若辦理離職，需提前一月申請，經(jīng)總經(jīng)理同意后辦理離職交接。

二、

銷售人員需將本人名下的全部簽單客戶的單位，姓名以及聯(lián)系方式交與財務(wù)一份，并在十天之內(nèi)與其簽單客戶核對余額，并讓客戶簽字確認；

三、

銷售人員提出離職之日起工資停止發(fā)放，三月之后，確定交接無誤，且其名下不存在呆死帳目，方可發(fā)放。第五十八條

應(yīng)付賬款管理流程

一、

先由選購 人員或者選購 部門負責人填寫付款申請單，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，出納作為支付貨款的審批依據(jù)進行付款。

二、

供應(yīng)商送貨上門的，除供應(yīng)相應(yīng)的付款審批手續(xù)外，銷貨單位需供應(yīng)銷貨發(fā)票以及收款憑據(jù)（運用現(xiàn)金支付的，對方需供應(yīng)收款收據(jù)方能付款，運用支票付款的，對方經(jīng)手人需支票存根聯(lián)下方簽字簽收）由出納支付貨款。運用承兌匯票的，須要供貨商供應(yīng)收據(jù)，我方將承兌匯票前后面復印后連同供貨商