票證會計崗位職責(zé)

票證會計崗位職責(zé)第1頁/共29頁

誠信報銷管理辦法差旅費報銷規(guī)定資金支付流程日清日結(jié)制度常見發(fā)票類型憑證粘貼規(guī)范目錄第2頁/共29頁誠信報銷管理辦法第3頁/共29頁

誠信報銷的范圍：實行預(yù)算控制的“部門經(jīng)費”和“業(yè)務(wù)費用”

包括辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公關(guān)費、差旅費（遵從制度對交通工具和出租車費的規(guī)定）、聘請中介機(jī)構(gòu)費、咨詢費、業(yè)務(wù)宣傳費、廣告費、租賃費、研究與技術(shù)服務(wù)費。第4頁/共29頁誠信報銷原則：誰辦事、誰花錢、誰報銷，不得代替報銷第5頁/共29頁違背誠信報銷管理辦法的后果：承擔(dān)十倍及以上罰款并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任第6頁/共29頁差旅費報銷規(guī)定第7頁/共29頁差旅費對象：公司員工費用范圍：交通工具費及附加費用、住宿費和各類補(bǔ)貼差旅費借款：3000元以上。逾期報銷按月利率12‰收取借款利息差旅費報銷應(yīng)遵循誠信原則。新員工報到及辦理其他手續(xù)，由人力資源部門審批。第8頁/共29頁

資金支付流程4.0第9頁/共29頁制訂目的：做好風(fēng)控、簡化流程、提高工作效率第10頁/共29頁

日清日結(jié)制度第11頁/共29頁

制證人員受理單據(jù)：制證人員根據(jù)受理單據(jù)，當(dāng)日形成憑證。因缺少重要附件，重要流程及賬套不能正常使用等客觀原因（以下簡稱“特殊業(yè)務(wù)”）不能當(dāng)日形成憑證，須單獨保存并形成說明。制證人員無特殊情況不得受理當(dāng)日無法結(jié)算單據(jù)。（網(wǎng)銀支付時間9：00-16：30）。業(yè)務(wù)受理分輕重緩急：集中受理業(yè)務(wù)期間，遵循＂業(yè)務(wù)加急/普通、業(yè)務(wù)先后＂原則受理。當(dāng)日必須受理但不能完成的業(yè)務(wù)，須由出納、制證人員共同加班完成。第12頁/共29頁

保障業(yè)務(wù)受理正常進(jìn)行：制證或出納人員正常工作日請假，請假人員有責(zé)任將工作交待給對口人員，并由科長協(xié)調(diào)人員協(xié)助其完成結(jié)算業(yè)務(wù)，不得因人員不在而不受理正常業(yè)務(wù)。當(dāng)日受理結(jié)算業(yè)務(wù)時間8：30－16:00。次日9：00前由制證人員整理憑證并交由會計人員審核（保證憑證連續(xù)）。第13頁/共29頁

常見發(fā)票類型第14頁/共29頁

發(fā)票發(fā)票類型第15頁/共29頁

第16頁/共29頁

第17頁/共29頁

第18頁/共29頁

第19頁/共29頁

第20頁/共29頁

第21頁/共29頁

第22頁/共29頁

憑證粘貼規(guī)范第23頁/共29頁

原始憑證均應(yīng)在粘貼單上逐張順序均勻粘貼，同類性質(zhì)的單據(jù)，盡量貼在一期；粘貼原始憑證時，票據(jù)之間至少應(yīng)參差5mm，票據(jù)邊緣不得超出粘貼單邊緣，票據(jù)大于粘貼簿的應(yīng)逐張折疊在粘貼單邊緣內(nèi)，折疊時應(yīng)考慮便于翻閱和裝訂；原始憑證粘貼順序規(guī)則：重要單據(jù)、銀行回單粘上面，次要的粘下面；小單據(jù)粘上面，大單據(jù)粘下面；外來單據(jù)粘上面，自制單據(jù)粘下面；粘上面的單據(jù)嚴(yán)禁覆蓋下面單據(jù)文字或圖案；第24頁/共29頁

第25頁/共29頁

第26頁