國際物流結(jié)算管理

第五章國際物流結(jié)算5.1出口匯付與托收5.2出口信用證付款5.3進(jìn)口付匯1第一頁，共九十二頁。匯付匯付（Remittance）的概念又稱匯款，指付款人（債務(wù)人）主動通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人（債權(quán)人）。例如：進(jìn)口商出口商銀行國際貨物買賣合同辦理匯款支付款項(xiàng)2第二頁，共九十二頁。匯付的一般流程Remitter

匯款人（進(jìn)口人）RemittingBank

匯出行Payee

收款人

（出口人）PayingBank

匯入行申請書進(jìn)出口合同委托付款解付匯款3第三頁，共九十二頁。匯付的種類信匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。費(fèi)用低廉，時(shí)間較長。電匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT給在另一個(gè)國家的分行或代理行（即匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。可迅速收到匯款，且安全系數(shù)高，但費(fèi)用較高。4第四頁，共九十二頁。票匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。票匯與信匯、電匯的區(qū)別在于票匯的匯入行無需通知收款人取款，而是由收款人持票登門取款；匯票經(jīng)收款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。5第五頁，共九十二頁。匯付的種類Remitter

匯款人

（進(jìn)口商）RemittingBank

匯出行Payee

收款人

（出口商）PayingBank

匯入行②電匯委托書①進(jìn)出口合同③委托付款④解付匯款電匯（TelegraphicTransfer,T/T）⑤索償6第六頁，共九十二頁。匯付的種類Remitter

匯款人

（進(jìn)口商）RemittingBank

匯出行Payee

收款人

（出口商）PayingBank

匯入行②信匯委托書①進(jìn)出口合同③委托付款④解付匯款信匯（MailTransfer,M/T）⑤索償7第七頁，共九十二頁。匯付的種類Remitter

匯款人

（進(jìn)口商）RemittingBank

匯出行Payee

收款人

（出口商）PayingBank

匯入行②票匯申請書①進(jìn)出口合同④通知匯入行⑥解付匯款票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）④交付銀行匯票⑤提示銀行匯票③開即期匯票⑦索償8第八頁，共九十二頁。匯付在國際貿(mào)易中的使用方式貨到付款（Paymentafterarrivalofthegoods)出口方在沒有收到貨款以前，先交出單據(jù)或貨物，然后由進(jìn)口方主動匯付貨款的方法。對進(jìn)口商較為有利；出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，在發(fā)貨后能否按時(shí)順利收回貨款，完全取決于買方信用。實(shí)際上是一種賒賬業(yè)務(wù)（OpenAccount,OA）9第九頁，共九十二頁。預(yù)付貨款（Paymentinadvance）進(jìn)口商先將貨款匯付給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨的方式，如訂貨時(shí)匯付或交貨前匯付貨款。預(yù)付貨款只意味著進(jìn)口方預(yù)先履行付款義務(wù)，并不等于貨物的所有權(quán)在付款時(shí)轉(zhuǎn)移。在出口方?jīng)]有交出貨運(yùn)單據(jù)之前，貨物的所有權(quán)仍然歸其所有。因此，進(jìn)口方要過早墊付資金，承擔(dān)出口方延遲交貨和不交貨的風(fēng)險(xiǎn)。10第十頁，共九十二頁。匯付的特點(diǎn)對交易雙方風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡便、費(fèi)用少

注意：匯出行和匯入行對不屬于自身過失而造成的損失（如付款委托書在郵遞途中遺失或延誤等致使收款人無法或遲期收到貨款）不承擔(dān)責(zé)任，而且匯出行對匯入工作上的過失也不承擔(dān)責(zé)任。

11第十一頁，共九十二頁。合同中的匯付條款例：“賣方應(yīng)于X年X月X日前將全部貨物運(yùn)抵目的地，在到貨后15天內(nèi)，買方將全部貨款用電匯（信匯/票匯）方式匯給賣方”?！昂贤炇鸷?0天內(nèi)，買方應(yīng)以電匯方式付給賣方合同價(jià)格10%的金額”12第十二頁，共九十二頁。托收的概念托收，銀行托收（Collection）《國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款/承諾，或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。簡言之，托收是指債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（匯票等）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。13第十三頁，共九十二頁。托收的概念基本做法：

出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開立匯票（或不開匯票）連同商業(yè)單據(jù)，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行（托收行）通過其在進(jìn)口地的代理行或往來銀行（代收行）向進(jìn)口人收取貨款。14第十四頁，共九十二頁。國際托收的流程Principal

委托人

（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank托收申請書

交付單據(jù)交付貨物取得貨運(yùn)單據(jù)委托收款

傳遞單據(jù)提示付款

交付單據(jù)支付貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款進(jìn)出口合同15第十五頁，共九十二頁。托收委托書約束委托人與托收行之間權(quán)利與義務(wù)的法律文件根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，一切托收業(yè)務(wù)必須附有委托書，以便對辦理托收的有關(guān)事項(xiàng)作出明確指示，并注明該托收按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》辦理。16第十六頁，共九十二頁。托收的種類光票托收跟單托收付款交單承兌交單即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單17第十七頁，共九十二頁。托收的種類根據(jù)委托人簽發(fā)的匯票是否附有票據(jù)光票托收：委托人僅簽發(fā)金融單據(jù)不附有商業(yè)票據(jù)的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。

在國際貿(mào)易中，光票托收用于收取貨款的尾款、傭金、樣品費(fèi)以及其他貿(mào)易從屬費(fèi)用等小額款項(xiàng)18第十八頁，共九十二頁。跟單托收：委托人簽發(fā)的金融單據(jù)中附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。國際貿(mào)易中大多采取跟單托收。

實(shí)務(wù)中，跟單托收所附單據(jù)主要有提單、保險(xiǎn)單、裝箱單等。跟單托收如以匯票作為收款憑證，則使用跟單匯票。19第十九頁，共九十二頁。托收的種類在跟單托收情況下，按照貨物單據(jù)和貨款的支付是否同時(shí)進(jìn)行，即向進(jìn)口人交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單付款交單：出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收即期付款交單出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)匯票，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)20第二十頁，共九十二頁。遠(yuǎn)期付款交單出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)承兌交單：出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件21第二十一頁，共九十二頁。付款交單vs.承兌交單Principal

委托人（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank④委托收款

傳遞單據(jù)⑤付款提示⑥支付貨款⑧轉(zhuǎn)移貨款⑨支付貨款①進(jìn)出口合同付款交單(D/P)：進(jìn)口商支付貨款為代收行交付單據(jù)的條件⑦交付單據(jù)③托收委托書②交付貨物取得貨運(yùn)單據(jù)22第二十二頁，共九十二頁。付款交單vs.承兌交單Principal

委托人（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank④委托收款

傳遞單據(jù)⑧付款提示⑨付款⑩轉(zhuǎn)移貨款支付貨款①進(jìn)出口合同承兌交單(D/A)：進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票為代收行交付單據(jù)的條件⑤承兌提示

⑦交付單據(jù)③托收委托書②交付貨物取得貨運(yùn)單據(jù)⑥承兌23第二十三頁，共九十二頁。即期付款交單vs.遠(yuǎn)期付款交單Principal

委托人

（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank委托收款

傳遞單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款支付貨款進(jìn)出口合同即期付款交單（D/Patsight）：出口商開立即期匯票，要求進(jìn)口商即期付款，從而交付單據(jù)。①付款提示②支付貨款③

交付單據(jù)托收委托書交付貨物取得貨運(yùn)單據(jù)24第二十四頁，共九十二頁。即期付款交單vs.遠(yuǎn)期付款交單Principal

委托人

（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank交付貨物委托收款

傳遞單據(jù)④支付貨款

⑤交付單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款支付貨款進(jìn)出口合同遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）：出口商開立遠(yuǎn)期匯票，要求進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票，并于付款時(shí)交付單據(jù)。①承兌提示②承兌③付款提示托收委托書25第二十五頁，共九十二頁。遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單

（D/P,T/R）Principal

委托人

（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank委托收款

傳遞單據(jù)支付貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款進(jìn)出口合同承兌提示

憑T/R交付單據(jù)承兌付款提示信托收據(jù)(TrustReceipt)：進(jìn)口商的書面信用擔(dān)保。托收委托書交付貨物取得貨運(yùn)單據(jù)26第二十六頁，共九十二頁。托收的特點(diǎn)商業(yè)信用：雖然是通過銀行辦理，但是銀行只是按照賣方的指示辦事，不承擔(dān)付款的責(zé)任，不過問單據(jù)的真?zhèn)?，如無特殊約定，對已經(jīng)運(yùn)到目的地的貨物不負(fù)提貨和看管的責(zé)任。賣方交貨后，能否收回貨款，完全取決于買方信用。27第二十七頁，共九十二頁。對賣方：托收方式對賣方來講，是先發(fā)貨后收款，如果是遠(yuǎn)期托收，賣方還可能要在貨到后才能收回全部貨款，而賣方是否能夠按時(shí)收回全部貨款，取決于買方的商業(yè)信用，因此賣方要承擔(dān)一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。對買方：托收對買方來說也有一定的貨物與信用風(fēng)險(xiǎn)。由于付款交單強(qiáng)調(diào)了貨物單據(jù)化的重要性，有可能在買方付款贖單提貨后發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，或者偽造單據(jù)騙取買方的錢財(cái)，從而使買方同樣遭到錢貨兩空的危險(xiǎn)。買方可以得到賣方資金融通的便利，減少費(fèi)用支出。28第二十八頁，共九十二頁。托收風(fēng)險(xiǎn)的防范對進(jìn)口商進(jìn)行有效的資信管理；對貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的國家慎用；對銀行信用不確定的國家慎用；出口合同盡量用CIF或CIP，由出口人辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，必要時(shí)酌情投保出口信用險(xiǎn)；若不采用CIF或CIP，則可酌情投保賣方利益險(xiǎn)。加強(qiáng)應(yīng)收款管理。29第二十九頁，共九十二頁。合同中的托收條款例：即期付款交單“買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時(shí)立即付款，付款后交單”遠(yuǎn)期付款交單“買方對賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單?！背袃督粏巍皯{付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單”30第三十頁，共九十二頁。案例討論

我某外貿(mào)公司向國外某客商出口一批貨物，合同規(guī)定的裝運(yùn)期為2001年6月，D/P方式付款。合同訂立后，我方及時(shí)裝運(yùn)出口，并收集好一整套結(jié)匯單據(jù)及開出以買方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯票委托銀行托收貨款。單證寄抵代收行后，付款人辦理承兌手續(xù)時(shí)，貨物已到達(dá)目的港，且行情看好，但付款期限未到。為及時(shí)提貨銷售取得資金，買方經(jīng)代收行同意，向代收行出具信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)提前提貨。不巧，在銷售過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又因其它債務(wù)關(guān)系倒閉無力付款。問，在這種情況下，責(zé)任由誰來承擔(dān)？為什么？

31第三十一頁，共九十二頁。5.2出口信用證付款

UCP500對信用證的定義信用證是銀行以自身的信譽(yù)向賣方提供付款保證的一種憑證。它是指銀行（開證行）應(yīng)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款的書面憑證。

32第三十二頁，共九十二頁。二、信用證的性質(zhì)及特點(diǎn)1．開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。信用證是一種銀行信用，當(dāng)單據(jù)相符時(shí)，開證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾。銀行處于第一付款人的地位貿(mào)易合同33第三十三頁，共九十二頁。某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？34第三十四頁，共九十二頁。2、信用證是自足文件，具有獨(dú)立性，不依附于貿(mào)易合同而存在。銷售合同出口方進(jìn)口方開證申請書進(jìn)口商開證行信用證受益人（出口方）開證行契約關(guān)系受益人（出口商）開證申請人（進(jìn)口商）開證行銷售合同信用證開證申請書35第三十五頁，共九十二頁。案例分析：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？36第三十六頁，共九十二頁。[案情]

國內(nèi)某出口公司收到香港某銀行所開立的不可撤銷的跟單信用證，申請人為香港某進(jìn)口公司。信用證中關(guān)于貨物的包裝條款為：“均以三夾層盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆”。銷售合同則要求：“均以三夾層盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”。信用證與銷售合同規(guī)定不符。受益人按信用證要求進(jìn)行包裝，并使得貨物在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)抵達(dá)香港。但卻遭到開證行拒付，理由是進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)貨物包裝與銷售合同不符。試問開證行能否拒付，為什么？37第三十七頁，共九十二頁。3．信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理

的對象是單據(jù)。金融單據(jù)：一般是匯票貨運(yùn)單據(jù)：(1)主要單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書(2)附屬單據(jù)裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書注意:嚴(yán)格符合的原則單單一致單證一致單內(nèi)一致38第三十八頁，共九十二頁。

案情：出口合同中規(guī)定某貨物為紅、藍(lán)二種顏色，紅色300件，藍(lán)色200件。信用證上規(guī)定剛好相反，出口人審證時(shí)未注意，裝貨時(shí)按合同規(guī)定裝貨，后信用證遭銀行拒付。

合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？39第三十九頁，共九十二頁。

【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？？（2）賣方應(yīng)該怎樣處理？40第四十頁，共九十二頁。信用證的作用1.相對信用證而言，匯付和托收方式均有較大的缺陷。2.采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好處：（1）出口人：只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押匯。

41第四十一頁，共九十二頁。（2）進(jìn)口人：采用信用證，較少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。42第四十二頁，共九十二頁。（3）銀行：開證行貸出的是信用而不是資金，對跟單匯票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。43第四十三頁，共九十二頁。采用信用證方式收付貨款存在的缺陷：

（1）對出口商：買方不按時(shí)開證、不按合同規(guī)定條件開證或故意設(shè)下陷阱使賣方無法履行合同，或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失。

（2）對進(jìn)口商：受益人如果變造單據(jù)使之與信用證條款相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使進(jìn)口人成為受害者。

（3）手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。44第四十四頁，共九十二頁。信用證欺詐（FraudinLetterofCredit）

1、賣方無貨詐騙——賣方偽造提單，騙走貨款出口商沒有發(fā)運(yùn)貨物，卻偽造提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等單據(jù)，利用UCP600的規(guī)定，根據(jù)表面與信用證一致的單據(jù)，從議付行、開證行騙走貨款。或構(gòu)建皮包運(yùn)輸公司，假造提單。

2、賣方有貨詐騙——以假充真（1）以次品、假貨或廢物冒充真貨發(fā)運(yùn)，獲取真實(shí)提單，進(jìn)行議付。45第四十五頁，共九十二頁。（2）以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單：貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運(yùn)人提前簽發(fā)已裝船提單

信用證裝船日：3.10實(shí)際裝船日：3.12倒簽提單46第四十六頁，共九十二頁。3、買方詐騙——偽造信用證買方偽造信用證，騙取賣方發(fā)貨，并提走貨物。4、買方詐騙－－利用信用證“軟條款”TheSoftClause

（1）信用證“軟條款”：開證行可隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信用證，容易造成單證不符而遭開證行拒付。（2）目的：騙取出口商質(zhì)押金、傭金或騙取貨物。47第四十七頁，共九十二頁。(3)比較常見的軟條款主要有：－－信用證暫時(shí)不生效:如“進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效”、“待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效”，何時(shí)生效由銀行另行通知。－－開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝運(yùn)指示，其簽字須由開證行核實(shí)或和開證行存檔簽樣相符。

48第四十八頁，共九十二頁。－－有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準(zhǔn)。－－要求出口商采用空運(yùn)方式，使出口商在貨物發(fā)運(yùn)后即失去貨權(quán)。－－信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何也作不到單單一致。49第四十九頁，共九十二頁。軟條款案例

案例一、某中行曾收到一份由香港KP銀行開出的金額為USD1,170,000,00元的信用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。信用證有如下“軟條款”：“本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知受益人”50第五十頁，共九十二頁。案例二：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1，950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用規(guī)定：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。51第五十一頁，共九十二頁。典型信用證業(yè)務(wù)流程圖

2、開證5、裝運(yùn)6、提單9、索匯10、償付13、提單14、貨物運(yùn)輸公司申請人受益人開證行通知行議付行1、申請開證3、回執(zhí)11、提示12、付款贖單4、核對密押轉(zhuǎn)遞7、交單、議付8、墊付52第五十二頁，共九十二頁。1、申請人（Applicant）：進(jìn)口商

責(zé)任與義務(wù)：（1）根據(jù)合同申請開立信用證；（2）交付開證押金；（3）及時(shí)付款贖單。（4）承擔(dān)第二性付款責(zé)任。在開證行破產(chǎn)或無力支付時(shí)，開證申請人有義務(wù)向受益人付款。53第五十三頁，共九十二頁。權(quán)利：（1）取得與信用證相符的單據(jù)。如果開證行通知的單據(jù)不符合信用證的規(guī)定，進(jìn)口商有權(quán)拒付或不贖單．（2）得到合同規(guī)定的貨物。如果貨物與合同不符，他有權(quán)通過多種渠道要求出口商予以賠償。54第五十四頁，共九十二頁。2．開證行（IssuingBank）：進(jìn)口商的銀行責(zé)任與義務(wù)：（1）按申請人的指示開立信用證；（2）開證后，對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)第一性付款責(zé)任。（3）如拒付，及時(shí)通知并說明理由55第五十五頁，共九十二頁。權(quán)利：（1）收取開證押金或取得質(zhì)押，以降低開證風(fēng)險(xiǎn)。（2）審單、拒付（只有一次拒付機(jī)會，并保管好單據(jù)）。（3）開證行付款后，如進(jìn)口商無力付款贖單，有權(quán)處理單據(jù)及貨物。（4）收取進(jìn)口押匯的利息。56第五十六頁，共九十二頁。Case3我某公司與外商按CIF條件簽訂一筆大宗商品出口合同，合同規(guī)定裝運(yùn)期為8月份，但未規(guī)定具體開證日期。外商拖延開證，我方見裝運(yùn)期快到，從7月底開始，連續(xù)多次電催外商開證，直到8月5日，外商才發(fā)簡電開證，我方怕誤裝運(yùn)期，急忙按簡電辦理裝運(yùn)。8月28日，外商開來信用證正本，正本上對有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。我方審證時(shí)未予注意，通過銀行議付，銀行也未發(fā)現(xiàn)，但開證行以單證不符為由，拒付貨款。我方以貨物及單據(jù)均與合同相符為由，根據(jù)合同要求買方付款，經(jīng)過多次交涉未果，最后該批貨物被港口海關(guān)拍賣處理，使我方遭受款貨兩空的損失。［問題］你認(rèn)為我方應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？57第五十七頁，共九十二頁。3．受益人（Beneficiary）：出口商責(zé)任與義務(wù)：（1）按合同發(fā)貨并提交相符單據(jù)，即必須做到“貨約、單貨、單證、單單”一致。（2）應(yīng)接受議付行的追索。如果議付行議付單據(jù)后向開證行索償未能成功，他有權(quán)向受益人追索。（3）賠償進(jìn)口商的損失。如果進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，則有權(quán)要求出口商予以賠償。58第五十八頁，共九十二頁。權(quán)利：（1）決定是否接受及要求修改信用證。（2）向開證行及進(jìn)口商收取貨款。59第五十九頁，共九十二頁。4．通知行（AdvisingBank）：出口商所在地的銀行，開證行的代理行責(zé)任與義務(wù)：（1）合理謹(jǐn)慎地核對信用證的真實(shí)性（核對密押無誤）；（2）及時(shí)澄清疑點(diǎn)（道義責(zé)任，重要的非價(jià)格競爭手段）；（3）繕制通知書，及時(shí)通知。

60第六十頁，共九十二頁。UCP600中增加了對第二通知行的規(guī)定。第9條C：通知行可以通過另一銀行（“第二通知行”）向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實(shí)性，并且其通知準(zhǔn)確地反映了收到的信用證或修改的條款。第9條d.經(jīng)由通知行或第二通知行通知信用證的銀行必須經(jīng)由同一銀行通知其后的任何修改。61第六十一頁，共九十二頁。5．保兌行（ConfirmingBank）：接受開證行授權(quán)，對信用證進(jìn)行保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任的銀行。責(zé)任與義務(wù)：對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)。若受益人將單據(jù)提交保兌行，只要單證相符，保兌行就應(yīng)付款、承兌或議付。權(quán)利：（1）決定是否對信用證保兌。（2）決定是否同意修改信用證及對信用證的修改部分是否加保。（3）賠付后有權(quán)向開證行索償，但無權(quán)向受益人或其他前手追索。62第六十二頁，共九十二頁。6．代付行（PaymentBank）代付行是開證行的付款代理人。代付行第一種情況：開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人，這個(gè)另一家銀行就是代付行。比如：承兌信用證中的承兌行(為承兌信用證項(xiàng)下開立的遠(yuǎn)期匯票的受票人，注意不是開證行本身作為承兌行)代付行第二種情況：即期付款信用證或延期付款信用證項(xiàng)下的付款行(不是開證行本身作為付款行)。權(quán)利：（1）如果開證行資信不佳，代付行有權(quán)拒絕代為付款。（2）代付行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開證行索償。所以議付信用證項(xiàng)下的議付行不能成為代付行，因?yàn)樽h付行可以向受益人追索。63第六十三頁，共九十二頁。7．承兌行（AcceptingBank）遠(yuǎn)期信用證(這里指承兌信用證或遠(yuǎn)期議付信用證)如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會指定一家銀行作為受票行，由它對遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開證行，承兌后又最后不能履行付款，開證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開證行可指示受益人另開具以開證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開證行承兌并到期付款。承兌行付款后向開證行要求償付(開證行直接償付或通過償付行間接償付)。64第六十四頁，共九十二頁。8．議付行（NegotiatingBank）議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項(xiàng)下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作“買單”或“押匯”。買入單據(jù)的銀行就是議付銀行。65第六十五頁，共九十二頁。責(zé)任與義務(wù)：（1）嚴(yán)格審單，取得貨權(quán)質(zhì)押（2）議付行審單相符后買入單據(jù)墊付貨款，即按票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將凈款付給出口商。

權(quán)利：（1）議付行議付后，向開證行寄單索償。如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。（2）拒絕議付。66第六十六頁，共九十二頁。信用證中指定的對議付行或代付行進(jìn)行償付(清償墊款)的銀行。一般情況下，當(dāng)開證行與議付行或代付行之間無賬戶關(guān)系，特別是信用證采用第三國貨幣結(jié)算時(shí)，為了便利結(jié)算，開證行委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代向議付行或付款行償付，被委托的銀行就是償付行，償付行付款后應(yīng)向開證行索償。9．償付行（ReimbursingBank）67第六十七頁，共九十二頁。責(zé)任與義務(wù)：收到索償書后，核對開證行償付授權(quán)書，向出口地銀行付款。權(quán)利：（1）不付單證不符之責(zé)。（2）向開證行索償。68第六十八頁，共九十二頁。10.索償行(ClaimingBank)又稱指定行（NominatedBanks）。包括付款行(即期付款信用證或延期付款信用證項(xiàng)下)、承兌行(承兌信用證項(xiàng)下)和議付行(議付信用證項(xiàng)下)三種。如果信用證規(guī)定被指定銀行（“索償行”）須通過向另一方銀行（“償付行”）索償獲得償付，則信用證中必須聲明是否按照信用證開立日正在生效的國際商會《銀行間償付規(guī)則》（URR525）辦理。69第六十九頁，共九十二頁。注意：

嚴(yán)格意義上的L/C當(dāng)事人只有開證行和受益人，但L/C一般是經(jīng)過開證申請人申請才開立的，并且為了保證L/C的順利運(yùn)作，還需要其他銀行的介入。因此L/C業(yè)務(wù)涉及多方關(guān)系人。70第七十頁，共九十二頁。信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系

1.開證申請人與開證行：合同關(guān)系；

2.開證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)

3.通知行與開證行：委托代理關(guān)系

4.通知行與受益人、開證申請人： 無直接合同關(guān)系

5.開證行與付款行、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系

6.受益人與付款行、承兌行：債權(quán)和債務(wù)關(guān)系

7.受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系71第七十一頁，共九十二頁。5.2.4信用證的種類1.根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證。光票信用證是憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票或收據(jù)付款的信用證。跟單信用證是憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。72第七十二頁，共九十二頁。2.根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證。一家銀行所開的信用證，經(jīng)另一家銀行保證，對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過這樣保兌的信用證叫保兌信用證。未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證。73第七十三頁，共九十二頁。3.根據(jù)付款期限的不同劃分即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

即期信用證指受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。即期信用證的開證行/指定付款行的付款方式：（1）“單到付款”（2）“電報(bào)償付”74第七十四頁，共九十二頁。遠(yuǎn)期信用證開證行或其指定付款行受到受益人交來的遠(yuǎn)期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，匯票到期再行付款的信用證75第七十五頁，共九十二頁。4.承兌遠(yuǎn)期信用證

指以開證行或其指定的另一家銀行為付款人的信用證受益人需開立遠(yuǎn)期匯票，交單時(shí)要求承兌行在匯票承兌。承兌行在匯票到期日再受益人付款。承兌行可以是開證行，也可是開證行的指定行。76第七十六頁，共九十二頁。5.假遠(yuǎn)期信用證含義：開立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。原因：進(jìn)口商之所以開立假遠(yuǎn)期信用證的好處是：①可以利用貼現(xiàn)市場或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問題。利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金。77第七十七頁，共九十二頁。②可以擺脫某些進(jìn)口國家外匯管制法令上的限制。如某國政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國商人與外國出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開假遠(yuǎn)期信用證的辦法來解決。78第七十八頁，共九十二頁。假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的比較假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的相同點(diǎn)：賣方即期獲得票面金額不同點(diǎn)：假遠(yuǎn)期L/C即期L/C開立遠(yuǎn)期匯票開立即期匯票須辦理承兌和貼現(xiàn)辦理付款貼現(xiàn)后，賣方獲得票面金額=凈款（由銀行或貼現(xiàn)公司支付）＋貼現(xiàn)息（由買方支付）即期支付票面金額對賣方有追索無追索權(quán)79第七十九頁，共九十二頁。6.根據(jù)受益人對信用證權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓來劃分可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以請求轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。不可轉(zhuǎn)讓信用證：指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證80第八十頁，共九十二頁。7.循環(huán)信用證信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計(jì)總金額為止的信用證。81第八十一頁，共九十二頁。8.對開信用證(ReciprocalCredit)指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩證相互聯(lián)系，互為條件。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開證申請人；第一張信用證的開證申請人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開證行，兩證的金額約略相等。82第八十二頁，共九十二頁。9.預(yù)支信用證指開證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償付并負(fù)擔(dān)利息的一種信用證。83第八十三頁，共九十二頁。八、信用證的法律關(guān)系1、申請人與受益人之間：貿(mào)易合同中買方與賣方間的關(guān)系（信用證的基礎(chǔ)關(guān)系）①信用證付款是有條件付款；②信用證修改或變更了買賣合同的法律后果。84第八十四頁，共九十二頁。1996年4月5日某銀行開出一張信用證，開證申請人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為受益人。信用證對有關(guān)商品條款規(guī)定：“50M/Tonof