2018年咨詢工程師項目決策分析與評價教材基礎精講班重點標注講義

2018年咨詢工程師項目決策分析與評價基礎班講義

第一章項目決策與前期策劃

教材結構簡介

第一章項目決策與前期策劃

第二章項目規(guī)劃

第三章項目建議書

第四章項目可行性研究報告

第五章項目申請書

第六章資金申請報告

第七章政府和社會資本合作(PPP)項目實施方案

第八章項目評估

第九章建設方案研究與比選

第十章資源及環(huán)境可持續(xù)性評價

第十一章社會評價

第十二章不確定性分析與風險分析

第十三章項目后評價

第一章項目決策與前期策劃

【考試大綱一考試內容】

01項目的目標與投資決策的任務

02項目決策程序與責任

03項目前期策劃的任務

04項目策劃的組織與質量保證

05工程咨詢產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級

本章內容概述

第一節(jié)概述

第二節(jié)項目決策程序與責任

第三節(jié)項目前期策劃與組織管理

第一節(jié)概述

一、項目含義和目標

本書所稱的項目，是指投資于工程建設的項目，也稱投資項目或工程項目。

項目目標的兩個層次：宏觀目標和具體目標。

(-)項目的宏觀目標

項目的宏觀目標是指項目建設對國家、地區(qū)、部門或行業(yè)要達到的整體發(fā)展目標所產(chǎn)生的積極

影響和作用。

(二)項目的具體目標

項目的具體目標是指項目投資建設要達到的直接效果。

不同性質項目的具體目標也是不同的，主要有：

1.效益目標

效益目標是指項目要實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的目標值。

項目類型效益目標舉例

經(jīng)營性項目投資收益的具體目標值財務內部收益率達到10%

公共基礎

滿足客觀需要的程度或提供服務的范圍滿足城東區(qū)所有單位及30萬居民的供水需求

設施項目

環(huán)境治理項目環(huán)境治理的效果城市污水處理率從36%提高到70%

2.規(guī)模目標

規(guī)模目標是指對項目建設規(guī)模確定的目標值。如某城市軌道交通1號線項目確定其建設規(guī)模為

全長18.7公里，設車站17座和一個車輛基地等。

3.功能目標

功能目標是指對項目功能的定位。(非量化)

企業(yè)投資項目可供選擇的功能目標主要有:

(1)擴大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。

(2)向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營風險。

(3)向后延伸，延長產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值。

(4)引進先進技術設備，提高產(chǎn)品的技術含量和質量。

(5)進行技術改造，調整產(chǎn)品結構，開發(fā)適銷對路產(chǎn)品。

(6)利用專利技術，開發(fā)高新技術產(chǎn)品。

(7)拓寬投資領域，分散經(jīng)營風險等。

企業(yè)確定建設項目的功能目標的依據(jù)：

(1)應當根據(jù)本企業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略、主要經(jīng)營方向；

(2)以及國家經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和技術政策、資源政策和環(huán)境政策的要求。

4.市場目標

市場目標是指對項目產(chǎn)品(或服務)目標市場及市場占有份額的確定。

【例題】某光纜生產(chǎn)企業(yè)擴建光纖拉絲生產(chǎn)線項目，其宏觀目標是推動我國光纖網(wǎng)絡建設，促

進我國信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加速實現(xiàn)光纖的國產(chǎn)化，減少國家外匯支出；其具體目標：效益目標是項目

投資所得稅后財務內部收益率達到15%,6年回收全部投資；規(guī)模目標是年產(chǎn)單模光纖120萬芯公里;

功能目標是降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)的財務效益，減少企業(yè)的經(jīng)營風險；市場目標是95%以上的產(chǎn)

品留作企業(yè)自用。

復習建議：能夠熟練區(qū)分各種類型目標。

（三）項目目標與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標的一致性

項目目標要與國家、地區(qū)、部門或行業(yè)的宏觀規(guī)劃發(fā)展目標相一致，要符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技

術政策的要求，符合總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、專項規(guī)劃、主體功能區(qū)規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃的要求，符合合

理配置、有效利用資源，保護環(huán)境，可持續(xù)發(fā)展和建設和諧社會的要求。

【例題】工業(yè)建設項目的具體目標中，屬于功能目標的有（）。

A.提高產(chǎn)品附加值

B.提高產(chǎn)品市場份額

C.擴大生產(chǎn)規(guī)模

D.調整產(chǎn)品結構

E.引進先進技術

F正確答案JACDE

二、項目決策的概念和原則

（一）決策的含義

決策是指人們?yōu)榱藢崿F(xiàn)特定目標，在掌握大量有關信息的基礎上，運用科學的理論和方法，系

統(tǒng)地分析主客觀條件，提出若干預選方案，分析各種方案的優(yōu)缺點，并從中選定較優(yōu)方案的過程。

決策過程可以分為信息收集、方案構造設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯(lián)系的階段。

分類依據(jù)分類結果

決策對象的不同投資決策、融資決策、營銷決策

決策目標的數(shù)量的不同單目標決策和多目標決策

決策問題面臨條件的不同確定型決策、風險型決策和不確定型決策

（-）投資項目決策

投資項目決策是指最終作出是否投資某個工程項目，選擇何種建設方案，以及如何組織實施的

決定。

投資決策包括定項目、定建設方案、定建設時序,一般稱“三定”。

記憶技巧：決策即確定“建設”“項目”“方案”

2004年國務院頒發(fā)《國務院關于投資體制改革的決定》，對不同投資主體、不同資金來源的建

設項目實行分類管理。凡使用政府資金的項目一律實行審批管理；對于不使用政府性資金由企業(yè)投

資建設的項目，一律不再實行審批管理,依據(jù)國務院頒發(fā)的《政府核準的投資項目目錄（2016年本）》，

區(qū)別不同投資項目的資金使用性質、類別、事權等情況分別實施核準制或備案制等相應的項目策劃

與決策程序。

從項目不同決策者的角度，投資項目決策可分為三類：

（1）企業(yè)投資項目決策。堅持企業(yè)投資核準范圍最小化，原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資

行為。

（2）成府投資項目決策。按照符合政府投資的范圍和政府投資的目標，作出是否投資建設項目

的決定。

（3）金融機構貸款決策。

在投資項目決策過程中，應主要遵循以下原則：（五項原則）

1.科學原則

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2.民主原則

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3.效益原則

4.風險責任原則

對于采用直接投資和資本金注入等方式的政府投資項目，政府依據(jù)委托有資質的咨詢機構編制

的策劃報告進行決策;對于企業(yè)投資項目，企業(yè)可自行決策，也可委托有資質的咨詢機構策劃，由

企業(yè)自主決策。政府僅對極少數(shù)關系國家安全和生態(tài)安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源

開發(fā)和重大公共利益等項目，從維護社會公共利益角度進行審查把關。

5.可持續(xù)發(fā)展原則

在企業(yè)投資項目核準和政府投資項目審批中，可持續(xù)發(fā)展原則已成為投資主管部門項目審批、

核準的前置條件。

三、政房投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別

L投資主體和資金來源不同

政府投資項目的投資主體是政府有關投資管理部門,使用政府性資金，由政府直接投資、注入

資本金、投資補助、轉貸和貸款貼息等。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。

企業(yè)投資項目適用于企業(yè)投資，采用直接投資、合作投資等方式，不使用政府性資金的項目。

2.決策依據(jù)和目的不同

為政府投資項目決策的依據(jù)是項目建議書（初步可行性研究報告）和項目可行性研究報告,分

別是政府投資主管部門立項（初步?jīng)Q策）或決策的依據(jù)，以項目建議書（初步可行性研究報告）及

可行性研究報告的批復為決策標志。

為企業(yè)投資項目策劃的項目可行性研究報告,主要是為企業(yè)內部項目決策提供依據(jù)。編制的理

目申請書,是政府投資主管部門辦理核準或備案行政許可的依據(jù),以政府核準或備案為決策標志。

3.投資范圍和關注內容不同

政府投資資金只投向市場不能有效配置資源的公共領域的項目，以非經(jīng)營性項目為主,原則上

不支持經(jīng)營性項目。

企業(yè)是投資主體，凡法律法規(guī)未禁入的行業(yè)和領域均可以投資，以經(jīng)營性項目為主。

4.決策和管理方式不同

政府投資項目實行項目審批制。企業(yè)投資項目實行核準項目，應堅持核準范圍最小化，目錄之外，

一律實行備案制。

【例題】審批制的政府投資項目，以（）文件的批復作為決策標志。

A.可行性研究報告

B.資金申請報告

C.項目申請報告

D.初步設計

E.項目建議書

「正確答案JAE

『答案解析』本題考查的是政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別。為政府投資項目決策的

依據(jù)是項目建議書（初步可行性研究報告）和項目可行性研究報告，分別是政府投資主管部門

立項（初步?jīng)Q策）或決策的依據(jù)，以項目建議書（初步可行性研究報告）及可行性研究報告的

批復為決策標志。

第二節(jié)項目決策程序與責任

一、項目決策程序

投資項目決策程序一般分為以下八大類：

（-）審批制項目決策程序

本節(jié)所稱的審批制項目，主要是指采取直接投資和資本金注入的政府投資項目。其他政府資金

性投資項目，除參照執(zhí)行審批制項目決策程序外，還應按照國家相關規(guī)定編制項目資金申請報告，

執(zhí)行相關審批程序。

根據(jù)《中共中央、國務院關于深化投融資體制改革的意見》，政府投資資金只投向市場不能有

效配置資源的社會公益服務、公共基礎設施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護和修復、重大科技進步、社

會管理、國家安全等公共領域的項目，以非經(jīng)營性項目為主，原則上不支持經(jīng)營性項目。

政府投資項目實行審批制，包括審批項目建議書、項目可行性研究報告、初步設計。除情況特

殊影響重大的項目需要審批開工報告外，一般不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步

設計、概算審批工作。

實行審批制決策的項目，是指使用政府直接投資、資本金注入的建設項目。其策劃與決策的程

序如下圖。

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