潘店初中財(cái)務(wù)管理制度

馬集學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度第一章

總則第一條為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，建立完善的學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)我校各項(xiàng)工作健康發(fā)展，特制定馬集學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(以下簡稱制度)。其次條本制度的任務(wù)是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，通過有效的財(cái)務(wù)管理手段，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的程序化、規(guī)范化，合理編制預(yù)算，照實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，提高學(xué)校理財(cái)水平，使學(xué)校獲得最大的資金運(yùn)用效益。第三條校長對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總的責(zé)任，指定一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)工作；學(xué)校不設(shè)多頭領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行校長一支筆審批經(jīng)費(fèi)制度。學(xué)校校長及行政領(lǐng)導(dǎo)必需帶頭嚴(yán)格遵守執(zhí)行并支持財(cái)務(wù)人員執(zhí)行國家財(cái)政方針、政策和制度，保障財(cái)務(wù)人員依法獨(dú)立行使職能和正確地履行國家給予的職責(zé)和權(quán)限不受侵?jǐn)_和打擊報(bào)復(fù)。第四條財(cái)務(wù)人員必需仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例，做到不違反財(cái)務(wù)制度。第五條財(cái)務(wù)人員要依據(jù)記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據(jù)。第六條財(cái)務(wù)人員要做好日常事務(wù)工作，做好記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬工作，做到數(shù)字精確，賬面清晰，?？顚Ｓ?，日清月結(jié)，按期向主管部門報(bào)告。其次章

收入管理第七條學(xué)校收入是指學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入包括：(一)上級(jí)撥款的財(cái)政補(bǔ)助收入、教化費(fèi)附加收入和上級(jí)主管部門補(bǔ)助收入。上述財(cái)政補(bǔ)助收入，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家預(yù)算支出的分類和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和支配運(yùn)用。(二)學(xué)校收取的事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入。第八條事業(yè)收入方面，必需嚴(yán)格執(zhí)行教化局所規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍和超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得巧立名目變相收費(fèi)和多組重復(fù)收費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)和濫收費(fèi)現(xiàn)象。第九條學(xué)校依法運(yùn)用區(qū)財(cái)政局規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，保證票據(jù)照實(shí)填寫，印章齊全。第十條學(xué)校應(yīng)剛好將各類收入收存入賬，納入財(cái)務(wù)管理體系，防止不收、漏收、少收或錯(cuò)收。不得截留、挪用收入。不得將收入長期滯留賬外、體外循環(huán)或轉(zhuǎn)入“小金庫”。第十一條學(xué)校全部財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都必需由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)部門不得單獨(dú)設(shè)立賬戶。第三章

財(cái)務(wù)開支管理第十二條報(bào)賬會(huì)計(jì)定期報(bào)賬，核對(duì)好賬目，做到賬賬、賬款相符。第十三條財(cái)務(wù)開支實(shí)行預(yù)算管理。財(cái)務(wù)開支是學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)的須要，也是干脆影響學(xué)校發(fā)展的重要因素，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支預(yù)算是財(cái)務(wù)人員的重要職責(zé)。第十四條財(cái)務(wù)開支的審批。財(cái)務(wù)開支應(yīng)履行審批手續(xù)。審批原則是：按權(quán)責(zé)審批，實(shí)行誰批準(zhǔn)開支，就由誰負(fù)責(zé)審核簽字。財(cái)務(wù)開支實(shí)行校長一支筆審簽。第十五條財(cái)務(wù)人員依據(jù)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)支配、預(yù)算，保證剛好、合理地供應(yīng)資金，正確地執(zhí)行單位預(yù)算，支持和促進(jìn)教學(xué)工作順當(dāng)開展。第十六條報(bào)賬會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按國家、省和市規(guī)定的財(cái)務(wù)法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟(jì)往來，有權(quán)拒絕辦理一切不符合財(cái)務(wù)法規(guī)制度的付款和結(jié)算。屬于報(bào)賬會(huì)計(jì)失職造成的事故，由報(bào)賬會(huì)計(jì)負(fù)全部責(zé)任。第十七條選購 報(bào)銷詳細(xì)程序：(一)需選購 的科組或個(gè)人，提出申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可購買。(二)選購 總價(jià)金額較大的，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)會(huì)辦探討同意，由主管部門辦理。(三)購回物品應(yīng)剛好辦理驗(yàn)收手續(xù)，歸倉管理，統(tǒng)一發(fā)放運(yùn)用；各科組(部門)自購自用者，也須履行先驗(yàn)收后登記領(lǐng)用手續(xù)。(四)報(bào)銷的發(fā)票必需是正規(guī)的、有效的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票字跡要清晰，大、小寫一樣，而且發(fā)票填寫需齊全。(金額較大的工程及費(fèi)用，必需附有報(bào)價(jià)明細(xì)單或合同書。)(五)報(bào)銷單據(jù)按規(guī)定粘貼，并填寫好報(bào)銷憑證。發(fā)票背面必需有經(jīng)手人、證明人及驗(yàn)收人簽名，按財(cái)務(wù)審批權(quán)限經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可報(bào)銷。(六)出差差旅費(fèi)等按有關(guān)文件規(guī)定辦理。第十八條借用現(xiàn)金和領(lǐng)用支票，一律按規(guī)定辦理。第四章固定資產(chǎn)管理第十九條學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)校長批準(zhǔn)。珍貴設(shè)備、儀器的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定后，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)。其次十條固定資產(chǎn)是學(xué)校教化教學(xué)的主要?jiǎng)趧?dòng)資料，是發(fā)展教化、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，運(yùn)用期限在一年以上，并在運(yùn)用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資(如圖書、課桌椅等)，也作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設(shè)備；一般設(shè)備；文物和陳設(shè)品；圖書；其他固定資產(chǎn)。其次十一條校長對(duì)固定資產(chǎn)管理負(fù)完全責(zé)任，總務(wù)主任對(duì)固定資產(chǎn)的平安、完整負(fù)詳細(xì)的組織管理責(zé)任。固定資產(chǎn)的管理由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、總務(wù)處(保管室)和運(yùn)用部門三方共同參和。運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人是管理責(zé)任人。其次十二條建立健全固定資產(chǎn)的責(zé)任人制度。責(zé)任人有管理所屬固定資產(chǎn)和運(yùn)用所屬固定資產(chǎn)的權(quán)力，也必需負(fù)有因管理不善造成損失要適當(dāng)賠償?shù)呢?zé)任。其次十三條固定資產(chǎn)購建完成后，總務(wù)處(保管室)按統(tǒng)一分類標(biāo)準(zhǔn)分別設(shè)賬管理，定期查對(duì)，保證賬、卡、物相符，以保證資產(chǎn)的平安和完整。其次十四條固定資產(chǎn)運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人和運(yùn)用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù)，發(fā)覺固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時(shí)剛好通知總務(wù)處(保管室)。其次十五條每年十一月份為固定資產(chǎn)清查月，總務(wù)處應(yīng)會(huì)同保管人員進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)核對(duì)工作，并對(duì)是否存在平安隱患、是否存在閑置奢侈，是否須要報(bào)廢等狀況進(jìn)行登記。對(duì)損壞、報(bào)廢和盤虧