信息化企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部限制系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部限制是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要核心，對(duì)于企業(yè)及其利益相關(guān)者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)鍵意義。1992年美國COSO委員會(huì)發(fā)布了《內(nèi)部限制—整體框架》，作為美國上市公司最常用評(píng)價(jià)內(nèi)部限制效果的標(biāo)準(zhǔn)。2002年美國頒布《公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者愛護(hù)法》（簡稱《薩班斯—奧克斯利法案》或SOX），其404條款明確提出了內(nèi)部限制評(píng)審要求，對(duì)全球會(huì)計(jì)、公司治理以及整個(gè)證券市場產(chǎn)生巨大影響。世界各國相繼制定了有關(guān)內(nèi)部限制的法律、法規(guī)。我國于2008年，由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引》，標(biāo)記著我國企業(yè)內(nèi)部限制制度體系取得重大突破。本系統(tǒng)則是依據(jù)以上法律文件和相關(guān)學(xué)者探討成果設(shè)計(jì)而成，并配備流程圖設(shè)計(jì)模塊、常用技術(shù)分析方法工具庫和數(shù)據(jù)采集對(duì)接模塊，最大限度地提升內(nèi)部限制效率。本系統(tǒng)采納立體矩陣式功能結(jié)構(gòu)： 內(nèi)部環(huán)境 目標(biāo)設(shè)定 事項(xiàng)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 限制活動(dòng) 信息與溝通 監(jiān)控子公司業(yè)務(wù)單元分部主體層次統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 報(bào)告 工具內(nèi)部限制要素內(nèi)部限制內(nèi)容協(xié)助項(xiàng)一、內(nèi)部限制要素：內(nèi)部限制的主要內(nèi)容1、內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部限制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)安排、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策及企業(yè)文化等。系統(tǒng)采納錄入和查詢方式顯示內(nèi)部環(huán)境。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)剛好識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部限制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。系統(tǒng)為經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)建立流程圖，用戶可確定經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，作為重點(diǎn)監(jiān)控目標(biāo)，用戶也可以在流程圖中設(shè)立數(shù)據(jù)采集點(diǎn)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)、趨勢(shì)分析，并調(diào)用統(tǒng)計(jì)工具進(jìn)行方差、差異系數(shù)等風(fēng)險(xiǎn)分析。系統(tǒng)帶有自定義流程圖模塊，用戶可依據(jù)實(shí)際設(shè)計(jì)流程圖，并建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。3、限制活動(dòng)：限制活動(dòng)是內(nèi)部限制系統(tǒng)的核心。應(yīng)依據(jù)內(nèi)部限制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用限制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效限制。系統(tǒng)設(shè)計(jì)限制措施包括：不相容職務(wù)分別限制、授權(quán)審批限制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制、財(cái)務(wù)愛護(hù)限制、預(yù)算限制、運(yùn)營分析限制、績效考評(píng)限制和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與突發(fā)事務(wù)應(yīng)急處理機(jī)制等。(1)、不相容職務(wù)分別限制：要求企業(yè)全面系統(tǒng)系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中全部涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分別措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)，相互制約的工作機(jī)制。(2)、授權(quán)審批限制：要求企業(yè)依據(jù)常規(guī)授權(quán)和特殊授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，并填報(bào)違規(guī)責(zé)任。(3)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制：要求愛護(hù)會(huì)計(jì)資料完整、真實(shí)，財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、有效。財(cái)務(wù)軟件平安、真實(shí)。(4)、財(cái)產(chǎn)愛護(hù)限制：要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，實(shí)行財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)和帳實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)平安。財(cái)產(chǎn)愛護(hù)包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。(5)、預(yù)算限制：要求建立預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。(6)、運(yùn)營分析限制：運(yùn)用關(guān)鍵性指標(biāo)分析，建立數(shù)據(jù)采集、動(dòng)態(tài)分析機(jī)制。系統(tǒng)支持臨時(shí)性、可自定義指標(biāo)及指標(biāo)組建立和分析機(jī)制，綜合利用分析技術(shù)工具庫。（7）、綜合績效評(píng)價(jià)限制：系統(tǒng)運(yùn)用平衡記分卡、層次分析法等綜合性績效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，也可自定義評(píng)價(jià)參數(shù)，進(jìn)行局部考核評(píng)價(jià)。(8)、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與突發(fā)事務(wù)應(yīng)急處理機(jī)制：明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)、制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序、確保突發(fā)事務(wù)得到剛好妥當(dāng)處理。系統(tǒng)支持應(yīng)急預(yù)案制定，通過甘特圖動(dòng)態(tài)監(jiān)控措施實(shí)施。4、信息與溝通：系統(tǒng)包括數(shù)據(jù)庫與動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫建立和維護(hù)。企業(yè)信息系統(tǒng)、ERP、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接和動(dòng)態(tài)調(diào)用。臨時(shí)性Excel數(shù)據(jù)應(yīng)用。數(shù)據(jù)和系統(tǒng)平安，系統(tǒng)操作記錄與稽核。反舞弊機(jī)制建立以及舉報(bào)投訴渠道。5、內(nèi)部監(jiān)督包括內(nèi)部監(jiān)督制度、內(nèi)部限制缺陷、內(nèi)部限制自我評(píng)價(jià)、資料保存等幾個(gè)方面。二、內(nèi)部限制內(nèi)容：1、資金限制：包括：資金支付授權(quán)限制、貨幣資金授權(quán)審批限制、現(xiàn)金管理限制和效率分析、銀行存款限制、票據(jù)管理規(guī)范、印章管理制度等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。2、選購 限制：包括：選購 授權(quán)審批限制、選購 申請(qǐng)審批限制、選購 預(yù)算管理限制、選購 限制制度、驗(yàn)收管理制度、付款限制制度、退貨管理限制、應(yīng)付賬款管理等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。3、存貨限制：包括：存貨授權(quán)審批限制、存貨選購 限制、存貨儲(chǔ)存管理、倉庫調(diào)撥管理、存貨領(lǐng)用管理、存貨發(fā)放管理、存貨盤點(diǎn)管理、廢損存貨管理、存貨核算工作規(guī)范 系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、蓄水池監(jiān)控等。4、銷售限制：包括：銷售授權(quán)審批限制、客戶信用管理限制、銷售合同管理、發(fā)貨、退貨管理、貨款回收管理、應(yīng)收賬款管理、銷售回款獎(jiǎng)懲制度、問題賬款管理方法、應(yīng)收票據(jù)管理、系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。5、工程項(xiàng)目：包括：工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)限制、項(xiàng)目決策管理限制、概預(yù)算審查限制、項(xiàng)目進(jìn)度和里程碑限制、竣工清理限制、竣工驗(yàn)收限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、進(jìn)度和里程碑限制運(yùn)用甘特圖監(jiān)控等。6、固定資產(chǎn)：包括：固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)限制、固定資產(chǎn)購置限制、固定資產(chǎn)驗(yàn)收限制、固定資產(chǎn)保管限制、固定資產(chǎn)折舊限制、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)限制、固定資產(chǎn)處置限制、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移限制等。 系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、蓄水池監(jiān)控等。7、無形資產(chǎn)：包括：無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)限制、取得與驗(yàn)收限制、無形資產(chǎn)運(yùn)用限制、無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移限制、無形資產(chǎn)重大處置限制。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。8、長期股權(quán)投資限制：包括：投資授權(quán)批準(zhǔn)限制、長期股權(quán)投資決策限制、長期股權(quán)投資執(zhí)行限制、長期股權(quán)保值增值限制、長期股權(quán)投資處置限制。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。9、籌資限制： 包括：最佳資本結(jié)構(gòu)和籌資需求計(jì)算、籌資授權(quán)批準(zhǔn)限制、籌資決策限制、籌資執(zhí)行限制、籌資償付限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。10、預(yù)算限制：包括：預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)限制、預(yù)算編制限制、預(yù)算執(zhí)行限制、預(yù)算調(diào)整限制、預(yù)算執(zhí)行分析、預(yù)算審計(jì)限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。11、成本費(fèi)用限制 ：包括：成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)限制、成本費(fèi)用預(yù)料、成本費(fèi)用預(yù)算編制限制、成本費(fèi)用執(zhí)行限制、成本費(fèi)用核算限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析和成本費(fèi)用樹等。12、擔(dān)保限制：包括：擔(dān)保授權(quán)審批限制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)概率轉(zhuǎn)移矩陣計(jì)算等。13、合同限制：包括：合同授權(quán)審批限制、合同執(zhí)行狀況限制、合同專用章限制、合同違約及糾紛處理等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、合同執(zhí)行運(yùn)用甘特圖監(jiān)控等。14、業(yè)務(wù)外包限制：包括：業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批限制、技術(shù)服務(wù)外包合同范例、外包業(yè)務(wù)執(zhí)行限制。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、外包業(yè)務(wù)執(zhí)行運(yùn)用甘特圖監(jiān)控等。15、子公司管理 188包括：委派董事、監(jiān)事制度限制、會(huì)計(jì)師委派限制、委派子公司績效薪酬限制、子公司重大投資項(xiàng)目限制、對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、子公司重大事項(xiàng)報(bào)告及對(duì)外披露制度、子公司報(bào)表限制等系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。16、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露限制：包括：反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度、財(cái)務(wù)報(bào)告編制打算限制、會(huì)計(jì)憑證管理、財(cái)產(chǎn)清查管理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理、財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理限制。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。17、人力資源管理限制：包括：企業(yè)人力資源需求安排、聘請(qǐng)管理制度、培訓(xùn)管理制度、績效考核管理、薪酬與激勵(lì)管理制度、晉升與離職管理等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。18、信息系統(tǒng)限制：包括：信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批限制、信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護(hù)管理限制、信息系統(tǒng)運(yùn)用平安管理限制、信息系統(tǒng)硬件管理限制、會(huì)計(jì)信息化綜合管理限制、會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。19、衍生工具限制：包括：衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告限制、衍生工具交易限制、衍生工具交易監(jiān)督與檢查限制等系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、衍生工具交易業(yè)績分析等。20、并購限制：包括：并購交易授權(quán)審批限制、并購交易前期打算限制、并購交易審慎性調(diào)查限制、并購交易財(cái)務(wù)限制。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析、并購交易效果分析等。21、關(guān)聯(lián)交易限制：包括：關(guān)聯(lián)交易回避限制、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露限制、關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)限制等。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。22、內(nèi)部審計(jì)限制包括：審計(jì)人員工作規(guī)范、內(nèi)部審計(jì)管理制度、舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報(bào)限制、內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)限制、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量限制、內(nèi)部審計(jì)外部評(píng)價(jià)。系統(tǒng)包括流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、限制內(nèi)容、數(shù)據(jù)點(diǎn)分析等。23、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)：包括：內(nèi)部限制評(píng)價(jià)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部限制評(píng)價(jià)程序和方法、內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定。三、協(xié)助項(xiàng)：1、統(tǒng)計(jì)分析工具：基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)：包括算術(shù)平均數(shù)、幾何平均數(shù)、調(diào)和平均數(shù)、中值、眾數(shù)、四分位數(shù)、百分位數(shù)、平均差、誤差平方和、標(biāo)準(zhǔn)差、標(biāo)準(zhǔn)誤差、方差、偏斜度、峰態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化Z統(tǒng)計(jì)量、最大值、最小值、最大最小區(qū)間、合計(jì)、個(gè)數(shù)、K階最大值、K階最小值、均值置信度等分析，并生成指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)值圖?；貋砟Ｐ桶ǖ哪Ｐ腿缦拢壕€形回來、乘冪回來、對(duì)數(shù)回來、多項(xiàng)式回來、多元線性回來、指數(shù)回來、龔柏茲模型、皮爾模型、修正指數(shù)模型、多元Logistic模型、多元嶺回來、多元逐步回來、多對(duì)多回來、三維趨勢(shì)面回來。2、數(shù)據(jù)：(1)、通用數(shù)據(jù)庫及維護(hù)平臺(tái)：用戶可以自行建立數(shù)據(jù)庫，并利用系統(tǒng)工具新增、修改或刪除數(shù)據(jù)，同時(shí)將自己的數(shù)據(jù)庫加入到分析平臺(tái)中，利用各類分析工具進(jìn)行分析。通用數(shù)據(jù)維護(hù)工具還支持?jǐn)?shù)據(jù)表之間關(guān)聯(lián)和字段之間外鍵的建立，以及自動(dòng)設(shè)置用戶維護(hù)數(shù)據(jù)時(shí)下拉框提示等功能。(2)、商業(yè)智能工具：系統(tǒng)引進(jìn)了美國9Rays.Net公司OLAP和BI控件，可在客戶端層面構(gòu)建數(shù)據(jù)立方體，同時(shí)與我們的綜合查詢平臺(tái)相結(jié)合，為客戶供應(yīng)高性能的數(shù)據(jù)訪問和強(qiáng)大的在線分析處理功能，用戶可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)查詢、鉆取、旋轉(zhuǎn)、過濾和統(tǒng)計(jì)圖表的功能，系統(tǒng)支持最新的XML方式。達(dá)到數(shù)據(jù)透視的效果。(3)、查詢構(gòu)建器：是一套用于客戶端的多功能查詢和臨時(shí)分析的管理工具，經(jīng)過特定設(shè)置后可以同時(shí)管理多種不同的數(shù)據(jù)庫、允許同異質(zhì)數(shù)據(jù)庫的資料移轉(zhuǎn)。運(yùn)用人性化的操作接口，取代允長且繁雜的SQL敘述，運(yùn)用者不須要學(xué)習(xí)繁復(fù)的指令、SQL語法和不同的管理工具，就能夠簡潔地操作各種數(shù)據(jù)庫，并可隨時(shí)生成SQL語句，自定義形成的存儲(chǔ)過程，并在查詢狀態(tài)下干脆運(yùn)行存儲(chǔ)過程。從而達(dá)到多功能查詢的目的。在國際通用SQL語句的基礎(chǔ)上，增加了變量功能，用戶可對(duì)SQL語句中隨意項(xiàng)設(shè)為變量，用{}表示，并增加運(yùn)用用戶提示信息。查詢?cè)O(shè)置可以保留下來供其他人運(yùn)用，從而使分析具有動(dòng)態(tài)的學(xué)習(xí)功能。(4)、圖形透視工具：除了對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行透視分析之外，特性化的圖形透視工具，可以將系統(tǒng)隨意查詢（或SQL語句）轉(zhuǎn)換為圖形顯示，并支持圖形拖拉、旋轉(zhuǎn)、過濾等透視功能，還支持平均值、標(biāo)準(zhǔn)差、凹凸值等統(tǒng)計(jì)計(jì)算與顯示以及在不同圖形之間進(jìn)行切換、輸出。3、報(bào)告：報(bào)告生成器：報(bào)告生成器能夠?yàn)閮?nèi)部限制人員供應(yīng)高素養(yǎng)“內(nèi)部限制報(bào)告”報(bào)告生成器利用Word的書簽功能，將報(bào)告以Word和Excel的形式反映出來，更加符合內(nèi)控人員的工作習(xí)慣。詳細(xì)講，報(bào)告生成器具有以下特點(diǎn)：(1)、報(bào)告生成器以模版的形式表現(xiàn)出來，其優(yōu)點(diǎn)在于用戶可以依據(jù)自身企業(yè)、行業(yè)的不同特點(diǎn)，制定出更加適合自己的報(bào)告模版，也可以利用聞名的分析報(bào)告作為模版運(yùn)用。(2)、一個(gè)模版也可以干脆適用于不同企業(yè)，而不須要進(jìn)行變換。只要選擇不同的企業(yè)名稱、報(bào)表日期，就可以生成當(dāng)期的分析報(bào)告，特殊適用于批量客戶的分析。(3)、系統(tǒng)支持自定義數(shù)據(jù)源，從不同數(shù)據(jù)源取得分析數(shù)據(jù)，生成報(bào)告。(4)、系統(tǒng)支持用戶自定義SQL語句和存儲(chǔ)過程，進(jìn)行困難的數(shù)據(jù)截取和更加困難的分析。(5)、系統(tǒng)包括：系統(tǒng)與模版的自動(dòng)比照功能，避開生成工具和模版結(jié)構(gòu)的差異。(6)、通用數(shù)據(jù)可以和詳細(xì)數(shù)據(jù)相結(jié)合。由于一個(gè)模版可以適用不同客戶，因此數(shù)據(jù)具有通用性（可變性），但是有時(shí)須要詳細(xì)的企業(yè)數(shù)據(jù)和報(bào)表日期進(jìn)行比較（固定性），因此我們?cè)谙到y(tǒng)中同時(shí)支持著這兩種模式。(7)、系統(tǒng)具有自學(xué)習(xí)功能，隨著模版、查詢類型和自定義的語句不斷增多，其功能也會(huì)不斷提高。(8)、通過數(shù)據(jù)源文本可干脆生成23種圖形，三維圖形支持半透亮色調(diào)，使報(bào)告層次更高。(9)、通過數(shù)據(jù)源文本可干脆生成N*M數(shù)據(jù)表，一個(gè)數(shù)據(jù)源可對(duì)應(yīng)多行、多列。(10)、可以鏈接其他程序的運(yùn)行結(jié)果，以Excel或圖形形式相鏈接，作為報(bào)告的組成部分，并隨著分析改變而自動(dòng)改變。4、管理工具：系統(tǒng)還供應(yīng)其他管理工具，用戶可依據(jù)須要選擇?；痉椒☉?yīng)用領(lǐng)域事務(wù)樹法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織結(jié)構(gòu)圖示法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)限制風(fēng)險(xiǎn)地圖風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)故障樹分析方法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析敏感度分析法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析盈虧臨界點(diǎn)敏感分析法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)整現(xiàn)金流量法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)案例分析法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、