某房地產(chǎn)公司預(yù)算管理制度

某房地產(chǎn)公司預(yù)算管理制度獎()本公司的年度預(yù)算期限為當(dāng)年月日至次年月日，它是以()月度預(yù)算的期限從當(dāng)月日至次月日。根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營()長期預(yù)算是公司未來3~5年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算，長期預(yù)算是制訂()組織公司有關(guān)部門論證并決定年度經(jīng)營目標(biāo)；()審定公司預(yù)算編制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序；()組織召開質(zhì)詢會，對財務(wù)部門提交的各部門預(yù)算草案和公司整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出意見；()根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)，審批公司年度預(yù)算；()每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)()定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽取財務(wù)部門及其他部門的匯報，標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。()根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃，制定、修改公司的預(yù)算政策、預(yù)算管理()參加有關(guān)預(yù)算的總經(jīng)理辦公會議，向其他部門傳達(dá)預(yù)算的編制方針、()根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的財務(wù)預(yù)算，制定公司的預(yù)算草()召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議，討論平衡預(yù)算，并報總經(jīng)理辦公會議審()將最終確定的各部門預(yù)算，通知各部門執(zhí)行，并且跟蹤實(shí)際執(zhí)行情()預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求及時形成預(yù)算執(zhí)行反饋和差異分析報告，()初審各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案。()協(xié)助總經(jīng)理辦公會議協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。()按預(yù)算周期分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算；()按預(yù)算內(nèi)容分為資本預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算。原則()目標(biāo)一致性原則。預(yù)算必須與公司目標(biāo)相一致，各級預(yù)算必須服從()全面性原則。一切生產(chǎn)經(jīng)營活動全部納入預(yù)算管理，做到全員參與、()適度性原則。遵循實(shí)事求是的原則，防止低估或高估預(yù)算目標(biāo)，保()分級預(yù)算原則。各部門對各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算并對預(yù)算編制負(fù)責(zé)，()上下結(jié)合原則。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。()不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定，沒有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的第十六條預(yù)算的編制程序及流程()公司預(yù)算的編制實(shí)行全員參與、上下結(jié)合、分別編制、分類匯總、)下達(dá)目標(biāo)公司董事會或總經(jīng)理辦公會根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上，一般于每年月底以前提出下一年度公司的財務(wù))編制上報)審查平衡衡)審議批準(zhǔn))下達(dá)執(zhí)行()預(yù)算編制流程如下：制的內(nèi)容要求()業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等。)銷售預(yù)算是公司銷售各種產(chǎn)品或者提供各種勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量或)制造費(fèi)用預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)為完成生產(chǎn)預(yù)算所需各種間接費(fèi)用的)產(chǎn)品成本預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)品所需的生產(chǎn)成本、單位成本和銷售成本的預(yù)算，主要依據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等匯總編制。)采購預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)為保證生產(chǎn)或者經(jīng)營的需要而從外部購買)期間費(fèi)用預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營活動必要的管理費(fèi)用、財務(wù)支標(biāo)發(fā))其他業(yè)務(wù)預(yù)算，包括解除員工勞動關(guān)系補(bǔ)償支出、繳納稅金、政策性()資本預(yù)算)固定資產(chǎn)投資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴(kuò)建、更新各類固)權(quán)益性資本投資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)為了獲得其他企業(yè)單位的股權(quán)及收()籌資預(yù)算籌資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款券()財務(wù)預(yù)算)現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制的反映公司預(yù)算期內(nèi)一)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司生產(chǎn))預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利編制。第十八條各職能部門的預(yù)算編制分工及要求第十九條公司的年度預(yù)算編制期為每年的~月。年度預(yù)算計劃指標(biāo)及編制方法由公司于月底前下發(fā)至各單位。各部門預(yù)算在月底前上報。時間要求為：根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略編制公司的短期門資資預(yù)算業(yè)作本基建投資工程部門門門預(yù)算及收益預(yù)算編制公司的房屋建筑物等工程項(xiàng)目支出、維修預(yù)算保養(yǎng)等投資預(yù)算編制公司的系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預(yù)算()編制銷售收入預(yù)算；()編制銷售費(fèi)用預(yù)算；()編制銷售貨款回收預(yù)算()編制直接生產(chǎn)成本預(yù)算；()編制直接人工費(fèi)用預(yù)算；()編制制造費(fèi)用預(yù)算；()編制產(chǎn)品單位成本預(yù)算()編制用人計劃預(yù)算；()編制員工薪酬預(yù)算；()編制員工福利、各種基金()編制員工培訓(xùn)及費(fèi)用支出預(yù)算平衡預(yù)制審議批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行財務(wù)部籌資預(yù)算門預(yù)算門財務(wù)部財務(wù)部門財務(wù)部門門總經(jīng)理各預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)相關(guān)預(yù)算編制公司應(yīng)交有編制籌資預(yù)算；編制財務(wù)費(fèi)用支出；編制預(yù)計利潤表；編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表；編制預(yù)計現(xiàn)金流量表()根據(jù)部門預(yù)算情況進(jìn)行綜()根據(jù)初步平衡結(jié)果報總經(jīng)根據(jù)總經(jīng)理的初步審批結(jié)果編制預(yù)算依章程規(guī)定及經(jīng)營計劃批復(fù)預(yù)算()財務(wù)部根據(jù)批復(fù)結(jié)果分解()各部門按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行基門制算編制質(zhì)詢會細(xì)則會前準(zhǔn)備：財務(wù)部門提前周下達(dá)會議議程和材料要求，各部門提前主要內(nèi)容：董事長(總經(jīng)理)介紹公司的總體經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)以向；董事長(總經(jīng)理)明確各部門計劃修改方向。會后事項(xiàng)：財務(wù)部門提出預(yù)算草案修改的要求和時間表；跟蹤預(yù)算的預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方預(yù)算內(nèi)資金的支出，由部門經(jīng)理審核、分管副總經(jīng)理審批后，根據(jù)不同的資金審批權(quán)限由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。職財分財董工作事能務(wù)管副務(wù)總董事項(xiàng)部部總負(fù)經(jīng)理事會長門門經(jīng)理責(zé)人固定資萬審審審核審以下核①核③核②準(zhǔn)④批⑤審萬審審審核批貨款支以上核①核③核②準(zhǔn)④⑤付萬~萬審審核①核③審審核①核③審審審批②批④批⑤通審核審審過⑦批②準(zhǔn)④批⑤批定金付~審審審核審⑥款萬核①核③批②準(zhǔn)④批⑤審審審審核批萬以上核①核③批②準(zhǔn)④審⑥擔(dān)保貸萬審審審審批⑤通款以下核①核③核②批④審過⑤~審審審核批⑤審萬核①核③核②準(zhǔn)④審批下屬企萬審審審核批③⑥以上核①核③核②準(zhǔn)④審審核批③審行政費(fèi)萬以下核①準(zhǔn)②審批審核批③④~萬核①準(zhǔn)②審審招待費(fèi)審核批③批萬以上審核①審準(zhǔn)②審④萬核①審以下審核①萬核①審批②核批③審準(zhǔn)②審核②核審批審核①核①審審核③核②審審理商品損失核①審批②核審~審核③審準(zhǔn)④審批浮動工元核①審核②核批⑤⑥資獎勵審核核③審準(zhǔn)④元以上①審批②審審福利醫(yī)審核③審批④批⑤藥費(fèi)開支元以下核①審批②核審核③審準(zhǔn)④審審元以上核①審核②審批⑤批對外捐審核③審批④審⑤款贊助元以下核①審核②核批⑤對外單審核③審準(zhǔn)④位或私人借~核①審核②核審款元內(nèi)外~元審審審審審審審審審審審核審審審審審審審審審審核核核審核審審核核核審批批④⑤審審審數(shù)的支行政部門等有關(guān)部門，后報財務(wù)部門(按表中所標(biāo)號順序即可)。若遇有關(guān)審有第三十五條公司各職能部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與公司內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通第三十六條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)運(yùn)用財務(wù)報告和其他有關(guān)資料，采用比率分第三十七條各職能部門對