養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)

中國(guó)太平洋壽險(xiǎn)“初級(jí)理財(cái)顧問培訓(xùn)班”

退休養(yǎng)老規(guī)劃專業(yè)來(lái)自百分百投入養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第1頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃1.社會(huì)保障2.中國(guó)養(yǎng)老金制度安排3.退休養(yǎng)老金需求估算4.退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來(lái)自百分百投入2-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第2頁(yè)社會(huì)保障定義社會(huì)保障定義是指國(guó)家以立法和行政辦法確立對(duì)碰到疾病、傷殘、生育、年老、死亡、失業(yè)、災(zāi)害或者其它風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)組員給予對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)和服務(wù)幫助，以確保其基本生活需要一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利制度。專業(yè)來(lái)自百分百投入3-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第3頁(yè)社會(huì)保險(xiǎn)：即參保人繳費(fèi)建立公共基金或個(gè)人帳戶，國(guó)家能夠給予資助，向符合資格條件受益人（參保人）提供保險(xiǎn)待遇制度安排。社會(huì)救助：即國(guó)家籌集資金、經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查、保障最低生活需要制度安排。社會(huì)福利：即國(guó)家籌集資金、普惠標(biāo)準(zhǔn)、均等候遇制度安排。社會(huì)優(yōu)撫：即由國(guó)家籌集資金，向那些為國(guó)家和社會(huì)公共利益二貢獻(xiàn)（犧牲、傷殘）人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償制度安排。住房保障：即由住房公積金、廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房組成，保障人有所居制度安排。社會(huì)保障體系專業(yè)來(lái)自百分百投入4-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第4頁(yè)社會(huì)保障制度安排資金籌集財(cái)政支付：當(dāng)前，財(cái)政支付有3種情況：①政府負(fù)擔(dān)大部分費(fèi)用，如丹麥、新西蘭、加拿大、澳大利亞，政府負(fù)擔(dān)百分比在60％以上；②政府負(fù)擔(dān)一部分費(fèi)用，如美國(guó)、意大利、阿根廷，政府只負(fù)擔(dān)15％～30％；③政府負(fù)擔(dān)少部分費(fèi)用，普通在10％以下，這類國(guó)家有新加坡和馬來(lái)西亞。企業(yè)繳費(fèi)：企業(yè)繳費(fèi)是社會(huì)保障制度一個(gè)主要基金起源。假如經(jīng)過(guò)企業(yè)繳費(fèi)為社會(huì)保障籌集資金，需要依法要求企業(yè)繳費(fèi)費(fèi)基、費(fèi)率、征繳方式和稅收待遇，同時(shí)需要建立社會(huì)統(tǒng)籌基金管理機(jī)構(gòu)，如省級(jí)統(tǒng)籌基金和市級(jí)統(tǒng)籌基金，負(fù)責(zé)征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和支付社會(huì)福利。員工薪酬代扣：假如經(jīng)過(guò)個(gè)人繳費(fèi)為社會(huì)保障籌集資金，則需要建立個(gè)人賬戶，對(duì)繳費(fèi)和個(gè)人權(quán)益進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。還需要依法要求個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)基、費(fèi)率、征繳方式和稅收待遇。專業(yè)來(lái)自百分百投入5-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第5頁(yè)社會(huì)保障制度安排基金管理一個(gè)安全有效財(cái)務(wù)制度、賬戶系統(tǒng)和投資管理制度安排是社會(huì)保障制度安全運(yùn)行必要條件。當(dāng)前我國(guó)地方統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金等社會(huì)保障基金投資渠道主要是銀行存款，部分投向國(guó)債和社保定向債券。年12月13日，勞動(dòng)保障部、財(cái)政部公布了《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行方法》，并于公布之日起施行。這意味著我國(guó)社?；痖_始正式投資運(yùn)行?！吨袊?guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行方法》要求：銀行存款和國(guó)債投資百分比不得低于50％；其中，銀行存款百分比不得低于10％；在一家銀行存款不得高于社?；疸y行存款總額50％。企業(yè)債、金融債投資百分比不得高于10％。證券投資基金、股票投資百分比不得高于40％。社保基金凈收益全額計(jì)入社?；鸷蛡€(gè)人賬戶，按國(guó)家相關(guān)要求分配使用和繼續(xù)投資。專業(yè)來(lái)自百分百投入6-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第6頁(yè)社會(huì)保障制度安排待遇支付待遇支付方式包含：國(guó)民均等候遇、保險(xiǎn)待遇、社會(huì)救助和附帶政府責(zé)任個(gè)人儲(chǔ)蓄。不一樣待遇支付方式確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)是不一樣，比如國(guó)民均等候遇確實(shí)定方式是普惠制，與個(gè)人是否繳費(fèi)或者繳費(fèi)多少不關(guān)聯(lián)，即與個(gè)人貢獻(xiàn)不關(guān)聯(lián)；而保險(xiǎn)待遇支付方式是一個(gè)與個(gè)人貢獻(xiàn)關(guān)聯(lián)支付方式，社會(huì)救助采取是經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查來(lái)確定受益人方式：而附帶政府責(zé)任是政府承諾個(gè)人賬戶積累水平和年金水平?？傊?，政府、雇主和個(gè)人介入社會(huì)保障制度安排，其負(fù)擔(dān)資金籌集、基金管理和待遇支付渠道、方法和結(jié)果不一樣。通常，政府責(zé)任在于提供最低保障，雇主介入將使計(jì)劃含有職業(yè)特征和社會(huì)保險(xiǎn)特征，個(gè)人一旦介入則需要建立個(gè)人賬戶進(jìn)行積累。專業(yè)來(lái)自百分百投入7-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第7頁(yè)社會(huì)保障不足之健康保障篇非工傷意外毫無(wú)保障（不論就醫(yī)費(fèi)用報(bào)銷、住院期間收入賠償、意外傷害重大賠付還是身故賠付皆無(wú)賠付）；疾病就醫(yī)費(fèi)用報(bào)銷有許多限制:社保報(bào)銷主要針對(duì)住院費(fèi)用、有嚴(yán)格用藥限制、自付百分比高低不等、設(shè)報(bào)銷封頂限(限額與連貫參保相關(guān))；住院期間所帶來(lái)收入損失無(wú)法保障（工傷意外除外）；無(wú)重大疾病賠付：重大疾病一旦發(fā)生，除就醫(yī)費(fèi)用，還將產(chǎn)生大量龐雜開銷，無(wú)法保障；社保工傷、疾病醫(yī)療與養(yǎng)老保險(xiǎn)等為員工本人保障，家人無(wú)法享受。專業(yè)來(lái)自百分百投入8-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第8頁(yè)社會(huì)保障不足之家庭保障篇一家之主離去，將帶走家庭賴以生存收入起源。收入一旦銳減甚至中止，高昂房貸余額或其它債務(wù)、孩子教育費(fèi)用、配偶年老經(jīng)濟(jì)依靠等等將令家人不堪重負(fù)。不可預(yù)期地永久地離開家人原因無(wú)外乎兩方面：

意外身故（如交通事故、遭匪徒攻擊致死…），可分為工傷意外身故及非工傷意外身故；非意外身故（如病故、自然老去、猝死、失蹤…）。災(zāi)難發(fā)生時(shí)，我們最關(guān)注必定是，家人怎樣能維持現(xiàn)有生活水準(zhǔn)(也即經(jīng)濟(jì)賠償)，在家人倍受心理創(chuàng)痛時(shí)候，希望藉著高額賠付，讓家人得以緩沖和應(yīng)對(duì)家庭收入驟減甚至終斷而開支只增不減艱難境況。社保中身故保障主要包括工傷意外，若要取得全方面保障，商業(yè)保險(xiǎn)不可或缺!!!專業(yè)來(lái)自百分百投入9-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第9頁(yè)社會(huì)保障不足之儲(chǔ)蓄理財(cái)保障篇儲(chǔ)蓄理財(cái)關(guān)乎人生各階段生活品質(zhì)！每個(gè)人一生都是在盈利與花錢中度過(guò)，人生每一個(gè)階段理想和目標(biāo)都仰賴充分財(cái)務(wù)支持。

伴隨社會(huì)保障體系改革，以及社會(huì)人口老齡化（未來(lái)每對(duì)夫妻要對(duì)應(yīng)4至12位老人），國(guó)家負(fù)責(zé)到底和養(yǎng)兒防老時(shí)代一去不返。

從我們走入社會(huì)第一天起，我們就面臨著理財(cái)挑戰(zhàn)!衡量理財(cái)效果基本標(biāo)準(zhǔn)：

衣食住行不發(fā)愁，生老病死有所靠，

享受“幼有所育、少有所教、老有所養(yǎng)”。專業(yè)來(lái)自百分百投入10-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第10頁(yè)社會(huì)保障不足之養(yǎng)老保險(xiǎn)篇大眾職業(yè)人士：退休金約為自己退休前收入水平二分之一，若所在單位上報(bào)給社保局員工工資偏低，則退休金與退休前收入反差將更大；高薪人士：退休金領(lǐng)取百分比則更低；因?yàn)樯绫１ＹM(fèi)交納最多只能按市職員月均工資水平3倍作為繳費(fèi)基數(shù)水平；故高薪人士退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金與其工作時(shí)收入反差將更大。如一位月薪2萬(wàn)元高薪人士，退休后月退休金只相當(dāng)于約20%退休前收入。

總結(jié)一下社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)限制在于：

1、社保養(yǎng)老金額與退休前收入反差大，高收入、高財(cái)產(chǎn)人群反差更大；

2、領(lǐng)取時(shí)間無(wú)法自我設(shè)定。

因?yàn)橐陨暇窒?，不難體會(huì)我們需要充分利用其它金融理財(cái)工具做好規(guī)劃必要性。專業(yè)來(lái)自百分百投入11-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第11頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃1.社會(huì)保障2.中國(guó)養(yǎng)老金制度安排3.退休養(yǎng)老金需求估算4.退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來(lái)自百分百投入12-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第12頁(yè)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保障養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)即老人基本生活風(fēng)險(xiǎn)，主要表達(dá)在醫(yī)療、住房和現(xiàn)金三個(gè)方面。養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)主要特征包含風(fēng)險(xiǎn)必定性與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可預(yù)測(cè)性。養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)必定性，決定了退休規(guī)劃是金融理財(cái)主要服務(wù)領(lǐng)域，也是期限最長(zhǎng)、資金量最大、包括社會(huì)原因與技術(shù)問題最多理財(cái)規(guī)劃。金融理財(cái)師責(zé)任是維護(hù)客戶取得社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，幫助客戶實(shí)現(xiàn)老年生活無(wú)憂。所以，理財(cái)師需要學(xué)習(xí)社會(huì)保險(xiǎn)政策和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式，以及養(yǎng)老金需求測(cè)算和個(gè)人養(yǎng)老金赤字測(cè)算主要方法。

專業(yè)來(lái)自百分百投入13-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第13頁(yè)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展和現(xiàn)行政策1951年，國(guó)家頒布《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，在企業(yè)內(nèi)實(shí)施退休金制度。1997年，國(guó)務(wù)院正式頒布了《關(guān)于建立統(tǒng)一企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度決定》，決定建立統(tǒng)一社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合城鎮(zhèn)職員養(yǎng)老保障制度。1998年8月，國(guó)務(wù)院公布《關(guān)于實(shí)施企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理相關(guān)問題通知》，實(shí)現(xiàn)了職員養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)并軌，由市級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡。年國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案》，決定年先在遼寧全省和其它各省(自治區(qū)、直轄市)確定部分市進(jìn)行試點(diǎn)。年年底，國(guó)務(wù)院公布了《國(guó)務(wù)院關(guān)丁完善企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度決定》，主要著眼于做實(shí)個(gè)人賬戶問題。年9月，國(guó)務(wù)院公布開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)指導(dǎo)意見。意見指出，探索建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)助相結(jié)合新農(nóng)保制度。養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保障專業(yè)來(lái)自百分百投入14-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第14頁(yè)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬問題對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中“空賬”問題了解“空賬”實(shí)質(zhì)上是指對(duì)個(gè)人賬戶預(yù)籌與累計(jì)資金超前動(dòng)用，把按要求應(yīng)累計(jì)若干年后執(zhí)行支付職能資金提前支取用于當(dāng)前職員養(yǎng)老金發(fā)放，結(jié)果造成個(gè)人賬戶沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)定累積數(shù)額，甚至根本沒有累積額現(xiàn)象?，F(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)給付形式存在最大問題就是”空賬”?？召~長(zhǎng)久積累必定會(huì)影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度改革進(jìn)程，也不利于抵抗人口老齡化帶來(lái)沉重社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。這個(gè)問題處理好壞，直接與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度乃至社會(huì)穩(wěn)定是否，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否親密相關(guān)。專業(yè)來(lái)自百分百投入15-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第15頁(yè)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬問題產(chǎn)生“空帳“現(xiàn)象原因市場(chǎng)化改革以前養(yǎng)老金體系是一個(gè)被國(guó)際上定義為“現(xiàn)收現(xiàn)付制”養(yǎng)老金體系，即用當(dāng)代人養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納同時(shí)期退休人員養(yǎng)老金給付。

1997年正式確定了以社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合為特征混合型養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，也稱為部分積累制或部分現(xiàn)收現(xiàn)付制。從繳費(fèi)方式看，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。對(duì)于1997年以前參加工作但1997年以后才退休職員（中人），養(yǎng)老保險(xiǎn)金由社會(huì)統(tǒng)籌，個(gè)人賬戶和過(guò)分養(yǎng)老金組成；而1997年以前參加工作并已退休職員（老人）仍沿用現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付方式。專業(yè)來(lái)自百分百投入16-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第16頁(yè)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬問題將中人養(yǎng)老問題完全推給了社會(huì)保險(xiǎn)，其不足累積額以過(guò)渡性養(yǎng)老金方式填補(bǔ)?？陀^上，過(guò)渡性養(yǎng)老金是國(guó)家財(cái)政對(duì)無(wú)法完全參加社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職員一筆養(yǎng)老金債務(wù)，應(yīng)由國(guó)家財(cái)政或地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。將其推給社保，無(wú)疑是將這筆隱性債務(wù)進(jìn)行代際轉(zhuǎn)移。中人過(guò)渡性養(yǎng)老金，實(shí)際上是從新參加工作年輕人及中年人繳納社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)籌資金中提取，當(dāng)社會(huì)統(tǒng)籌資金不足以支付這類人員過(guò)渡性養(yǎng)老金時(shí)，就必定要?jiǎng)佑脗€(gè)人賬戶資金。與此同時(shí)，我國(guó)正步入老齡化背景，新就業(yè)人數(shù)增加速度放慢，而離退人數(shù)增加速度加緊。這意味著越來(lái)越少在職職員負(fù)擔(dān)著越來(lái)越多離退休職員社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金發(fā)放，當(dāng)出現(xiàn)收不抵支情況時(shí)，只好動(dòng)用企業(yè)和職員共同繳費(fèi)個(gè)人賬戶資金，且動(dòng)用數(shù)額隨離退人員上升越來(lái)越多，最終使前幾年累計(jì)個(gè)人賬戶資金及當(dāng)月提留個(gè)人賬戶資金完全滾入了現(xiàn)收現(xiàn)復(fù)制統(tǒng)籌資金運(yùn)作當(dāng)中，并由此產(chǎn)生了“空賬”現(xiàn)象。專業(yè)來(lái)自百分百投入17-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第17頁(yè)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬問題處理當(dāng)前空賬問題幾點(diǎn)意見“空賬”問題根本處理,在于設(shè)法填補(bǔ)資金缺口，處理過(guò)渡性養(yǎng)老金起源，同時(shí)擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌資金統(tǒng)籌范圍。政府經(jīng)過(guò)合理變現(xiàn)部分國(guó)有資產(chǎn)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本。政府經(jīng)過(guò)變現(xiàn)一部分國(guó)有資產(chǎn)收入來(lái)充實(shí)養(yǎng)老金貯備是當(dāng)前已達(dá)成共識(shí)一個(gè)選擇。提升社保覆蓋面，多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，尤其是擴(kuò)大非國(guó)有非集體企業(yè)參險(xiǎn)數(shù)量。這主要是因?yàn)檫@些企業(yè)工資水平高，職員平均繳費(fèi)數(shù)額高。同時(shí)，其職員平均年紀(jì)低，近期不會(huì)增加支付壓力。專業(yè)來(lái)自百分百投入18-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第18頁(yè)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬問題增發(fā)國(guó)債收入來(lái)消化轉(zhuǎn)軌成本。當(dāng)前我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率僅為10%,而西方國(guó)家均在50%以上。我國(guó)居民有強(qiáng)大購(gòu)置力，當(dāng)前居民儲(chǔ)蓄余額近7.4萬(wàn)億元。但投資方式有限，購(gòu)置國(guó)債仍使大多數(shù)老百姓理想選擇。不但如此，利用國(guó)債支出來(lái)填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口還能夠到達(dá)有效刺激內(nèi)需目標(biāo)。所以，“空賬”問題根本處理必須依靠外界籌集資金渠道來(lái)籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金,同時(shí)加大對(duì)養(yǎng)老金監(jiān)管力度,使得?？顚Ｓ?切實(shí)完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。專業(yè)來(lái)自百分百投入19-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第19頁(yè)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法制度“老人”：在原制度下退休?！袄先恕奔粗冈趯?shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)改革之前已經(jīng)離休和退休人員。離休人員指新中國(guó)建立之前(1949年9月30日之前)參加工作人員，包含干部和工人。《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度決定》要求，堅(jiān)持對(duì)“老人”實(shí)施“老政策”基本標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)施新計(jì)劃以前已經(jīng)離退休人員，仍按國(guó)家原來(lái)退休政策要求支付養(yǎng)老金；同時(shí)，執(zhí)行養(yǎng)老金隨物價(jià)進(jìn)行調(diào)整方法。專業(yè)來(lái)自百分百投入20-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第20頁(yè)“老政策”含有以下特征：基數(shù)低，因?yàn)楫?dāng)初工資水平低，所以計(jì)算養(yǎng)老金基數(shù)很低；替換率高，因?yàn)楣べY基數(shù)低，所以計(jì)算養(yǎng)老金替換率很高，凡是工齡到達(dá)20年以上者，領(lǐng)取養(yǎng)老金替換率均在80％～130％（替換率=退休后工資/退休前工資）；實(shí)際數(shù)額相對(duì)低，“老人”月養(yǎng)老金水平在800～1600元之間，與當(dāng)期生活水平比較還是相對(duì)低。養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法專業(yè)來(lái)自百分百投入21-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第21頁(yè)制度“中人”：在原制度下參加工作，將在新制度下退休?！爸腥恕敝感吗B(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休人員?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度決定》要求，個(gè)人繳費(fèi)年限含視同繳費(fèi)年限(對(duì)過(guò)去工齡認(rèn)可)累計(jì)滿15年，按照新老方法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等標(biāo)準(zhǔn)，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)上再確定“視同繳費(fèi)年限”和“過(guò)渡性養(yǎng)老金”，此兩項(xiàng)均為政策工具，即對(duì)過(guò)去工齡認(rèn)可，使養(yǎng)老金政策向困難群體傾斜，在實(shí)踐中需要關(guān)注地方政府相關(guān)要求?！斑^(guò)渡性養(yǎng)老金”是為了填補(bǔ)“中人”個(gè)人賬戶積累額不足而增加養(yǎng)老金。養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法專業(yè)來(lái)自百分百投入22-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第22頁(yè)“中人”基本養(yǎng)老金由三個(gè)部分組成，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。

“中人”基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金

=(當(dāng)?shù)厣夏甓嚷殕T月平均工資+個(gè)人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)／2×繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限)×1％+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額／計(jì)發(fā)月數(shù)+過(guò)渡性養(yǎng)老金養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法專業(yè)來(lái)自百分百投入23-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第23頁(yè)制度“新人”：在新制度下參加工作?！靶氯恕笔窃谛轮贫认聟⒓庸ぷ魅恕！靶氯恕别B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，計(jì)發(fā)公式以下：“新人”基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

=(當(dāng)?shù)厣夏甓嚷殕T月平均工資+個(gè)人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)／2×繳費(fèi)年限×1％+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額／計(jì)發(fā)月數(shù)與“中人”相比，“新人”基本養(yǎng)老金降低了視同繳費(fèi)年限和過(guò)渡性養(yǎng)老金，其它變量含義相同。養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法專業(yè)來(lái)自百分百投入24-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第24頁(yè)相關(guān)政策解釋基本養(yǎng)老金

即由社會(huì)統(tǒng)籌支付生存年金。個(gè)人養(yǎng)老金 即個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)過(guò)渡性養(yǎng)老金 基于建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶前視同繳費(fèi)年限，依據(jù)系數(shù)或年功，或者地方政府要求考慮其它原因進(jìn)行測(cè)算，來(lái)賠償中人養(yǎng)老金不足部分。指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資 是指職員本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)乘以職員退休時(shí)上一年當(dāng)?shù)芈殕T社會(huì)月平均工資。（在實(shí)踐中普通按照地方要求執(zhí)行）專業(yè)來(lái)自百分百投入25-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第25頁(yè)繳費(fèi)年限

推行繳費(fèi)義務(wù)詳細(xì)期限：即個(gè)人權(quán)益統(tǒng)計(jì)；繳費(fèi)12個(gè)月=1個(gè)繳費(fèi)年。視同繳費(fèi)年限 按相關(guān)政策認(rèn)可繳費(fèi)年限，是對(duì)職員參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)前工齡認(rèn)可和賠償，是對(duì)制度中人政策傾斜。計(jì)發(fā)月數(shù) 與員工退休年紀(jì)相對(duì)應(yīng)，是個(gè)人帳戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)依據(jù)（通常依據(jù)城鎮(zhèn)人口平均壽命等原因計(jì)算形成）相關(guān)政策解釋專業(yè)來(lái)自百分百投入26-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第26頁(yè)國(guó)務(wù)院38號(hào)文件要求個(gè)人帳戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)退休年紀(jì)計(jì)發(fā)月數(shù)退休年紀(jì)計(jì)發(fā)月數(shù)退休年紀(jì)計(jì)發(fā)月數(shù)402335119062125412305218563117422265318064109432235417565101442205517066934521656164678446212571586875472085815269654820459145705649199601395019561132專業(yè)來(lái)自百分百投入27-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第27頁(yè)例題：一個(gè)新人基本養(yǎng)老金基本情況 馮先生，個(gè)體工商戶，年1月初參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，每年年底一次繳納當(dāng)年應(yīng)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，費(fèi)率為20%。已知年該市年在崗職員平均工資為32,808元，假設(shè)該市職員平均工資年增加率為3%，個(gè)人帳戶年投資回報(bào)率為4%。年1月馮先生年滿60周歲并辦理了退休手續(xù)。假如他退休時(shí)經(jīng)社保部門測(cè)算，個(gè)人賬戶余額為63772.48，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4100元。

計(jì)算：馮先生退休后第一個(gè)月基本養(yǎng)老金是多少？專業(yè)來(lái)自百分百投入28-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第28頁(yè)解析退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶余額為：63772.48年1月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金

=（4100+32,808×1.03^15/12）/2×15%+63,772.48/139 =1085.76簡(jiǎn)化公式：（1+本人工資/社平工資）/2*社平工資*繳費(fèi)年限*1%專業(yè)來(lái)自百分百投入29-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第29頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃1.社會(huì)保障2.中國(guó)養(yǎng)老金制度安排3.退休養(yǎng)老金需求估算4.退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來(lái)自百分百投入30-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第30頁(yè)養(yǎng)老金總需求、總供給測(cè)算養(yǎng)老總需求測(cè)算養(yǎng)老總需求定義養(yǎng)老總需求狹義定義是當(dāng)前或退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老日常開支總需求現(xiàn)值(假定老人住房和醫(yī)療已經(jīng)有安排)；廣義定義是老年生活全部財(cái)務(wù)需求現(xiàn)值．包含養(yǎng)老金、住房、醫(yī)療等內(nèi)容相關(guān)支出需求。退休時(shí)點(diǎn)選擇對(duì)養(yǎng)老總需求影響退休時(shí)點(diǎn)選擇對(duì)退休生活影響能夠從兩個(gè)角度考慮，假如退休時(shí)點(diǎn)能夠延后，相對(duì)于原來(lái)設(shè)定預(yù)期余壽，一是能夠增加養(yǎng)老金供給時(shí)間，二是能夠降低養(yǎng)老需求需要時(shí)間。專業(yè)來(lái)自百分百投入31-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第31頁(yè)測(cè)算養(yǎng)老需求計(jì)算過(guò)程首先，確定退休生活目標(biāo)，如采取退休收入替換率目標(biāo)方法或者采取退休生活消費(fèi)目標(biāo)方法，去評(píng)定客戶退休后每個(gè)月或者每一年所需要生活費(fèi)用。其次，理財(cái)師需要合理估算客戶余壽，計(jì)算退休后生活費(fèi)用需要準(zhǔn)備多少年，再充分考慮通貨膨脹率影響，即計(jì)算到退休時(shí)點(diǎn)客戶需要總養(yǎng)老金。注：這個(gè)估算資金還需要依據(jù)客戶詳細(xì)情況調(diào)整，比如需要考慮客戶是否有旅游計(jì)劃，是否需要醫(yī)療護(hù)理，是否考慮給兒女留有遺產(chǎn)等等。綜合全方面考慮后，去確定客戶養(yǎng)老目標(biāo)總需求。養(yǎng)老金總需求、總供給測(cè)算專業(yè)來(lái)自百分百投入32-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第32頁(yè)養(yǎng)老總供給計(jì)算養(yǎng)老金供給狹義定義是退休后養(yǎng)老日常開支給付起源。廣義定義包含除日常開支給付外老年房產(chǎn)、醫(yī)療等其它能夠用作養(yǎng)老財(cái)產(chǎn)總和。我們?cè)谧鐾诵菀?guī)劃時(shí)普通要用廣義概念。廣義來(lái)說(shuō)養(yǎng)老金總供給由既得養(yǎng)老金和其它一些制度化儲(chǔ)蓄組成，包含醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額、住房公積金個(gè)人賬戶余額等。養(yǎng)老金總需求、總供給測(cè)算專業(yè)來(lái)自百分百投入33-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第33頁(yè)其中，既得養(yǎng)老金是依據(jù)法律或協(xié)議，在推行了相關(guān)義務(wù)、符合特定條件下獲取鎖定至養(yǎng)老所用資金，包含權(quán)益統(tǒng)計(jì)和養(yǎng)老金積累，在退休前表達(dá)為權(quán)益統(tǒng)計(jì)和儲(chǔ)存額，在退休后兌現(xiàn)養(yǎng)老金。這里尤其要注意，既得養(yǎng)老金僅是法律授權(quán)，不是現(xiàn)實(shí)好處，含有風(fēng)險(xiǎn)性。從既得權(quán)益到現(xiàn)實(shí)好處需要一定條件，如員工有能力推行勞動(dòng)義務(wù)，雇主有能力推行賠償員工勞務(wù)等，比如享受國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，就需要參保人繳費(fèi)滿15年，并到達(dá)法定退休年紀(jì)并辦理退休手續(xù)。又比如企業(yè)年金當(dāng)中可能會(huì)存在企業(yè)為員工繳費(fèi)已經(jīng)記在員工名下，但需要等候員工繼續(xù)推行勞動(dòng)協(xié)議5～7年之后才能歸屬員工個(gè)人賬戶，假如員工沒有推行完對(duì)應(yīng)工作年限，則統(tǒng)計(jì)在名下權(quán)益會(huì)存在部分損失。除了既得養(yǎng)老金以外，還有其它一些養(yǎng)老金供給起源，比如到退休時(shí)住房公積金個(gè)人賬戶或者醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶上假如還有儲(chǔ)蓄額，均可用做養(yǎng)老所用。養(yǎng)老金總需求、總供給測(cè)算專業(yè)來(lái)自百分百投入34-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第34頁(yè)養(yǎng)老金赤字估算養(yǎng)老赤字定義養(yǎng)老金赤字狹義僅指日常養(yǎng)老金收支差額，廣義定義包含老年住房、醫(yī)療等內(nèi)容財(cái)務(wù)赤字。赤字產(chǎn)生原因普通是因?yàn)橥诵萆钇谕笥诂F(xiàn)有養(yǎng)老財(cái)產(chǎn)。赤字測(cè)算和評(píng)定計(jì)算養(yǎng)老總需求和總供給差值，也就是測(cè)算退休收支缺口，即養(yǎng)老赤字。測(cè)算養(yǎng)老赤字，必須在同一時(shí)點(diǎn)進(jìn)行比較(普通在退休時(shí)點(diǎn))。所以要在退休時(shí)點(diǎn)計(jì)算退休前用于養(yǎng)老供給積累基金終值以及退休后需求現(xiàn)值。

養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求－養(yǎng)老金總供給對(duì)測(cè)算產(chǎn)生養(yǎng)老赤字要進(jìn)行評(píng)定，目標(biāo)是判斷客戶養(yǎng)老收入與養(yǎng)老支出之間關(guān)系。當(dāng)養(yǎng)老金總需求=養(yǎng)老金總供給時(shí)，養(yǎng)老收支平衡當(dāng)養(yǎng)老金總需求<養(yǎng)老金總供給時(shí)，會(huì)在處理客戶退休問題基礎(chǔ)上，做出對(duì)兒女和社會(huì)適度貢獻(xiàn)，如留有遺產(chǎn)。當(dāng)養(yǎng)老金總需求>養(yǎng)老金總供給時(shí)，即會(huì)產(chǎn)生養(yǎng)老赤字，理財(cái)師應(yīng)該幫助客戶填補(bǔ)赤字，實(shí)現(xiàn)退休養(yǎng)老生活財(cái)務(wù)獨(dú)立。專業(yè)來(lái)自百分百投入35-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第35頁(yè)制訂退休養(yǎng)老規(guī)劃方案綜合現(xiàn)有養(yǎng)老計(jì)劃，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲(chǔ)蓄配置數(shù)額和期限整合社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金等養(yǎng)老金賬戶、醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)保計(jì)劃、住房公積金賬戶，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲(chǔ)蓄配置數(shù)額和期限方案要求階段性目標(biāo)、資源合理配置、目標(biāo)期限與投資收益率匹配能夠是其中一個(gè)方案或多個(gè)方案組合，能夠采取目標(biāo)次序法或目標(biāo)并進(jìn)法實(shí)現(xiàn)專業(yè)來(lái)自百分百投入36-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第36頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃1.社會(huì)保障2.中國(guó)養(yǎng)老金制度安排3.退休養(yǎng)老金需求估算4.退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來(lái)自百分百投入37-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第37頁(yè)養(yǎng)老金計(jì)算口決60

80養(yǎng)老金要兩段算先算退休那一年后算繳費(fèi)或領(lǐng)取專業(yè)來(lái)自百分百投入38-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第38頁(yè)金先生退休規(guī)劃方案

金先生當(dāng)前家庭可支配收入15萬(wàn)元，距離退休還有15年，退休后收入目標(biāo)替換率為70%。假設(shè)，退休后從國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金收入替換率為28%，從單位企業(yè)年金計(jì)劃中每年還能領(lǐng)取24000元，退休前收入增加率為3%（暫不考慮退休后收入增加），退休后預(yù)期余壽為19年，養(yǎng)老金投資回報(bào)率退休前為7.3%，退休后為4.5%，請(qǐng)問金先生現(xiàn)在每年還應(yīng)從家庭可支配收入中預(yù)留多少金額用于退休規(guī)劃？專業(yè)來(lái)自百分百投入39-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第39頁(yè)金先生退休規(guī)劃方案解析第一步：退休第一年養(yǎng)老金缺口

150,000×(1+3%)^15=233,695.11233,695.11×0.7=163,586.58 233,695.11×28%=65,434.63 163,583.58-65434.63=98,151.90 98,151.90-24,000=74,151.95

第二步：退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老金總需求

PMT=74151.95，i=4.5%，n=19,FV=0 PV=933817.28

第三步：每年應(yīng)安排養(yǎng)老金額

FV=933817.28，i=7.3%，N=15，PV=0 PMT=36311

答：金先生現(xiàn)在每年還需預(yù)留36311元作退休規(guī)劃。專業(yè)來(lái)自百分百投入40-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第40頁(yè)金先生45歲，沒有任何養(yǎng)老計(jì)劃，現(xiàn)在計(jì)劃為自己做一份養(yǎng)老規(guī)劃，計(jì)劃投資15年，60歲計(jì)劃退休后每年領(lǐng)取36000元養(yǎng)老金，預(yù)計(jì)領(lǐng)至80歲，按收益率6%計(jì)算，金先生每年需投資多少錢用于未來(lái)養(yǎng)老規(guī)劃？請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)符合金先生需求養(yǎng)老計(jì)劃。實(shí)務(wù)中對(duì)養(yǎng)老金規(guī)劃專業(yè)來(lái)自百分百投入41-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第41頁(yè)養(yǎng)老金計(jì)算口決60

80養(yǎng)老金要兩段算先算退休那一年后算繳費(fèi)或領(lǐng)取專業(yè)來(lái)自百分百投入42-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第42頁(yè)小組發(fā)表專業(yè)來(lái)自百分百投入43-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第43頁(yè)第一步：先計(jì)算60-80歲總需求PV20N,6I/Y,36000PMT,0FV,CPT,PV

總需求412917元

第二步：再計(jì)算45-60歲年投入金額PMT15N,6I/Y,412917FV,0PV,CPT,PMT

年投入額17740元

專業(yè)來(lái)自百分百投入44-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第44頁(yè)四種不一樣方式1、計(jì)算器2、教育金缺口速算器3、計(jì)劃書倒算4、簡(jiǎn)易測(cè)算專業(yè)來(lái)自百分百投入45-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第45頁(yè)中國(guó)太平洋保險(xiǎn)

“初級(jí)理財(cái)顧問培訓(xùn)班”

婚姻與遺產(chǎn)傳承養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第46頁(yè)婚姻與遺產(chǎn)傳承綱領(lǐng)1.婚姻與家庭2.婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3.財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定4.遺產(chǎn)繼承5.遺囑及其有效性專業(yè)來(lái)自百分百投入47-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第47頁(yè)婚姻家庭是社會(huì)基本組成單位，婚姻生活在每個(gè)人生活中占據(jù)主要地位。同時(shí)，在當(dāng)今社會(huì)，穩(wěn)定有序夫妻財(cái)產(chǎn)制度是婚姻幸?；?。為了維護(hù)婚姻制度穩(wěn)定，法律對(duì)婚姻中人身和財(cái)產(chǎn)關(guān)系做出了細(xì)致規(guī)范。對(duì)于社會(huì)中每位已經(jīng)走入婚姻生活或者即將走入婚姻生活人士，準(zhǔn)確把握婚姻中人身和財(cái)產(chǎn)制度，都極具主要性。專業(yè)來(lái)自百分百投入48-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第48頁(yè)婚姻成立及法律效果概述婚姻成立包含形式要件和實(shí)質(zhì)要件。形式要件：結(jié)婚登記實(shí)質(zhì)要件：婚姻當(dāng)事人雙方本身情況以及雙方之間關(guān)系必須符正當(dāng)律要求。要求包含必備條件和禁止條件。專業(yè)來(lái)自百分百投入49-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第49頁(yè)婚姻成立及法律效果概述結(jié)婚成立能夠分為兩個(gè)部分：一是男女雙方同意締結(jié)婚姻關(guān)系協(xié)議；二是婚姻登記機(jī)關(guān)登記同意行為?；橐龇ㄒ?，在同意登記時(shí)間和領(lǐng)取結(jié)婚證書時(shí)間不一致情況下，應(yīng)以批按時(shí)間為準(zhǔn)。對(duì)未辦理結(jié)婚登記，以夫妻名義同居生活，公眾也認(rèn)為是夫妻關(guān)系男女結(jié)合，我國(guó)法律有條件地認(rèn)可雙方同居為事實(shí)婚姻關(guān)系。雙方關(guān)系被確定為事實(shí)婚姻關(guān)系后，其人身財(cái)產(chǎn)關(guān)系適合用于《婚姻法》中相關(guān)要求。

專業(yè)來(lái)自百分百投入50-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第50頁(yè)婚姻成立及法律效果概述各國(guó)對(duì)法律必備條件要求主要有以下幾個(gè)方面：結(jié)婚當(dāng)事人自愿。除少數(shù)國(guó)家外，大多數(shù)國(guó)家將自愿視為婚姻自由標(biāo)志。雙方須到達(dá)法定婚齡。我國(guó)要求男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。必須符合一夫一妻制。禁止條件：各國(guó)要求有寬有嚴(yán)，概括起來(lái)主要有以下幾個(gè)：禁止一定范圍內(nèi)血親結(jié)婚；禁止患一定疾病人結(jié)婚；結(jié)婚當(dāng)事人不能與第三者有婚姻關(guān)系存在。專業(yè)來(lái)自百分百投入51-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第51頁(yè)夫妻之間相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻關(guān)系既是一個(gè)倫理關(guān)系，又是一個(gè)法律關(guān)系，雙方行為受道德和法律雙重保護(hù)與制約。夫妻之間權(quán)利和義務(wù)，是基于婚姻關(guān)系建立而產(chǎn)生。人身關(guān)系上權(quán)利和義務(wù)包含：使用自己姓名權(quán)利，參加生產(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)和社會(huì)活動(dòng)自由，雙方都有撫養(yǎng)教育兒女權(quán)利和義務(wù)等。財(cái)產(chǎn)方面權(quán)利和義務(wù)：夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間在財(cái)產(chǎn)、扶養(yǎng)、繼承等方面權(quán)利和義務(wù)。財(cái)產(chǎn)關(guān)系與夫妻人身關(guān)系是密不可分。專業(yè)來(lái)自百分百投入52-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第52頁(yè)夫妻之間相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方在物質(zhì)上和生活上相互扶助、相互供養(yǎng)義務(wù)。它以夫妻人身關(guān)系存在為前提，夫妻之間相互扶養(yǎng)是法定義務(wù)，而且扶養(yǎng)義務(wù)和被扶養(yǎng)權(quán)利是對(duì)等、相互。因?yàn)楫?dāng)前男女之間在經(jīng)濟(jì)地位上還存在差距，所以，在扶養(yǎng)問題上應(yīng)尤其注意保護(hù)女方正當(dāng)權(quán)益。專業(yè)來(lái)自百分百投入53-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第53頁(yè)夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)平等處罰權(quán)夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)平等處罰權(quán)我國(guó)實(shí)施是夫妻共同財(cái)產(chǎn)制，夫妻對(duì)共同全部財(cái)產(chǎn)有平等占有、使用、收益和處罰權(quán)利，不能依據(jù)某一方收入多少和有沒有來(lái)決定或者改變其處理該共同財(cái)產(chǎn)權(quán)利大小。夫妻雙方在對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)該平等協(xié)商，達(dá)成一致，任何一方都無(wú)權(quán)違反另一方意志私自處理夫妻共同財(cái)產(chǎn)。專業(yè)來(lái)自百分百投入54-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第54頁(yè)夫妻相互繼承遺產(chǎn)權(quán)利夫妻有相互繼承遺產(chǎn)權(quán)利：財(cái)產(chǎn)繼承是財(cái)產(chǎn)秩序主要組成部分，而繼承是其中關(guān)鍵一環(huán)。繼承是因?yàn)槿怂劳龆l(fā)生一個(gè)法律關(guān)系。夫妻有相互繼承遺產(chǎn)權(quán)利。夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所取得共同財(cái)產(chǎn)，除事先約定以外，在分割遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該先預(yù)提其配偶所擁有雙方共同財(cái)產(chǎn)二分之一，剩下則為被繼承人遺產(chǎn)。而且夫妻互為第一次序法定繼承人。我國(guó)法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶繼承權(quán)；配偶繼承遺產(chǎn)后，即取得該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)全部權(quán)，任何人不得加以侵犯或干涉。專業(yè)來(lái)自百分百投入55-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第55頁(yè)案例案例1：周某與曾某為夫妻，生有兩男兩女，蓋有平房10間。之后周某前妻曾某病故，中年喪妻周某經(jīng)朋友介紹與喪偶林某相識(shí)，并登記結(jié)婚。周某與林某結(jié)婚后，以12.8萬(wàn)價(jià)格購(gòu)得住房一套。從此，這對(duì)夫婦搬到新房居住，與兒女分開。去年周某病故。周某與其前妻曾某所生二男二女就強(qiáng)行將林某趕了出去。而林某與前夫所生兒女5人也要奪回房產(chǎn)，雙方矛盾激化。專業(yè)來(lái)自百分百投入56-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第56頁(yè)案例分析分析：周某與其已故前妻曾某所建成10間住房，周某應(yīng)從夫妻共同財(cái)產(chǎn)中分得5間，另外5間是曾某遺產(chǎn)，應(yīng)由周某及其4個(gè)兒女共同繼承，周某又可從中分到一間。這么，周某就可從這處房產(chǎn)中取得6間房屋產(chǎn)權(quán)。這6間房子雖屬周某婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但依據(jù)相關(guān)法律要求，周某逝世后，林某享受繼承權(quán)，應(yīng)該與周某4個(gè)兒女共同繼承，林某可從中繼承1.2間房屋產(chǎn)權(quán)。周某與林某再婚后所購(gòu)12.8萬(wàn)住房，作為他們夫妻共同財(cái)產(chǎn)中，林某享受二分之一財(cái)產(chǎn)權(quán)即6.4萬(wàn)元，而另二分之一價(jià)值6.4萬(wàn)元產(chǎn)權(quán)，則屬于周某遺產(chǎn)，應(yīng)該由林某與周某4個(gè)兒女共同繼承，林某可從中繼承1/5遺產(chǎn)，即1.28萬(wàn)元,兩項(xiàng)相加，這么林某就取得了價(jià)值7.68萬(wàn)房屋產(chǎn)權(quán)。林某共分得：1.2間房屋產(chǎn)權(quán)+7.68萬(wàn)房屋產(chǎn)權(quán)專業(yè)來(lái)自百分百投入57-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第57頁(yè)兒女兒女是家庭組員主要組成部分，中國(guó)人素有大家庭觀念，奉行上為祖宗，下為兒孫道德觀念，兒女對(duì)父母有贍養(yǎng)扶助義務(wù)。婚生兒女是指含有正當(dāng)婚姻關(guān)系男女所生育兒女。非婚生兒女是指不含有正當(dāng)婚姻關(guān)系男女所生育兒女，包含：未婚男女所生兒女，已婚男女與第三人所生兒女，無(wú)效婚姻和被撤消婚姻當(dāng)事人所生兒女等。專業(yè)來(lái)自百分百投入58-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第58頁(yè)兒女撫養(yǎng)案例案例2：王某3歲時(shí)父母離婚后跟隨母親生活，父親從未對(duì)王某盡撫養(yǎng)責(zé)任，母親隨即再婚，而繼父一直撫養(yǎng)照料王某至成年，現(xiàn)在繼父年老體弱，由王某負(fù)責(zé)贍養(yǎng)，可前幾天30多年未謀面父親突然出現(xiàn)，窮困潦倒，要求王某負(fù)責(zé)替他養(yǎng)老送終。請(qǐng)問，王某應(yīng)該贍養(yǎng)繼父還是生父？專業(yè)來(lái)自百分百投入59-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第59頁(yè)案例分析分析：因?yàn)橥跄撑c繼父之間僅形成撫養(yǎng)關(guān)系，未形成正當(dāng)收養(yǎng)關(guān)系，故王某與生父之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不因母親再婚而消除，王某生父對(duì)王某應(yīng)該有撫養(yǎng)教育義務(wù)，而王某亦對(duì)生父有贍養(yǎng)義務(wù)，即使后者并未盡其教育撫養(yǎng)義務(wù)，不過(guò)父母撫養(yǎng)教育義務(wù)與兒女贍養(yǎng)義務(wù)不是對(duì)等，王某并未被免去對(duì)生父贍養(yǎng)義務(wù)。對(duì)于王某繼父，因?yàn)槔^父已經(jīng)撫養(yǎng)教育王某，故王某與繼父已經(jīng)形成了類似生父母兒女間關(guān)系，王某應(yīng)該對(duì)繼父盡贍養(yǎng)義務(wù)。所以，王某對(duì)繼父與生父均要盡贍養(yǎng)義務(wù)。專業(yè)來(lái)自百分百投入60-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第60頁(yè)婚姻與遺產(chǎn)傳承綱領(lǐng)1.婚姻與家庭2.婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3.財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定4.遺產(chǎn)繼承5.遺囑及其有效性專業(yè)來(lái)自百分百投入61-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第61頁(yè)婚姻變動(dòng)中財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)婚姻變動(dòng)中財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：近年來(lái)，離婚率呈上升趨勢(shì)，離婚后財(cái)產(chǎn)怎么辦？因?yàn)殡x婚包括了財(cái)產(chǎn)分配問題，使它變得更現(xiàn)實(shí)、更需要規(guī)劃?；橐鲎儎?dòng)中財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要表達(dá)在以下幾個(gè)方面：婚后財(cái)產(chǎn)共有制輕易造成糾紛產(chǎn)生利用婚姻詐騙財(cái)產(chǎn)婚姻中優(yōu)勢(shì)一方藏匿、轉(zhuǎn)移共同財(cái)產(chǎn)跨國(guó)婚姻離婚糾紛專業(yè)來(lái)自百分百投入62-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第62頁(yè)離婚財(cái)產(chǎn)分配案例案例3：張男與李女年登記結(jié)婚?；楹?，為有穩(wěn)定居住環(huán)境，男方父母決定共同出資購(gòu)房。年8月，張某之父與子張某及兒媳李某三人共同購(gòu)置商品房一處，該房建筑面積101平方，總房?jī)r(jià)款累計(jì)205萬(wàn)元。簽署協(xié)議當(dāng)日，張某之父并未到場(chǎng)，系張某替其父親在預(yù)售協(xié)議上簽字?？偡?jī)r(jià)205萬(wàn)元支付組成是：

其一，訂立協(xié)議時(shí)，張某與李某向房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)支付了55萬(wàn)元房款，發(fā)票開具繳款人是張某、張某之父、李某三人名字。其二，張某之父將自己名下100萬(wàn)元匯入房地產(chǎn)企業(yè)。其三，剩下50萬(wàn)元，以張某之名簽署了個(gè)人住房借貸協(xié)議。

年1月，李某以夫妻感情破裂為由，要求離婚且分割該套房產(chǎn)。房地產(chǎn)價(jià)格認(rèn)證中心對(duì)系爭(zhēng)房屋價(jià)格進(jìn)行了評(píng)定，結(jié)論為100萬(wàn)元。依據(jù)庭審舉證，法院查實(shí)截止年12月30日，張某尚欠銀行22萬(wàn)元人民幣本金。問：房產(chǎn)應(yīng)為何人全部？專業(yè)來(lái)自百分百投入63-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第63頁(yè)離婚財(cái)產(chǎn)分配案例分析：依據(jù)法律要求，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)全部權(quán)設(shè)置、變更、轉(zhuǎn)移等行為，均應(yīng)以登記公告為生效要件，且物權(quán)一經(jīng)確立，即含有絕對(duì)性和排他性。本案中房屋屬于張某、張某之父、李某共同共有，故該三人均為房屋共同全部些人。共有些人沒有就各方出資份額及應(yīng)得全部權(quán)百分比做出約定，故共有些人在共相關(guān)系存續(xù)期間為購(gòu)置系爭(zhēng)房屋而支付購(gòu)房款，可視為共有些人共同支付行為。依據(jù)法律要求，在共同共相關(guān)系終止時(shí)，對(duì)共同共有財(cái)產(chǎn)分割，有協(xié)議按協(xié)議處理，沒有協(xié)議，應(yīng)該依據(jù)等分標(biāo)準(zhǔn)處理，而且考慮共有些人對(duì)共有財(cái)產(chǎn)貢獻(xiàn)大小，適當(dāng)照料共有些人生產(chǎn)、生活實(shí)際需要等情況。依據(jù)以上共有原理，本案例中：張某、張某之父、李某等分房屋余值，每人分得（100-22）/3=26萬(wàn)元。專業(yè)來(lái)自百分百投入64-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第64頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)人若沒有事先設(shè)置遺囑或是遺囑無(wú)效，則其遺產(chǎn)將按照法律要求分配下去，這就是法定繼承，但法定繼承無(wú)法衡量繼承關(guān)系中情理等其它原因，難以實(shí)現(xiàn)真正公平。另外，在當(dāng)今社會(huì)，很多原因造成非婚生兒女存在，非婚生兒女加入到遺產(chǎn)分配重來(lái)，繼承人之間關(guān)系更為復(fù)雜，遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)也就加大。專業(yè)來(lái)自百分百投入65-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第65頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例案例4：一個(gè)老人有四個(gè)孩子，最小孩子還沒結(jié)婚。經(jīng)人介紹，最小孩子認(rèn)識(shí)了一個(gè)二婚外地女。該女有一男孩在外地判給了男方。要是兩人結(jié)婚話又不想要自己孩子，老人遺產(chǎn)怎樣分配？1、雖說(shuō)女方孩子判給了男方，但要是孩子長(zhǎng)大了找女方話，老人和老人最小孩子遺產(chǎn)怎樣分配？2、怎樣做才能不讓外人孩子得到老人遺產(chǎn)？專業(yè)來(lái)自百分百投入66-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第66頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例分析：假如孩子和老人小兒子間沒有撫養(yǎng)關(guān)系,那么他就無(wú)法分得小兒子財(cái)產(chǎn),除非小兒子立遺囑遺贈(zèng)給了那個(gè)孩子,不然他沒法得到。不過(guò)要注意,那個(gè)女作為配偶能夠得到小兒子二分之一財(cái)產(chǎn),她得到二分之一財(cái)產(chǎn)就能夠由她兒子全部。至于老人財(cái)產(chǎn)假如沒有立遺囑話歸他幾個(gè)孩子平均全部,假如不想那女得到財(cái)產(chǎn),老人能夠立份遺囑署名財(cái)產(chǎn)歸他小兒子個(gè)人全部,經(jīng)過(guò)公證更加好，這么以后離婚話那女就分不到遺產(chǎn)了。假如小兒子死了仍能夠做為遺產(chǎn),由那女和他們兒女們平均分得。還可指定他們未來(lái)孩子作為遺產(chǎn)繼承人,這也需要立遺囑。專業(yè)來(lái)自百分百投入67-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第67頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例案例5：張某和劉某為夫妻，生了兩兒和一女，張某名下有房十六間。以后兒女都長(zhǎng)大，大兒子結(jié)婚后兩年生了一個(gè)兒子，小兒子沒有結(jié)婚，兩個(gè)兒子和張某夫婦住在一起。女兒結(jié)婚后生了一兒一女兩個(gè)孩子，女兒住在其丈夫家中。張某擁有一輛客貨車和大兒子小兒子一起搞貨運(yùn)，不幸遭遇車禍，三人均死亡。張某死亡之后，哪些人有繼承權(quán)，各繼承人繼承份額是多少。分析：本案是一個(gè)關(guān)于繼承關(guān)系案例，對(duì)于本案分析，還是要先理順其中存在法律關(guān)系，再對(duì)各個(gè)法律關(guān)系進(jìn)行分析從而確定各當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)。專業(yè)來(lái)自百分百投入68-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第68頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例（一）確定張某遺產(chǎn)范圍，即哪些財(cái)產(chǎn)是張某遺產(chǎn)。依據(jù)案例所述，該十六間房產(chǎn)均在張某名下，不過(guò)這么并不意味著該十六間房產(chǎn)均歸張某全部，即使在房屋產(chǎn)權(quán)證實(shí)文件上并沒有標(biāo)明劉某作為房屋全部權(quán)人或者共有些人，不過(guò)依據(jù)婚姻法要求，除了以下財(cái)產(chǎn)之外均應(yīng)視為夫妻共有財(cái)產(chǎn)：1、一方婚前財(cái)產(chǎn)；

2、一方因身體受到傷害取得醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；3、遺囑或贈(zèng)與協(xié)議中確定只歸夫或妻一方財(cái)產(chǎn)；4、一方專用生活用具；5、其它應(yīng)該歸一方財(cái)產(chǎn)。而且依據(jù)繼承法第二十六條要求：“夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得共同全部財(cái)產(chǎn)，除有約定以外，假如分割遺產(chǎn)，應(yīng)該先將共同全部財(cái)產(chǎn)二分之一分出為配偶全部，其余為被繼承人遺產(chǎn)?！彼?，該十六間房產(chǎn)中有八間房產(chǎn)因張某和劉某夫妻關(guān)系應(yīng)屬于劉某全部，其它八間房產(chǎn)應(yīng)該作為張某遺產(chǎn)由正當(dāng)繼承人給予繼承。專業(yè)來(lái)自百分百投入69-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第69頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例（二）應(yīng)該確定哪些人對(duì)張某遺產(chǎn)有繼承權(quán)。依據(jù)繼承法要求，繼承人分為兩個(gè)次序，第一次序繼承人為被繼承人配偶、兒女、父母；第二次序繼承人為被繼承人弟兄姐妹、祖父母、外祖父母；喪偶兒媳對(duì)公、婆，喪偶女婿對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)作為第一次序繼承人繼承遺產(chǎn)，而且只有在沒有第一次序繼承人情況下第二次序繼承人才有繼承權(quán)。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行<中華人民共和國(guó)繼承法>若干問題意見》要求：“相互有繼承關(guān)系幾個(gè)人在同一事件中死亡，如不能確定死亡先后時(shí)間，推定沒有繼承人人先死亡。死亡人各自都有繼承人，如幾個(gè)死亡人輩份不一樣，推定長(zhǎng)輩先死亡；幾個(gè)死亡人輩份相同，推定同時(shí)死亡，彼此不發(fā)生繼承，由他們各自繼承人分別繼承?！北景钢幸?yàn)闊o(wú)法確認(rèn)張某和兩個(gè)兒子死亡次序，依據(jù)上述要求應(yīng)該推定張某先死亡。所以，本案中張某財(cái)產(chǎn)應(yīng)該有以下繼承人：劉某、張某兩個(gè)兒子和張某女兒。專業(yè)來(lái)自百分百投入70-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第70頁(yè)遺產(chǎn)爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例

（三）在確定了張某遺產(chǎn)范圍和有權(quán)繼承人之后應(yīng)該確定該遺產(chǎn)怎樣分配。張某遺產(chǎn)為八間房產(chǎn)，由劉某、張某兩個(gè)兒子和張某女兒平均分配，各得二間。因?yàn)閺埬硟蓚€(gè)兒子也已經(jīng)死亡，張某大兒子遺產(chǎn)應(yīng)該首先分出二分之一即一間房產(chǎn)作為夫妻財(cái)產(chǎn)歸張某大兒子妻子全部（理由如前所述），另一間房產(chǎn)由張某大兒子妻子、張某大兒子兒子和劉某平均繼承。由3人繼承16間8間（張某）8間（劉某）2間（劉某）2間（大兒子）2間（二兒子）2間（女兒）2間（劉某）由劉某繼承1/3間（劉某）1+1/3間（大兒妻）1/3間（孫子）專業(yè)來(lái)自百分百投入71-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第71頁(yè)婚姻與遺產(chǎn)傳承綱領(lǐng)1.婚姻與家庭2.婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3.財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定4.遺產(chǎn)繼承5.遺囑及其有效性專業(yè)來(lái)自百分百投入72-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第72頁(yè)財(cái)產(chǎn)全部權(quán)界定財(cái)產(chǎn)全部權(quán)：是界定客戶財(cái)產(chǎn)范圍標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)產(chǎn)全部些人所含有正當(dāng)權(quán)利：占有權(quán)：即全部些人對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)際控制和掌握權(quán)利。使用權(quán)：即全部些人依法按財(cái)產(chǎn)性能和用途，對(duì)財(cái)產(chǎn)加以利用權(quán)利。收益權(quán)：即全部些人將財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益據(jù)為己有權(quán)利。處罰權(quán)：即全部些人有決定財(cái)產(chǎn)歸屬和命運(yùn)權(quán)利。專業(yè)來(lái)自百分百投入73-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第73頁(yè)個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)界定個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)界定：個(gè)人正當(dāng)財(cái)產(chǎn)不但在其在世時(shí)受國(guó)家法律保護(hù)，逝世后也會(huì)受到國(guó)家法律保護(hù)，詳細(xì)表現(xiàn)在個(gè)人能夠按遺囑中所表示出來(lái)真實(shí)意愿處理其死后遺產(chǎn)。個(gè)人財(cái)產(chǎn)主要包含以下幾個(gè)方面：正當(dāng)收入：個(gè)人經(jīng)過(guò)正當(dāng)路徑所得貨幣收入與實(shí)物收入。不動(dòng)產(chǎn)：主要是房屋，個(gè)人可經(jīng)過(guò)自建、購(gòu)置、繼承、贈(zèng)與等方式取得房屋全部權(quán)。金融資產(chǎn)：伴隨資產(chǎn)證券化，金融資產(chǎn)在個(gè)人財(cái)產(chǎn)中占據(jù)份額越來(lái)越大，包含儲(chǔ)蓄、債券、基金份額和股票等。除上述個(gè)人財(cái)產(chǎn)以外，個(gè)人其它財(cái)產(chǎn)還有如生活用具、古董、圖書資料等。專業(yè)來(lái)自百分百投入74-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第74頁(yè)關(guān)于財(cái)產(chǎn)共有財(cái)產(chǎn)共有：《物權(quán)法》要求，財(cái)產(chǎn)全部權(quán)能夠分為單獨(dú)享受和共同享受，是對(duì)同一客體之上全部權(quán)量分割。基于財(cái)產(chǎn)共有權(quán)而發(fā)生全部權(quán)法律關(guān)系稱為共相關(guān)系。共相關(guān)系按照各自共有些人對(duì)共有財(cái)產(chǎn)利益與負(fù)擔(dān)是否存在份額，能夠分為按份共有和共同共有兩類。存在份額者為按份共有，不存在份額者為共同共有。專業(yè)來(lái)自百分百投入75-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第75頁(yè)共同財(cái)產(chǎn)分割標(biāo)準(zhǔn)和方法分割標(biāo)準(zhǔn)：共同財(cái)產(chǎn)分割標(biāo)準(zhǔn)因按份共有或共同共有而不一樣，共同共有財(cái)產(chǎn)在分割時(shí)需要確定各共有些人份額。按份共有財(cái)產(chǎn)在分割時(shí)雖不包括確定各共有些人份額問題，但要包括財(cái)產(chǎn)清理、股價(jià)、分配等一系列問題，為防止糾紛，降低矛盾，使分割順利進(jìn)行，在分割共有財(cái)產(chǎn)時(shí)，需要堅(jiān)持以下幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：恪遵法律，恪守約定，平等協(xié)商，和睦團(tuán)結(jié)標(biāo)準(zhǔn)分割方法主要有實(shí)物分割、變價(jià)分割、作價(jià)賠償三種。專業(yè)來(lái)自百分百投入76-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第76頁(yè)法定特有財(cái)產(chǎn)法定特有財(cái)產(chǎn)：又稱為夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)或是夫妻保留財(cái)產(chǎn)，是夫妻在擁有共同財(cái)產(chǎn)同時(shí)，按照法律要求，各自保留一定范圍個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)?；橐鲆环綄?duì)于自己這部分財(cái)產(chǎn)，能夠自由地進(jìn)行管理、使用、收益和處罰，以及負(fù)擔(dān)相關(guān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任等，不需要征得另一方同意。法律要求特有財(cái)產(chǎn)，普通歸為以下幾類：一方婚前財(cái)產(chǎn)一方因身體受到傷害取得醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用遺囑或贈(zèng)與協(xié)議中確定只歸屬于夫妻其中一方財(cái)產(chǎn)一方專用生活用具其它應(yīng)該歸一方財(cái)產(chǎn)等專業(yè)來(lái)自百分百投入77-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第77頁(yè)夫妻約定財(cái)產(chǎn)夫妻約定財(cái)產(chǎn)：夫妻約定財(cái)產(chǎn)是夫妻法定財(cái)產(chǎn)對(duì)稱。每個(gè)人對(duì)自己私有財(cái)產(chǎn)含有自由充分權(quán)利，而對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定成為很多當(dāng)代家庭選擇。夫妻雙方能夠以協(xié)議形式來(lái)約定夫妻雙方財(cái)產(chǎn)歸屬、管理、使用、收益、處罰及債務(wù)清償。單一法定財(cái)產(chǎn)不利于婚姻生活中雙方保持必要財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性，也無(wú)法適應(yīng)每個(gè)家庭理財(cái)特點(diǎn)。夫妻雙方在婚后保持必要財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性，對(duì)財(cái)產(chǎn)歸屬進(jìn)行約定，是行使和保障個(gè)人權(quán)利路徑。夫妻財(cái)產(chǎn)約定制度適應(yīng)了我國(guó)家庭財(cái)產(chǎn)情況日趨復(fù)雜化、多樣化需要，給予了婚姻雙方在處理各方財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)時(shí)更大靈活性。專業(yè)來(lái)自百分百投入78-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第78頁(yè)婚前與婚后財(cái)產(chǎn)區(qū)分一方婚前買房，婚后辦證房屋怎樣區(qū)分？假如是婚前個(gè)人一次性支付房款，那么該房全部權(quán)屬于其個(gè)人，毫無(wú)爭(zhēng)議；假如是婚前一方首付，婚后夫妻雙方共同還貸，那么房產(chǎn)依然屬于首付方，還貸部分屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，能夠分割。這是司法實(shí)踐普通通例。假如還是上述這種情況，房產(chǎn)增值了，那么離婚時(shí)增值部分是不是共同財(cái)產(chǎn)呢？該不該分割呢？該問題在實(shí)踐中也相當(dāng)普遍。普通認(rèn)為，應(yīng)該按照百分比進(jìn)行分割，即把該房產(chǎn)上最初投資進(jìn)行百分比劃分，然后對(duì)現(xiàn)房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)定，房產(chǎn)全部方應(yīng)該按照百分比退還另一方投資及其收益，而不是僅僅退還共同還貸二分之一。專業(yè)來(lái)自百分百投入79-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第79頁(yè)婚前與婚后財(cái)產(chǎn)區(qū)分前輩在婚前贈(zèng)與怎樣區(qū)分？前輩贈(zèng)與假如明確指明了對(duì)象，該財(cái)產(chǎn)沒有爭(zhēng)議。不過(guò)經(jīng)常有這種情況：兩人已經(jīng)到了談婚論嫁時(shí)候，一方前輩慷慨地拿出儲(chǔ)蓄給兩人，沒有指明該贈(zèng)與是給一個(gè)人還是兩人，前輩逝世后，也沒有證據(jù)來(lái)證實(shí)，離婚時(shí)怎樣認(rèn)定該贈(zèng)與歸屬呢？普通認(rèn)為該贈(zèng)與應(yīng)該屬于前輩親屬個(gè)人財(cái)產(chǎn)。理由：前輩礙于情面，不便于特指贈(zèng)與個(gè)人，其真實(shí)意思必定是贈(zèng)與其孫子或兒子，如有朝一日夫妻離婚，前輩更不愿把贈(zèng)與分割，其真實(shí)意思應(yīng)該是贈(zèng)與一個(gè)人，而不是雙方，離婚時(shí)應(yīng)作為婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)處理。假如夫妻雙方將該贈(zèng)與買房，房產(chǎn)證寫明兩人名字，則該房產(chǎn)是夫妻共同財(cái)產(chǎn)。但離婚時(shí)，可將房產(chǎn)評(píng)定，先將婚前贈(zèng)與部分退還一方，剩下部分屬于共同財(cái)產(chǎn)再行分割。專業(yè)來(lái)自百分百投入80-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第80頁(yè)婚前與婚后財(cái)產(chǎn)區(qū)分婚姻存續(xù)期間債權(quán)債務(wù)怎樣劃分？一方在另一方不知情況下產(chǎn)生債務(wù)，假如是用于家庭生活需要，則屬于共同債務(wù)，離婚時(shí)須雙方共同償還，假如用于個(gè)人消費(fèi)或者主要用于個(gè)人消費(fèi)，則屬于個(gè)人債務(wù)，自己負(fù)擔(dān)。債權(quán)同理。專業(yè)來(lái)自百分百投入81-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第81頁(yè)婚姻與遺產(chǎn)傳承綱領(lǐng)1.婚姻與家庭2.婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3.財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定4.遺產(chǎn)繼承5.遺囑及其有效性專業(yè)來(lái)自百分百投入82-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第82頁(yè)遺產(chǎn)組成遺產(chǎn)法要求，遺產(chǎn)包含以下財(cái)產(chǎn)：公民收入公民房屋、儲(chǔ)蓄和生活用具公民樹木、牲畜和家禽公民文物、圖書資料法律允許公民全部生產(chǎn)資料公民著作權(quán)、專利權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利公民其它正當(dāng)財(cái)產(chǎn)。包含國(guó)庫(kù)券、債券、支票、股票等有價(jià)證券和推行標(biāo)為財(cái)務(wù)債權(quán)等。另外公民承包應(yīng)得個(gè)人收益，為公民正當(dāng)收入組成部分，也屬于遺產(chǎn)范圍。專業(yè)來(lái)自百分百投入83-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第83頁(yè)遺產(chǎn)組成遺產(chǎn)中不能包含事項(xiàng)主要是一些權(quán)利義務(wù)：與被繼承人人身不可分人身權(quán)利。如聲譽(yù)權(quán)等人格權(quán)。與人身相關(guān)和專屬性債權(quán)債務(wù)，因?yàn)檫@些債權(quán)債務(wù)含有不可轉(zhuǎn)讓性，都不屬于遺產(chǎn)。國(guó)有資源使用權(quán)。被繼承人生前依法取得和享受國(guó)有資源使用權(quán)，即使該權(quán)利在性質(zhì)上屬于益物權(quán)，但因其取得須經(jīng)尤其程序，是授予特定人，所以，不能列入遺產(chǎn)。承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。專業(yè)來(lái)自百分百投入84-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第84頁(yè)認(rèn)定遺產(chǎn)時(shí)應(yīng)該注意問題區(qū)分被繼承人遺產(chǎn)與公共財(cái)產(chǎn)：遺產(chǎn)范圍僅限于被繼承人生前個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，其對(duì)公共財(cái)產(chǎn)享受土地使用權(quán)、承包權(quán)等，不能作為遺產(chǎn)來(lái)繼承。區(qū)分遺產(chǎn)與共有財(cái)產(chǎn)：共有財(cái)產(chǎn)包含夫妻共有、家庭共有、合作共有等財(cái)產(chǎn)。當(dāng)被繼承人為共有財(cái)產(chǎn)權(quán)利人之一時(shí)，其死亡后，應(yīng)把死者享受份額從共有財(cái)產(chǎn)中分出，作為死者遺產(chǎn)組成部分。區(qū)分遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金：死者生前所購(gòu)人身保險(xiǎn)協(xié)議若已指定受益人，則保險(xiǎn)金不能作為遺產(chǎn)。撫恤金乃單位、國(guó)家給予死者家眷關(guān)心和物質(zhì)幫助，不屬于死者生前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以，亦不能作為遺產(chǎn)。專業(yè)來(lái)自百分百投入85-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第85頁(yè)遺產(chǎn)分割遺產(chǎn)分割是指繼承開始后多個(gè)繼承人分配遺產(chǎn)，從而取得各自應(yīng)繼承份額行為。遺產(chǎn)分割含有以下特征：它只能在繼承開始后進(jìn)行；遺產(chǎn)分割對(duì)象只能是遺產(chǎn)；只有在存在多個(gè)繼承人情況下，才會(huì)產(chǎn)生遺產(chǎn)分割問題。專業(yè)來(lái)自百分百投入86-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第86頁(yè)分割遺產(chǎn)應(yīng)遵照以下四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：遺產(chǎn)分割自由標(biāo)準(zhǔn)。在法律沒有明文限制分割前提下，正當(dāng)繼承人能夠隨時(shí)行使遺產(chǎn)分割請(qǐng)求權(quán)，任何人不得非法干預(yù)。保留胎兒繼承份額標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)要求在遺產(chǎn)分割時(shí)，假如有胎兒，則應(yīng)保留胎兒繼承份額標(biāo)準(zhǔn)，胎兒遺產(chǎn)份額普通應(yīng)該由其母親代管。互諒互讓、協(xié)商分割標(biāo)準(zhǔn)。這一標(biāo)準(zhǔn)是指在依法辦事前提下，各個(gè)繼承人之間相互體諒、謙讓，在協(xié)商一致標(biāo)準(zhǔn)上妥善處理遺產(chǎn)分割問題。有利于生產(chǎn)、生活與不損害遺產(chǎn)使用價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。在分割遺產(chǎn)時(shí)應(yīng)該充分考慮遺產(chǎn)性質(zhì)和繼承人特點(diǎn)。在盡可能不損害遺產(chǎn)使用價(jià)值基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)物盡其用目標(biāo)。遺產(chǎn)分割專業(yè)來(lái)自百分百投入87-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第87頁(yè)家庭財(cái)產(chǎn)傳承家庭財(cái)產(chǎn)傳承是指家庭財(cái)產(chǎn)在家庭組員之間轉(zhuǎn)移，通常是在家庭中一員逝世后，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行繼承行為。第一次序繼承人為：配偶、兒女、父母；第二次序繼承人為：弟兄姐妹、祖父母和外祖父母。法律要求符合普通家庭關(guān)系規(guī)律，家庭組員關(guān)系親近程度，成為財(cái)產(chǎn)以不一樣份額分配原因，當(dāng)然，其前提是不違反法律要求。專業(yè)來(lái)自百分百投入88-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第88頁(yè)婚姻與遺產(chǎn)傳承綱領(lǐng)1.婚姻與家庭2.婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3.財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定4.遺產(chǎn)繼承5.遺囑及其有效性專業(yè)來(lái)自百分百投入89-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第89頁(yè)遺囑遺囑：遺囑人在法律允許范圍內(nèi)按照自己意愿處罰自己財(cái)產(chǎn)和安排與此相關(guān)其它事務(wù)，并于遺囑人死后發(fā)生法律效力申明，遺囑必須要符正當(dāng)定形式。需要注意是，依據(jù)我國(guó)繼承法，當(dāng)有正當(dāng)有效遺囑時(shí)，被繼承人死亡時(shí)，按照遺囑執(zhí)行繼承。假如沒有正當(dāng)有效遺囑，則按照法定繼承處理。專業(yè)來(lái)自百分百投入90-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第90頁(yè)遺囑形式遺囑形式：按照我國(guó)繼承法要求，遺囑必須符合以下5種形式之一方為有效。公證遺囑：經(jīng)過(guò)公證機(jī)關(guān)公證遺囑。必須由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理，不能由他人代理，采取書面形式。自書遺囑：必須由遺囑人親筆書寫遺囑全部?jī)?nèi)容，遺囑人在上面署名，并注明年、月、日。自書遺囑不能由他人代筆，也不能打印。代書遺囑：由他人代筆書寫遺囑。須符合以下要求才有效。遺囑人口授，他人代書；2個(gè)以上見證人在場(chǎng)見證；代書人、其它見證人和遺囑人在遺囑上署名，并注明年、月、日。錄音遺囑專業(yè)來(lái)自百分百投入91-96養(yǎng)老規(guī)劃婚姻及財(cái)產(chǎn)第91頁(yè)遺囑內(nèi)容遺囑內(nèi)容：是遺囑人在遺囑中表示出來(lái)對(duì)自己財(cái)產(chǎn)處罰意思，是遺囑人對(duì)遺產(chǎn)及相關(guān)事項(xiàng)處置和安排。為便于執(zhí)行，遺囑內(nèi)容應(yīng)該明確詳細(xì)，普通有以下幾個(gè)方面：制訂遺產(chǎn)繼承人或者受遺贈(zèng)人說(shuō)明遺產(chǎn)分配方法或份額對(duì)遺囑繼承人或受遺贈(zèng)人附加義務(wù)制訂遺囑執(zhí)行人專業(yè)來(lái)自百分百投入9