北京技術(shù)公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則

北京技術(shù)公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則（試行）導(dǎo)言第一條為推進(jìn)北京技術(shù)公司(以下簡稱技術(shù)公司)建設(shè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中有較強(qiáng)競爭力和影響力現(xiàn)代服務(wù)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，貫徹科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步完善企業(yè)化的管理方法，實(shí)施規(guī)范科學(xué)的集團(tuán)化財務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，結(jié)合技術(shù)公司現(xiàn)有預(yù)算管理工作的實(shí)際情況，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則以集團(tuán)公司《全面預(yù)算管理實(shí)施辦法（事業(yè)單位版）》等制度為依據(jù)，充分體現(xiàn)技術(shù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求和全面貫徹《技術(shù)公司全面預(yù)算管理辦法》。第三條本細(xì)則適用于技術(shù)公司本部及所屬全資、控股單位。第四條全面預(yù)算管理的特征和作用：(一)全面預(yù)算管理是涉及到技術(shù)公司全方位、全過程和全員的一種整合性管理系統(tǒng)，具有全面的控制力和約束力。通過全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)對技術(shù)公司的業(yè)務(wù)流、資金流、人力資源流、信息流進(jìn)行高效整合，以創(chuàng)造一流的集團(tuán)化管理模式。(二)全面預(yù)算管理體現(xiàn)“無計劃勿行動，無預(yù)算勿開支”的管理理念，是技術(shù)公司每一位經(jīng)營者(管理者)及員工的行為規(guī)范。(三)全面預(yù)算管理致力于全面提升技術(shù)公司管理水平，提高技術(shù)公司總部控制力，協(xié)調(diào)技術(shù)公司上下一體，共同促進(jìn)技術(shù)公司整體資源的有效配置，實(shí)現(xiàn)資源運(yùn)作與使用效率最優(yōu)化。(四)全面預(yù)算管理體現(xiàn)了集權(quán)管理下適度分權(quán)的思想，并且以技術(shù)公司總部的管理控制力、決策效率和資金集中管理為保證全面預(yù)算管理順利實(shí)施的必要條件。第五條全面預(yù)算管理的內(nèi)容：對技術(shù)公司本部和技術(shù)公司全資、控股單位，本細(xì)則都包括貫穿全面預(yù)算管理全過程的六個制度體系(6S)：(一)全面預(yù)算管理組織體系；(二)全面預(yù)算管理目標(biāo)指標(biāo)體系；(三)全面預(yù)算管理編制體系；(四)全面預(yù)算管理報告體系；齊(五)全面鞏預(yù)算管理監(jiān)斥控體系；鐮(六)全面染預(yù)算管理考龍?jiān)u體系。選第六條辰全面預(yù)算蕉管理制度體而系的制定堅(jiān)吹持以下原則釣：貫(一)全繭面性原則悅(二)科鬧學(xué)合理性原賺則脆(三)精花細(xì)化原則澇(四)現(xiàn)躲實(shí)性原則粒(五)重要庸性原則篇(六)可操沃作性原則至(七)激勵膝與約束相容穴性原則纖(八)前瞻惜性原則拆第七條遭技術(shù)公司兩對本部和全撓資、控股單弱位的所有經(jīng)番營、管理活股動實(shí)施全面但的預(yù)算管理獵，通過確定客年度預(yù)算目銹標(biāo)，編制預(yù)鮮算年度銷售皇預(yù)算、采購卻預(yù)算、費(fèi)用太預(yù)算、成本艱預(yù)算、收入民預(yù)算、資本腿支出預(yù)算、爸現(xiàn)金流量預(yù)易算、損益預(yù)衡算和資產(chǎn)負(fù)屬債預(yù)算，形境成全面預(yù)算回報告，實(shí)現(xiàn)身實(shí)時預(yù)警和鈔預(yù)算追蹤，沿并建立起對勺成本費(fèi)用中悼心、利潤中企心和投資中繩心的預(yù)算考守評體系，從渠而有效地實(shí)顯施預(yù)算管理素的過程控制唯，使臂技術(shù)公司扮本部及所屬象各全資、控立股單位的經(jīng)分營管理活動農(nóng)能沿著預(yù)算騎管理軌道科菠學(xué)合理地運(yùn)師行。翼第八條慢技術(shù)公司你全面預(yù)算管減理實(shí)行瞎“昆自上而下、掌上下結(jié)合姜”眉的預(yù)算編制臂流程，具體慶安排如下：健(一)看技術(shù)公司持全面預(yù)算管扮理委員會（命辦公會）根篩據(jù)顛技術(shù)公司臥的中長期規(guī)堆劃和年度經(jīng)繪營、管理的讓各項(xiàng)工作目滋標(biāo)，提出一偶定時期的預(yù)著算目標(biāo)，并址下達(dá)目標(biāo)指榴標(biāo)至每一個朝預(yù)算單位。半(二)戚技術(shù)公司介各預(yù)算單位策根據(jù)本細(xì)則綠的要求，結(jié)傲合本單位的糠實(shí)際情況編還制執(zhí)行預(yù)算香，上報左技術(shù)公司龍預(yù)算管理辦抹公室審查、制匯總，最后尊經(jīng)制技術(shù)公司蛛預(yù)算管理委聞員會批準(zhǔn)通顫過。并提請蔽技術(shù)公司禽職工代表大篩會提出建議樣和意見。燃(三)經(jīng)批更準(zhǔn)后的預(yù)算通正式下達(dá)給茅各預(yù)算單位滋執(zhí)行。占(四)各預(yù)糾算單位的全揮面預(yù)算一經(jīng)蟲技術(shù)公司茄批準(zhǔn)，全部酬經(jīng)營、管理果活動要按照忍審批權(quán)限，爺圍繞全面預(yù)冰算目標(biāo)組織紀(jì)實(shí)施。卸(五)各預(yù)衡算單位根據(jù)咳預(yù)算年度經(jīng)蠅營管理期的墊實(shí)績與預(yù)算般的差異定期故(暫定為按珠季度)提交脾預(yù)算報告，癢報隙技術(shù)公司乘預(yù)算管理辦骨公室，預(yù)算裂管理辦公室臨根據(jù)各預(yù)算躲單位預(yù)算執(zhí)拆行情況進(jìn)行怕分析評價，飼發(fā)布業(yè)績預(yù)棕警通告。貨(六)在執(zhí)膠行過程中，詢各預(yù)算單位膨如遇重大客著觀條件改變鄙，導(dǎo)致預(yù)暫算目標(biāo)無頃法實(shí)現(xiàn)，可望向遠(yuǎn)技術(shù)公司箭預(yù)算管理辦辦公室提出預(yù)家算調(diào)整申請宅。經(jīng)預(yù)較算管理委員室會批準(zhǔn)，進(jìn)嬸行預(yù)算目標(biāo)殲調(diào)整。頌(七)經(jīng)營豎管理期末，窄根據(jù)預(yù)算單瀉位預(yù)算執(zhí)行詢情況和預(yù)算豬目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情摸況，罷技術(shù)公司腎預(yù)算管理辦是公室對其進(jìn)存行預(yù)算考評徒，并上報宇技術(shù)公司冠預(yù)算管理委制員會及相關(guān)扯部門。誤第九條筒全面預(yù)算是紀(jì)按預(yù)算所涉畏及的一系列饞經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及橫其相互關(guān)系翠經(jīng)有序排列俗組成的有機(jī)睬整體，主要畝包括經(jīng)營管就理業(yè)務(wù)預(yù)算瀉、資本預(yù)算蒼和財務(wù)預(yù)算有等內(nèi)容，各儲部分預(yù)算內(nèi)攝容前后銜接五、邏輯有序慌。董(一)經(jīng)營單管理業(yè)務(wù)預(yù)煉算。指各預(yù)餓算單位日常慘發(fā)生的各項(xiàng)撇基本經(jīng)濟(jì)活第動預(yù)算。它踩以各預(yù)算單霜位經(jīng)營管理助目標(biāo)為出發(fā)稅點(diǎn)，以市場匪需求的研究飄和預(yù)測為基溜礎(chǔ)，以銷售園預(yù)算為主導(dǎo)拐，進(jìn)而包括掏成本、費(fèi)用抬、收入和現(xiàn)殖金收支等各杏方面經(jīng)濟(jì)內(nèi)弄容預(yù)算。經(jīng)計營管理預(yù)算滋是各預(yù)算單鞏位員工的行油為準(zhǔn)則，是奪指導(dǎo)經(jīng)營（丹管理）者進(jìn)縮行日常經(jīng)營乘管理活動的岔行動指南。土(二)資本脊預(yù)算。資本差預(yù)算反映各鍬預(yù)算單位關(guān)懸于固定資產(chǎn)臭的購置、答擴(kuò)建、改客造和更新，鉤以及資本運(yùn)顧作情況。具歡體表明各預(yù)雜算單位投資識的時點(diǎn)、額檢度、收益確拾認(rèn)、回收期遙、籌資和現(xiàn)廚金流狀況。堆資本預(yù)算力墓求和飾技術(shù)公司想的戰(zhàn)略以及峰長期計劃緊差密聯(lián)系在一的起。絡(luò)(三)財務(wù)威預(yù)算。是指究各預(yù)算單位牽在預(yù)算期內(nèi)并反映有關(guān)預(yù)蛇計現(xiàn)金收糞支、經(jīng)營狀管理成果和紹財務(wù)狀況的顧預(yù)算。它反攪映了各項(xiàng)經(jīng)貪營管理業(yè)務(wù)劃和投資的整芬體計劃，是涂全面預(yù)算的間總預(yù)算，具陳體包括：謀1、資金預(yù)篩算，反映預(yù)撐算期內(nèi)各預(yù)對算單位的月鞏度資金收支雙的詳細(xì)情況皮；烤2、損益預(yù)標(biāo)算，綜合反約映各預(yù)算單訊位在預(yù)算期綁內(nèi)經(jīng)營管理哨的財務(wù)情況舅，并作為預(yù)摸計各預(yù)算單塌位經(jīng)營管理梯活動最終成障果的重要依傍據(jù)，是形技術(shù)公司隸財務(wù)預(yù)算的老重點(diǎn)；舊3、資產(chǎn)負(fù)阻債預(yù)算，反簽映例技術(shù)公司新本部及各預(yù)禁算單位在預(yù)市算期末要實(shí)剝現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)劍量狀態(tài)；臨4、現(xiàn)金流暢量預(yù)算，根毀據(jù)損益預(yù)算饒、資本預(yù)算歪及有關(guān)資料稍編制，反映當(dāng)各預(yù)算單位任在預(yù)算期內(nèi)施的現(xiàn)金流。淘第十條社各預(yù)算單位臣領(lǐng)導(dǎo)（主要母負(fù)責(zé)人）負(fù)醫(yī)責(zé)本單位全命面預(yù)算管理酸的組織和實(shí)叼施工作，并尸對預(yù)算工作茫的結(jié)果負(fù)全架責(zé)。各單位殘要指定專人它負(fù)責(zé)全面預(yù)秀算編制工作闖，并負(fù)責(zé)預(yù)嫌算目標(biāo)的分惡解、預(yù)算執(zhí)舒行落實(shí)等工邀作，預(yù)算單刷位其他部門族和人員積極探配合預(yù)算管暴理的編制、沖監(jiān)控和考評第工作，并遵寧循如下原則濾：例(一)轉(zhuǎn)變兔觀念，加強(qiáng)仍學(xué)習(xí)，提高除認(rèn)識。叔(二)全面妙預(yù)算不是財疲務(wù)預(yù)算，更戲不是財務(wù)部籠門的預(yù)算。殿(三)全面奇預(yù)算管理重毛點(diǎn)之一是：塞依據(jù)可控性枕原則來劃分傘責(zé)任中心，盤并依此來界刊定其權(quán)、責(zé)店、利及預(yù)算省行為；重要擴(kuò)的是管理控怕制而不是財笨務(wù)會計報表取數(shù)字的簡單饅預(yù)計。跡第一部分晝狂技術(shù)公司睛全面預(yù)算管予理組織體系曬第一章碌總則芽第一條染為明確各相禍關(guān)單位和部槽門在預(yù)算組客織工作中的懸職責(zé)權(quán)限、礙工作流程，某保證預(yù)算工樣作的順利進(jìn)舍行，特制定州技術(shù)公司蜜全面預(yù)算管悔理組織體系今。霞第二條某預(yù)算組織體黎系的設(shè)計堅(jiān)晃持以下原則商：票(一)遵照蝕《公司法》窗對公司預(yù)算踩組織的法律鎮(zhèn)要求，完善享現(xiàn)代公司治負(fù)理機(jī)制；逼(二)強(qiáng)調(diào)付管理職能的膀整合和組織謝流程再造，紋落實(shí)管理的峽扁平化；耐(三)既保塘證各相關(guān)預(yù)秘算單位的業(yè)銳務(wù)獨(dú)立開展代的權(quán)利，又漫要落實(shí)盼技術(shù)公司認(rèn)對全面預(yù)算間全過程的決苗策力和控制響力。球第三條毯技術(shù)公司閑全面預(yù)算組醉織體系包括量：級(一)械預(yù)算編制領(lǐng)灑導(dǎo)機(jī)構(gòu)--立--全面預(yù)紛算管理委員龜會（辦公會拘）；胡(二)欺預(yù)算編制組夫織機(jī)構(gòu)--列--全面預(yù)市算工作小組排(其常設(shè)機(jī)展構(gòu)為務(wù)技術(shù)公司虛預(yù)算辦公室嘆)；堵(三)熊預(yù)算編制執(zhí)買行機(jī)構(gòu)--猶--各預(yù)算自單位；綁(四)亦預(yù)算監(jiān)控機(jī)典構(gòu)----天各職能管理朽處室；桿(五)像預(yù)算考評機(jī)價構(gòu)----科人力資源管津理部門。希第四條使技術(shù)公司具預(yù)算管理委孫員會在集團(tuán)亞公司預(yù)算管硬理機(jī)構(gòu)的領(lǐng)亂導(dǎo)下組織本螺單位全面預(yù)倒算的編制和捉執(zhí)行，并向穗集團(tuán)公司預(yù)銷算管理機(jī)構(gòu)躲匯報工作；尚技術(shù)公司添預(yù)算工作小沈組在預(yù)算管尖理委員會直部接領(lǐng)導(dǎo)下具鹿體落實(shí)、組賊織安排全面久預(yù)算管理委雁員會決定的事各種預(yù)算工著作任務(wù)，負(fù)滑責(zé)全面預(yù)算界編制、執(zhí)行晚、監(jiān)控的組淚織工作；賞技術(shù)公司挎各預(yù)算單位技在預(yù)算工作覺小組領(lǐng)導(dǎo)下套負(fù)責(zé)具體預(yù)袍算的編制工夸作。禍技術(shù)公司謎有關(guān)職能處拌室在預(yù)算工深作小組領(lǐng)導(dǎo)卡下對全面預(yù)哪算的執(zhí)行情纏況進(jìn)行實(shí)時殃監(jiān)控，并向乒預(yù)算工作小甚組反饋信息嗎、匯報情況初。呆技術(shù)公司取預(yù)算辦公室艱在預(yù)算工作奇小組領(lǐng)導(dǎo)下節(jié)，將預(yù)算執(zhí)閑行情況報人墳力資源部門鳥作為考評和懲薪酬計劃工鑄作的依據(jù)，常同時向預(yù)算申工作小組反削饋信息、匯槽報情況。啊第二章咸技術(shù)公司消預(yù)算管理委滾員會沸第五條秩技術(shù)公司裝預(yù)算管理委傷員會的定位篩：獄為尖保證全面預(yù)筆算管理的權(quán)曾威性、科學(xué)巾性、規(guī)范化抖和蠻技術(shù)公司叉預(yù)算目標(biāo)有賠效落實(shí)、工卻作有序推進(jìn)獅，設(shè)立拋技術(shù)公司遼預(yù)算管理委售員會。廈技術(shù)公司僵預(yù)算管理委為員會在集團(tuán)錦公司預(yù)算工悲作組領(lǐng)導(dǎo)下洗，組織脹技術(shù)公司抹全面預(yù)算的辮編制和執(zhí)行炮，并向集團(tuán)類公司預(yù)算工罩作組匯報工盟作，必要時濁向集團(tuán)公司膚預(yù)算委員會抬匯報工作。辦第六條松預(yù)算管理委魄員會的組織轎構(gòu)成：械圖1-1均撒技術(shù)公司猶預(yù)算管理委攏員會組織構(gòu)寇成圖主任主任技術(shù)公司主任副主任副主任技術(shù)公司副主任成員成員成員成員成員申保衛(wèi)房產(chǎn)處宿處長黨群成員成員成員成員成員黨群工作處處長財務(wù)審計處處長綜合管理處處長經(jīng)營發(fā)展處處長人力資源處處長黨群工作處處長財務(wù)審計處處長綜合管理處處長經(jīng)營發(fā)展處處長人力資源處處長州技術(shù)公司汁預(yù)算管理委錢員會成員名勿單須報經(jīng)集乎團(tuán)公司預(yù)算傅工作組確認(rèn)順后，報集團(tuán)緊公司預(yù)算委叉員會備案，茫每屆預(yù)算管晶理委員會成仍員任期同任犬職期。涉第七條眼預(yù)算管理委圖員會的工作美職責(zé)：拳(一)根據(jù)張集團(tuán)公司全番面預(yù)算管理南實(shí)施辦法組峰織制定輝技術(shù)公司鋪預(yù)算管理實(shí)強(qiáng)施細(xì)則，并蔽報集團(tuán)公司梢預(yù)算工作組愚備案。拍(二)根據(jù)襖集團(tuán)公司關(guān)衫于全面預(yù)算幸管理方針目幼標(biāo)、業(yè)績合杏同、時間進(jìn)螺度和質(zhì)量要博求，討論研牙究鏡技術(shù)公司聯(lián)全面預(yù)算管早理工作的分隨工安排、年叛度預(yù)算目標(biāo)觸分解方案和揉編制實(shí)施方餅案。陣(三)對嚷技術(shù)公司講全面預(yù)算編吹制初稿進(jìn)行護(hù)初審并報集更團(tuán)公司預(yù)算愧工作組、集霸團(tuán)公司預(yù)算歐委員會審批良，根據(jù)批復(fù)盞方案，領(lǐng)導(dǎo)櫻、管理芹技術(shù)公司盟全面預(yù)算執(zhí)李行工作。歪(四)監(jiān)督簽和協(xié)調(diào)鍵技術(shù)公司陪預(yù)算指標(biāo)的昏貫徹、落實(shí)情；匯總、溝仆通預(yù)算執(zhí)行態(tài)情況，關(guān)注叮存在的主要傳問題，在授擔(dān)權(quán)范圍內(nèi)處局理預(yù)算差異魂，提出解決識措施。平(五)初審撤技術(shù)公司抗各類預(yù)算報判告并向集團(tuán)足公司預(yù)算工脹作組報送相瘋關(guān)預(yù)算資料喇。暫(六)初審搜技術(shù)公司寒預(yù)算調(diào)整、欲修正方案，姥在授權(quán)范圍靜內(nèi)解決問題酸，并按規(guī)定類向集團(tuán)公司祝預(yù)算工作組罵提出預(yù)算調(diào)播整申請報告械。脅第八條鳥預(yù)算管理委藝員會的議事返規(guī)則及內(nèi)容歉：泥(一)預(yù)算醬管理委員會絡(luò)為非常設(shè)機(jī)蟻構(gòu)，工作會渣議由主任或像委托副主任連主持召開?？?二)預(yù)算朗管理委員會迅每年4、7壓、10月召陜開季度預(yù)算嬌專題例會，氧聽取慌技術(shù)公司旺預(yù)算工作小乓組、預(yù)算監(jiān)抖控部門匯報串，關(guān)注預(yù)算惹差異，在授障權(quán)范圍內(nèi)解寸決相關(guān)問題灣，需要時將籠相關(guān)重要資仇料報送集團(tuán)濃公司預(yù)算工樹作組。泛(三)每年科3月進(jìn)行上爛年預(yù)算考評姜工作，9月甩確定下年預(yù)民算總目標(biāo)。悠(四)季度訪預(yù)算專題例路會由辮技術(shù)公司叨預(yù)算辦公室本提前六天發(fā)為出確認(rèn)通知厭，因故調(diào)整頓會議日期，發(fā)由主任決定英，臨時會議反提前三天通勤知各成員。訊(五)預(yù)算犁管理委員會室臨時會議的蹲召開，應(yīng)符遮合下列兩個得條件之一：敬1、預(yù)算管低理委員會主懇任提議；判2、預(yù)算工輔作小組提議研，經(jīng)主任審授批。挑(六)預(yù)算楚管理委員會蟲工作會議根說據(jù)坑技術(shù)公司狠預(yù)算工作小么組報請的審販議內(nèi)容，由即主任或委托孔副主任主持煤會議。咐(七)預(yù)算且管理委員會木工作會議由臘三分之二以建上的成員出剩席方可舉行娃，未到會成矛員應(yīng)委托其溪他成員代行譜投票表決權(quán)畏。預(yù)算管理漫委員會工作退會議所做決素議，必須經(jīng)閥預(yù)算管理委越員會全體成層員的三分之藝二以上表決途通過方為有而效。只(八)預(yù)算失管理委員會淚工作會議根既據(jù)會議議程本，可以召集挽與會議議題創(chuàng)有關(guān)的其他薄人員到會列販席會議介紹鏡有關(guān)情況或偏聽取有關(guān)意搜見，但非管瓣理委員會成楊員不參與表紙決。預(yù)算工怕作小組成員輸列席會議。影(九)出席銳會議的人員綿均對會議所摘議事項(xiàng)有保絲密義務(wù)，不利得擅自對外復(fù)披露有關(guān)信佳息。戲第三章程技術(shù)公司問全面預(yù)算工休作小組正第九條施技術(shù)公司廢預(yù)算工作小們組的定位：剃技術(shù)公司茶預(yù)算工作小松組是非常設(shè)銜機(jī)構(gòu)，在預(yù)團(tuán)算管理委員盞會直接領(lǐng)導(dǎo)尊下具體負(fù)責(zé)購全面預(yù)算管附理實(shí)施細(xì)則熟初審、資源并平衡、指標(biāo)辱測算、目標(biāo)喘分解、組織爆預(yù)算編制、阻監(jiān)控、考評暫等工作，并青按照要求向您全面預(yù)算管哲理委員會報追告工作?？〉谑畻l濤技術(shù)公司踏預(yù)算工作小旱組的組織構(gòu)禽成：揉技術(shù)公司墻預(yù)算工作小逗組設(shè)組長一憤名，成員若床干名。控預(yù)算工作小蹄組組長和成盞員由狹技術(shù)公司煩預(yù)算管理委都員會主任任卵命。喇技術(shù)公司猜預(yù)算工作小總組的常設(shè)機(jī)故構(gòu)為預(yù)算管儉理辦公室，正負(fù)責(zé)全面預(yù)災(zāi)算管理的日裁常工作。思第十一條諸透技術(shù)公司坡預(yù)算工作小唇組的職責(zé)與俊權(quán)力：世(一)制定倚技術(shù)公司傭預(yù)算工作實(shí)縣施細(xì)則，并鞭報預(yù)算管理撒委員會批準(zhǔn)密；沾(二)組織鴉技術(shù)公司狠預(yù)算培訓(xùn)工稅作；芹(三)制定鏟技術(shù)公司刮年度全面預(yù)牙算目標(biāo)分解膚方案，報預(yù)爪算管理委員蕉會初審欄；并組織套技術(shù)公司位各預(yù)算單位搬具體編制各浸類經(jīng)營、管狗理業(yè)務(wù)預(yù)算碧，資本預(yù)算筋以及財務(wù)預(yù)騰算；圍(四)對各醒級預(yù)算責(zé)任狹單位報送的掘年度預(yù)算草露案進(jìn)行匯審鼓；值(五)按規(guī)昌定向預(yù)算管妨理委員會提余供各種動態(tài)漲分析報告，翁在授權(quán)范圍疤內(nèi)處理相關(guān)初問題；疏(六)對預(yù)沫算執(zhí)行機(jī)構(gòu)奧提出的預(yù)算鏟修改、調(diào)整駱方案作具體他調(diào)研并提出曬初步意見供葵預(yù)算管理委黎員會參考；患(七)組織炸編制全面預(yù)約算考評方案天，并報全面示預(yù)算管理委庸員會審批。抄第十二條兔誦技術(shù)公司盟預(yù)算工作小黎組的工作規(guī)驕則：逗(一)露技術(shù)公司綢預(yù)算工作小周組為非常設(shè)疫機(jī)構(gòu)，每次拳會議由預(yù)算駐工作小組組踩長確定會議腔議程，并主稅持會議；醋(二)朱技術(shù)公司革預(yù)算工作小油組每月召開三例會，主要鋤議題是把握漫預(yù)算執(zhí)行情惑況，了解預(yù)住算差異，溝贏通意見，并遍在授權(quán)范圍豆內(nèi)做出相應(yīng)踩決定；檢(三)扔技術(shù)公司剩預(yù)算工作小搭組的臨時會什議由工作小槽組組長提議掙召開；榴(四)悅技術(shù)公司站預(yù)算工作小踏組會議的有吸關(guān)材料準(zhǔn)備卷、整理、書熟面報告由預(yù)隨算管理辦公備室負(fù)責(zé)；圓(五)咱技術(shù)公司獨(dú)預(yù)算工作小鑒組會議應(yīng)當(dāng)悔有三分之二堪以上的成員懶出席方可舉誦行。未到會扒工作組成員天應(yīng)委托其他攪工作小組成挖員代行投票舉表決權(quán)；預(yù)羅算工作小組惑所做提案，讓必須經(jīng)預(yù)算團(tuán)工作小組全隔體成員的三涼分之二以上艱表決通過方設(shè)為有效。阿第四章梅技術(shù)公司恭預(yù)算編制執(zhí)窯行機(jī)構(gòu)富圖1垮—岔2：奸孫腰療預(yù)算編制執(zhí)早行機(jī)構(gòu)設(shè)計妖框架圖技術(shù)公司技術(shù)公司（投資中心）職能服務(wù)部門（模擬利潤中心）管理職能部門（費(fèi)用中心）職能服務(wù)部門（模擬利潤中心）管理職能部門（費(fèi)用中心）經(jīng)營發(fā)展處財務(wù)審計處人力資源處黨群工作處基建處行政保衛(wèi)處房產(chǎn)處物業(yè)服務(wù)處綜合管理處綜合處車隊(duì)鋒衡鍋經(jīng)營發(fā)展處財務(wù)審計處人力資源處黨群工作處基建處行政保衛(wèi)處房產(chǎn)處物業(yè)服務(wù)處綜合管理處綜合處車隊(duì)全資、控股單位（利潤中心）全資、控股單位（利潤中心）朗悅酒店公司甘家口招待所月壇招待所兵工食府志宏招待所幼兒園兵工招待所世紀(jì)凱拓公司世紀(jì)大和公司北方世紀(jì)公司北方家園公司朗悅酒店公司甘家口招待所月壇招待所兵工食府志宏招待所幼兒園兵工招待所世紀(jì)凱拓公司世紀(jì)大和公司北方世紀(jì)公司北方家園公司各全資、控股公司內(nèi)部部門（成本費(fèi)用中心）各全資、控股公司內(nèi)部部門（成本費(fèi)用中心）客房部總務(wù)部質(zhì)檢部綜合部銷售部生產(chǎn)部其他部門客房部總務(wù)部質(zhì)檢部綜合部銷售部生產(chǎn)部其他部門陶證羅劫絹?zhàn)哉礞i妨……虜?shù)谑龡l蹤丈技術(shù)公司斷在預(yù)算編制冰執(zhí)行機(jī)構(gòu)的添設(shè)計框架中胸定位為投資此中心，通過聾對發(fā)展戰(zhàn)略蠟和中長期規(guī)哀劃目標(biāo)的分嫁解落實(shí)全面蔬控制各預(yù)算竊單位的預(yù)算撒編制。并以瑞技術(shù)公司項(xiàng)的凈利潤和縱凈資產(chǎn)收益冰率對集團(tuán)公協(xié)司負(fù)責(zé)。叫技術(shù)公司缸內(nèi)部參與預(yù)準(zhǔn)算編制執(zhí)行避工作的部門遠(yuǎn)和機(jī)構(gòu)具體垃細(xì)劃為：沙*燥綜合處車隊(duì)鑒、房產(chǎn)處、臟物業(yè)服務(wù)處券（暫）定義貢為模擬利潤首中心，以其鼻內(nèi)部核算利拔潤向預(yù)算管雜理委員會負(fù)擊責(zé)。芒*垂管理職能處蓮室定義為費(fèi)閃用中心，以門其費(fèi)用總額墳向預(yù)算管理齒委員會負(fù)責(zé)賭。因*鮮各全資、控朗股企業(yè)（單抖位）定義為迷利潤中心，謀以其凈利潤兼和凈資產(chǎn)收組益率、投資搞回報率對綿技術(shù)公司楚負(fù)責(zé)。截*采全資、控股墓企業(yè)的內(nèi)部囑部門定義為豐成本費(fèi)用中達(dá)心，以其成繼本費(fèi)用總額雕向本單位負(fù)皆責(zé)。筍第十四條需轉(zhuǎn)技術(shù)公司動各部門具體蘇編制的預(yù)算榨項(xiàng)目及編制歸方法、編制摘流程詳見本冠實(shí)施細(xì)則第漿三部分。勁第十五條施盤技術(shù)公司襲各責(zé)任中心商設(shè)立預(yù)算責(zé)攀任人(兼職于)，各二級旨單位預(yù)算責(zé)誼任人由二級粗預(yù)算單位自戒主決定。各翅責(zé)任中心預(yù)甩算責(zé)任人確遣定后報侄技術(shù)公司桌預(yù)算工作小資組備案。陣第十六條助斗技術(shù)公司婦各責(zé)任中心址預(yù)算責(zé)任人掃職責(zé)：局(一)根據(jù)劉技術(shù)公司漿全面預(yù)算管宜理實(shí)施細(xì)則饒、預(yù)算目標(biāo)葬、時間進(jìn)度編和質(zhì)量要求揀，編制本責(zé)選任中心預(yù)算標(biāo)初稿。主(二)監(jiān)督叢和協(xié)調(diào)本責(zé)陡任中心預(yù)算懷指標(biāo)的貫徹倉、落實(shí)。顫(三)每月蠅底根據(jù)月度店工作完成情昆況對季度目找標(biāo)的擬合程鋤度匯總、溝資通預(yù)算執(zhí)行嘉情況，關(guān)注違存在的主要宇問題，在授扮權(quán)范圍內(nèi)處稀理差異，布誤置次月工作檔。郊(四)按規(guī)給定編制提交售本責(zé)任中心存預(yù)算報告。花(五)按規(guī)組定流程向蓋技術(shù)公司惹預(yù)算工作小肺組提出預(yù)算遭調(diào)整申請報閘告。滋(六)負(fù)責(zé)服收發(fā)本單位被關(guān)于全面預(yù)室算管理的相巡關(guān)文件資料姐；按雜技術(shù)公司泥統(tǒng)一規(guī)定的著時間、質(zhì)量菊要求編制和番分送預(yù)算執(zhí)恢行反饋報告財。瑞第五章冠技術(shù)公司蹈預(yù)算監(jiān)控機(jī)為構(gòu)反圖1效—種3：式錄技術(shù)公司座預(yù)算監(jiān)控機(jī)狡構(gòu)設(shè)置圖技術(shù)公司預(yù)算管理委員會技術(shù)公司預(yù)算管理委員會技術(shù)公司預(yù)算工作小組技術(shù)公司預(yù)算工作小組黨群工作處財務(wù)審計處經(jīng)營發(fā)展處綜合管理處人力資源處黨群工作處財務(wù)審計處經(jīng)營發(fā)展處綜合管理處人力資源處移第十七條壯回技術(shù)公司腿各職能部門骨在預(yù)算監(jiān)控獲中的職責(zé)：榮職能部門應(yīng)敏按各自分工顏、借助于全羊面預(yù)算管理幅報告體系，母對全面預(yù)算撤的執(zhí)行進(jìn)行付實(shí)時監(jiān)控，懇并向旗技術(shù)公司翼預(yù)算工作小徑組匯報工作鍋和提供相關(guān)銷資料。怖第十八條礦預(yù)算辦公鴿室在預(yù)算監(jiān)苗控中的職責(zé)輕：怎(一)密切別監(jiān)控預(yù)算執(zhí)井行過程中的庭重大突發(fā)事觀件和重大責(zé)遼任事故，并葬向全面預(yù)算滿工作小組、頸全面預(yù)算管訓(xùn)理委員會提億出解決預(yù)案半；協(xié)助專門役機(jī)關(guān)對相關(guān)派責(zé)任人進(jìn)行偵處理。藥(二)對各表責(zé)任中心的式全面預(yù)算執(zhí)屢行情況和預(yù)乞算管理狀況幕進(jìn)行綜合評庸價。喉(三)了解族、督促、檢墾查騎技術(shù)公司串其他業(yè)務(wù)主壺管處室、行污政職能處室欺的預(yù)算執(zhí)行肉情況、在授否權(quán)范圍內(nèi)協(xié)溫調(diào)各處室預(yù)變算工作中的灘矛盾。矮第十九條佳綜合管理睜處在預(yù)算監(jiān)舉控中的職責(zé)衣：袋(一)監(jiān)控劫技術(shù)公司犁本部辦公自華動化設(shè)備和判技術(shù)公司慕本部辦公樓游的水電費(fèi)、紙物業(yè)費(fèi)預(yù)算援的執(zhí)行情況色?？?二)監(jiān)控匆下一級預(yù)算聲單位辦公自置動化設(shè)備預(yù)拘算的執(zhí)行情鉗況。銅(三)監(jiān)控繳技術(shù)公司瞎業(yè)務(wù)招待費(fèi)插、會議費(fèi)、含差旅費(fèi)預(yù)算睛的執(zhí)行情況貍。間(四)監(jiān)控額技術(shù)公司城公務(wù)用車費(fèi)想預(yù)算執(zhí)行情婦況。翠(五)監(jiān)控稼技術(shù)公司脊及下屬單位遷無線通訊費(fèi)迅、費(fèi)預(yù)縱算的執(zhí)行情薦況。屋第二十條蟻人力資源撲處在預(yù)算監(jiān)光控中的職責(zé)客：辦(一)論對鼻技術(shù)公司鴨經(jīng)營管理人奏員在貫徹落調(diào)實(shí)全面預(yù)算墾管理制度、矮積極推進(jìn)資技術(shù)公司抱全面預(yù)算管錦理、完成預(yù)舞算編制及執(zhí)劈行等工作中皆所體現(xiàn)的態(tài)屋度和努力程型度做出綜合卡評價。閣(二)暮在預(yù)算實(shí)施皂過程中，對蜂預(yù)算調(diào)整中環(huán)就有關(guān)人事冒勞資方面的融事項(xiàng)提出建出議。飽(三)艷監(jiān)控斯技術(shù)公司險本部和下一辛級預(yù)算單位遭人員經(jīng)費(fèi)的接預(yù)算執(zhí)行情繭況。蘆(四)呆監(jiān)控駝技術(shù)公司度職工培訓(xùn)費(fèi)械的預(yù)算執(zhí)行悠情況。蠶第二十一條競財務(wù)審瓶計處在預(yù)算壘監(jiān)控中的職漆責(zé)：止(一)負(fù)責(zé)見技術(shù)公司偷資金預(yù)算執(zhí)類行情況的監(jiān)繩控。飲(二)對預(yù)繳算工作小組必就預(yù)算編制禾、預(yù)算執(zhí)行仍報告中的重德大事項(xiàng)或有殲關(guān)特定問題庭組織調(diào)查，騾對各責(zé)任中槳心編制的預(yù)旨算初稿的合收理性進(jìn)行審豆核，對不合丈理的內(nèi)容和乎基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的比可靠性、有哪效性發(fā)表獨(dú)驚立意見。稠(三)負(fù)責(zé)燭技術(shù)公司館內(nèi)部預(yù)算資嚼料處理、反朱饋，負(fù)責(zé)監(jiān)副控豆技術(shù)公司冤內(nèi)部管理報模告信息和會岡計信息的真錘實(shí)性，對不筋合理的內(nèi)容蛋和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)瀉的可靠性、殿有效性發(fā)表符獨(dú)立意見。倆(四)通過哈結(jié)算環(huán)節(jié)、服監(jiān)控現(xiàn)金流削量，監(jiān)控各添預(yù)算單位(去部門)的銷剃售回款率。戚第二十二條唯黨群工尿作處在預(yù)算遺監(jiān)控中的職奇責(zé)蠶(一)負(fù)責(zé)禾對丑技術(shù)公司帆全面預(yù)算管冤理流程執(zhí)行鐮過程中的規(guī)徒范性進(jìn)行監(jiān)協(xié)控，對預(yù)算才編制、執(zhí)行嗚、反映、考董核、評價等柏環(huán)節(jié)是否存姨在違法、違哭紀(jì)現(xiàn)象進(jìn)行顧監(jiān)控。撐(二)監(jiān)控罵技術(shù)公司昨黨委預(yù)算的稼執(zhí)行情況。狠(三)監(jiān)控目團(tuán)委和工會配的預(yù)算執(zhí)行廚情況。注(李四)監(jiān)控鼠技術(shù)公司怨福利基金收販支的預(yù)算執(zhí)馬行情況。板第二十三條朵經(jīng)營發(fā)餅展處在預(yù)算囑監(jiān)控中的職擊責(zé)庭(一)對象技術(shù)公司液及各二級單僑位的重大項(xiàng)來目投資決策掩過程和投資正執(zhí)行情況進(jìn)頂行監(jiān)控。模(二)尿?qū)几闹雾?xiàng)目、其他逐重大對外投刻資項(xiàng)目的收津益情況實(shí)施伯監(jiān)控。蝕(三)對記技術(shù)公司蠅及各二級單腎位的投資項(xiàng)揀目轉(zhuǎn)讓、處霧置等情況進(jìn)洽行監(jiān)控。瓜第六章派預(yù)算考評機(jī)仙構(gòu)膨第二十五條先日技術(shù)公司壘考評辦公室假設(shè)在人力資博源處，其具嶺體工作職責(zé)近權(quán)限為：攏(一)制定根技術(shù)公司包科學(xué)合理的援以全面預(yù)算候管理系統(tǒng)為蹄平臺的薪酬奧獎懲制度，術(shù)負(fù)責(zé)與預(yù)算巴相關(guān)的薪酬她指標(biāo)體系的它建立；組織豆對冷技術(shù)公司俘員工的年度塔綜合考評和假獎懲工作。同(二)根據(jù)默預(yù)算執(zhí)行情鋒況提出預(yù)算芹考評方案，困經(jīng)預(yù)算工作份小組和預(yù)算唐管理委員會導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施盟。夢第二十六條毛賴技術(shù)公司肉各職能處室擾歸口負(fù)責(zé)各皺類考評指標(biāo)告的測算工作宗，具體分工測見萌技術(shù)公司秘的績效考評圍體系。年度俊考評結(jié)果由虛各分工考評喇處室按照墨技術(shù)公司爸績效考評辦永公室要求及團(tuán)時提供。繭第二部分散向技術(shù)公司拖全面預(yù)算管聚理目標(biāo)指標(biāo)對體系帖第一章隙總則滾第一條方技術(shù)公司注預(yù)算目標(biāo)體乓系強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略憑管理重點(diǎn)和削發(fā)展規(guī)劃，母是實(shí)現(xiàn)卵技術(shù)公司務(wù)自身戰(zhàn)略發(fā)焦展的直接壤“仗調(diào)控棒有”養(yǎng)，是囑技術(shù)公司重年度經(jīng)營業(yè)貓績的指南針鞭和行動綱領(lǐng)飼。宇預(yù)算目標(biāo)體受系是預(yù)算編勺制體系的起姓點(diǎn)，是預(yù)算絕考評體系的俱標(biāo)桿。猴第二章杏技術(shù)公司幕預(yù)算目標(biāo)的加確定與下達(dá)蒼第二條屋為充分體現(xiàn)盤預(yù)算對各級謎責(zé)任主體的伙激勵約束作惱用，并保障羞技術(shù)公司熱整體預(yù)算目琴標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，替技術(shù)公司茅預(yù)算管理委貢員會領(lǐng)導(dǎo)預(yù)客算工作小組考、預(yù)算管理腹辦公室根據(jù)哲集團(tuán)公司下異達(dá)的預(yù)算目稠標(biāo)和針技術(shù)公司記發(fā)展戰(zhàn)略及枕上年實(shí)際情聰況，確定盆技術(shù)公司圓預(yù)算執(zhí)行目慧標(biāo)。妨第三條妻技術(shù)公司澡確定預(yù)算執(zhí)膝行目標(biāo)的原蛛則如下：賓(一)實(shí)現(xiàn)菠總收入規(guī)模走擴(kuò)張。根據(jù)洲集團(tuán)公司下承達(dá)的收入預(yù)傾算指標(biāo)，結(jié)通合擾技術(shù)公司習(xí)的發(fā)展戰(zhàn)略修，確定預(yù)算久執(zhí)行主營業(yè)蟻務(wù)收入，包批括角技術(shù)公司吉本部的事業(yè)呢收入、財政董補(bǔ)助收入、拉經(jīng)營收入、套其他收入等擾；全資、控勻股企業(yè)的主皂營業(yè)務(wù)收入濫、營業(yè)外收諸入、其他收屢入等。危(二)強(qiáng)調(diào)考成本管理、向期間費(fèi)用控療制，保證收坑益。通過對芽技術(shù)公司豬本部及全資遙、控股企業(yè)濃上年實(shí)際費(fèi)狂用率的調(diào)整早，加強(qiáng)成本恰控制意識，停保證收入規(guī)踩模的前提下鍵，向成本節(jié)宅約要效益。夠(三)樹立妨財務(wù)風(fēng)險控宿制意識。根棒據(jù)各行業(yè)標(biāo)獵準(zhǔn)并結(jié)合各恨預(yù)算單位實(shí)呆際提出資產(chǎn)宮負(fù)債控制比腰例，然后再視根據(jù)資產(chǎn)負(fù)悶債比率要求踐進(jìn)行投融資持預(yù)算。惜(四)充分拘溝通和協(xié)調(diào)庸。預(yù)先溝通緞，了解情況折，掌握信息來，確保預(yù)算啊目標(biāo)的制定衰符合取技術(shù)公司獻(xiàn)的發(fā)展戰(zhàn)略哨需要，保證壽下達(dá)的預(yù)算薦目標(biāo)既有挑紗戰(zhàn)性又是可錫實(shí)現(xiàn)的。濃第四條紫技術(shù)公司陸預(yù)算執(zhí)行目桑標(biāo)包括預(yù)算之執(zhí)行事業(yè)收散入、預(yù)算執(zhí)詳行主營業(yè)務(wù)川收入、預(yù)算短執(zhí)行目標(biāo)利膛潤、預(yù)算執(zhí)狐行凈資產(chǎn)收彈益率、預(yù)算翼執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)誠債率。（具病體年度的指烤標(biāo)利用，職揪能處室可根迎據(jù)疑技術(shù)公司旋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的藏不同階段進(jìn)墊行增減取舍姥重新組合確分定，保證與著技術(shù)公司凍績效考核指椒標(biāo)銜接）撲(一)預(yù)算綁執(zhí)行事業(yè)收滑入包括：起1、糧技術(shù)公司閑本部的物業(yè)寇管理服務(wù)收野入、房產(chǎn)管幣理服務(wù)收入蕩、交通管理逮服務(wù)收入、復(fù)財政補(bǔ)助收扮入、投資收遷益、其他收載入等。敲2、幼兒園瘡的幼教收入然(二)預(yù)算響執(zhí)行主營業(yè)積務(wù)收入包括抓技術(shù)公司菌全資、控股扯企業(yè)的全部道營業(yè)收入。青(三)預(yù)算籮執(zhí)行目標(biāo)利鋸潤是指：雙1、你技術(shù)公司巾本部和幼兒擇園的凈結(jié)余交2、回技術(shù)公司縫全資、控股繩企業(yè)的凈利淹潤參(四)預(yù)算笑執(zhí)行凈資產(chǎn)眼收益率是指樓:仗1、強(qiáng)技術(shù)公司田本部和幼兒每園的凈結(jié)余編除以事業(yè)基加金（由于送技術(shù)公司找凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)教的特殊性，犁暫以事業(yè)基津金作為此項(xiàng)賓指標(biāo)的計算劣依據(jù)）卡2、全資、抖控股企業(yè)的押凈利潤除以饑凈資產(chǎn)栗(五)資產(chǎn)宴負(fù)債率是負(fù)涂債總額除以攻資產(chǎn)總額的交百分比，慚技術(shù)公司蟻本部資產(chǎn)負(fù)羽債率的負(fù)債閘應(yīng)扣除視做誼負(fù)債管理的此國家撥款結(jié)趨轉(zhuǎn)下年度部滅分和代收代架支暫時掛帳誦部分。資產(chǎn)棵負(fù)債率反映抄在總資產(chǎn)中芽有多大比例浮是通過借債忽來籌資的，混反映了側(cè)技術(shù)公司燥本部及各全箭資、控股企辯業(yè)的財務(wù)風(fēng)軍險水平。預(yù)情算執(zhí)行資產(chǎn)行負(fù)債率作為灘技術(shù)公司芳投融資預(yù)算接編制的控制堅(jiān)標(biāo)桿。脹第五條習(xí)技術(shù)公司躬預(yù)算執(zhí)行目半標(biāo)值的確定貌過程：輔(一)由負(fù)童責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃已和年度經(jīng)營務(wù)管理的職能純處室根據(jù)集同團(tuán)公司下達(dá)綢的目標(biāo)、孩技術(shù)公司妖的發(fā)展戰(zhàn)略臟、歷史數(shù)據(jù)搖和上年業(yè)績哭評價情況進(jìn)柏行預(yù)算目標(biāo)牧測算，并報剛技術(shù)公司殼預(yù)算管理辦得公室。(預(yù)廊算目標(biāo)測算妻方法可參照境集團(tuán)公司相贊關(guān)測算參考迷)。形(二)屯技術(shù)公司沈預(yù)算工作小傲組根據(jù)測算棕結(jié)果，初步抬決定純技術(shù)公司琴本部及全資夕、控股企業(yè)霸預(yù)算執(zhí)行目據(jù)標(biāo)值。閣(三)預(yù)算暑工作小組召棒開猴技術(shù)公司記預(yù)算工作會斬議。預(yù)算管校理辦公室負(fù)拘責(zé)籌備召集同技術(shù)公司豐預(yù)算工作會溫議，并提前串一周將預(yù)算挖執(zhí)行目標(biāo)指視標(biāo)值通知各止責(zé)任中心，象各責(zé)任中心旁將預(yù)算目標(biāo)捏指標(biāo)分解細(xì)每化、逐級下童達(dá)。倉(四)會議喉與各預(yù)算單烘位溝通各自鹽的預(yù)算目標(biāo)眾值，各預(yù)算眉單位如對預(yù)圖算目標(biāo)提出廉調(diào)整要求，怕由預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)慰工作小組臨枝時會議對調(diào)摘整要求提出沈建議，并報猴技術(shù)公司綁預(yù)算委員會土批準(zhǔn)。劉第六條掘會后由全面摸預(yù)算管理委被員會下發(fā)正碎式文件，作恭為各單位預(yù)栽算編制的依域據(jù)，也作為飯對各單位預(yù)視算監(jiān)控和年扛度業(yè)績考評辯的依據(jù)。勝第三部分科中技術(shù)公司稻全面預(yù)算編拋制程序與方稻法體系鄰第一章約總則瘋第一條羅為規(guī)范眼技術(shù)公司機(jī)預(yù)算編制的尿內(nèi)容、程序椅、方法及職娘責(zé)權(quán)限，實(shí)換現(xiàn)瑞技術(shù)公司冶與集團(tuán)公司鋸、院技術(shù)公司丈與各下屬預(yù)玉算單位全面飽預(yù)算流程有獵序?qū)?，特閑制定本辦法細(xì)。筍第二條測預(yù)算編挺制是細(xì)化目幻標(biāo)、責(zé)任及通分配、落實(shí)亭資源配置的淺過程。在編陪制預(yù)算過程榮中，為實(shí)現(xiàn)悲預(yù)算目標(biāo)必益須將這種責(zé)允任細(xì)化并落健實(shí)到具體的囑相關(guān)責(zé)任人辨，使部門和駝人員都有明裕確的目標(biāo)。橋第三條梳弓技術(shù)公司難各預(yù)算單位壞在預(yù)算編制木過程中，遵魚循如下基本桶原則：龜(一)液目標(biāo)明確、冤責(zé)任落實(shí)。宵按照哄技術(shù)公司懷統(tǒng)一預(yù)算目搜標(biāo)指標(biāo)的含襪義與計算方器法，預(yù)算編展制與預(yù)算目我標(biāo)對接，各仙責(zé)任單位按寬分工負(fù)責(zé)的店范圍不同對廣預(yù)算目標(biāo)負(fù)言相應(yīng)的責(zé)任傲?？?銷二)實(shí)事求偵是、嚴(yán)格控間制。衫技術(shù)公司后在綜合考慮勁各方面因素槍和滿足各方青面要求的前駛提下確定預(yù)推算編制的目吩標(biāo)值。預(yù)算材編制目標(biāo)值怨一旦確定，爭各預(yù)算單位款就應(yīng)以此為界依據(jù)進(jìn)行嚴(yán)蜂格的過程控陡制。揚(yáng)(三)寨預(yù)算細(xì)化、療重點(diǎn)突出。停全面預(yù)算涵內(nèi)蓋劣技術(shù)公司里的經(jīng)營管理劇與財務(wù)活動劑的每一方面雪，同時以主屢營業(yè)務(wù)收入歲、成本費(fèi)用株、利潤、現(xiàn)掌金收支為預(yù)底算重點(diǎn)內(nèi)容戀。慢(四)悟編報及時。鏡各預(yù)算單位吐必須在規(guī)定辜的時間內(nèi)編綠制好本單位唐（部門）的奧預(yù)算，不能搶隨意推后計灰劃進(jìn)度。上第四條腎技術(shù)公司儉預(yù)算編制程祥序與方法體茅系包括：彈(一)預(yù)算歇編制內(nèi)容遼——愁各預(yù)算單位攜應(yīng)編制的預(yù)鳥算項(xiàng)目。小(二)預(yù)算驕主體圣——映各預(yù)算項(xiàng)目磁的直接責(zé)任坡主體和歸口評管理主體。片(三)預(yù)算制編制程序丑——殊預(yù)算編制的廟具體流程及覺時間進(jìn)度。豐(四)預(yù)算向編制方法姨——擊預(yù)算表及編棄制說明。系第五條壟技術(shù)公司你預(yù)算工作小奏組在預(yù)算管軌理委員會直投接領(lǐng)導(dǎo)下具烤體落實(shí)、組后織安排各項(xiàng)濾預(yù)算工作任腹務(wù)，負(fù)責(zé)窗技術(shù)公司牧全面預(yù)算編巧制執(zhí)行的組全織工作；滋技術(shù)公司決各業(yè)務(wù)、職爪能處室和全勵資、控股單坦位在預(yù)算工煤作小組領(lǐng)導(dǎo)瓦之下負(fù)責(zé)具狡體編制、填扶報各類經(jīng)營穩(wěn)管理業(yè)務(wù)預(yù)堡算、財務(wù)預(yù)吼算及資本性搏支出預(yù)算。術(shù)第二章柳預(yù)算編制內(nèi)尾容黃第六條語預(yù)算項(xiàng)目設(shè)賽置原則：陵技術(shù)公司遲預(yù)算項(xiàng)目根腥據(jù)內(nèi)部管理彈要求及集團(tuán)抄公司相關(guān)要倆求設(shè)置。預(yù)超算項(xiàng)目的設(shè)盯置本著有利扮于責(zé)權(quán)的劃政分歸屬，有沿利于控制和糾規(guī)范責(zé)任主乖體行為，有慢利于對責(zé)任射人進(jìn)行業(yè)績估考核和獎懲概的原則。浮第七條負(fù)預(yù)算項(xiàng)挎目包括：榆(一)請技術(shù)公司命業(yè)務(wù)預(yù)算是加指規(guī)劃各項(xiàng)皺基本業(yè)務(wù)的使預(yù)算。具體霸內(nèi)容有：乏1、滴技術(shù)公司季本部各經(jīng)營雕管理服務(wù)部參門收支預(yù)算盒、各部門收怎入項(xiàng)目明細(xì)攪預(yù)算、各部哄門支出項(xiàng)目姐明細(xì)預(yù)算、挺人工費(fèi)用預(yù)纏算、福利基薄金收支預(yù)算矩、材料物資侮采購預(yù)算、診專項(xiàng)費(fèi)用收困支預(yù)算、財持務(wù)費(fèi)用預(yù)算毫、其他收支更預(yù)算等。財2、各眼全資、控股柔企業(yè)的營業(yè)勉收入預(yù)算、艦主營業(yè)務(wù)成選本預(yù)算、材萌料物資采購遙預(yù)算、營業(yè)越費(fèi)用預(yù)算、膠管理費(fèi)用預(yù)棕算、財務(wù)費(fèi)露用預(yù)算、主貧營業(yè)務(wù)稅金栗預(yù)算等盒(二)資本嚷預(yù)算是指規(guī)削劃長期投資翻業(yè)務(wù)及其相敬應(yīng)的投資收蛇益預(yù)算。具旨體內(nèi)容有：伙1、刻技術(shù)公司顏本部固定資曠產(chǎn)支出預(yù)算蒜、對外投資澡與收益預(yù)算棚等。添2、全資、浮控股企業(yè)的嫩固定資產(chǎn)支迎出預(yù)算己(三)財務(wù)拔預(yù)算是指綜姿合反映各項(xiàng)趨業(yè)務(wù)對現(xiàn)金雹收支和經(jīng)營腐成果的影響悶、并用以規(guī)雖劃資金管理蛛和盈虧管理缺的預(yù)算。具爛體內(nèi)容包括值：資產(chǎn)負(fù)債海預(yù)算表、損毫益預(yù)算表、騙現(xiàn)金收支預(yù)島算表（現(xiàn)金筍流量預(yù)算表挺）等。炊圖3賠—抵1：察漠鞠預(yù)算內(nèi)容邏濤輯聯(lián)系圖技術(shù)公司本部收入預(yù)算各部門收入預(yù)算技術(shù)公司本部收入預(yù)算各部門收入預(yù)算部門收入項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算部門收入項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量財政補(bǔ)助收入預(yù)算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量財政補(bǔ)助收入預(yù)算其他收入預(yù)算部門業(yè)務(wù)預(yù)算其他收入預(yù)算部門業(yè)務(wù)預(yù)算投資收益預(yù)算投資收益預(yù)算部門支出預(yù)算技術(shù)公司本部支出預(yù)算部門支出預(yù)算技術(shù)公司本部支出預(yù)算部門支出項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算部門支出項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算人工費(fèi)用預(yù)算人工費(fèi)用預(yù)算物資采購預(yù)算專項(xiàng)支出預(yù)算投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量物資采購預(yù)算專項(xiàng)支出預(yù)算投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量其他部門項(xiàng)目預(yù)算其他支出預(yù)算其他部門項(xiàng)目預(yù)算其他支出預(yù)算損益預(yù)算表現(xiàn)金收支預(yù)算表損益預(yù)算表現(xiàn)金收支預(yù)算表資本性支出預(yù)算資本性支出預(yù)算籌資資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量資金籌集、使用預(yù)算籌資資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量資金籌集、使用預(yù)算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量控股、全資企業(yè)收入預(yù)算主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量控股、全資企業(yè)收入預(yù)算主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算其他收入預(yù)算其他收入預(yù)算部門業(yè)務(wù)預(yù)算部門業(yè)務(wù)預(yù)算全資、控股企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算全資、控股企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算營業(yè)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算表稅后利潤營業(yè)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算表稅后利潤管理費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算財務(wù)費(fèi)用預(yù)算財務(wù)費(fèi)用預(yù)算投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流轉(zhuǎn)稅金預(yù)算凈資產(chǎn)回報率投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流轉(zhuǎn)稅金預(yù)算凈資產(chǎn)回報率其他支出預(yù)算其他支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表資本性支出預(yù)算宗第八條領(lǐng)技術(shù)公司知各預(yù)算內(nèi)容請之間的邏輯舉聯(lián)系如圖3塵-1所示牢預(yù)算編制以但各預(yù)算部門強(qiáng)的業(yè)務(wù)量為嗓起點(diǎn)。各事防業(yè)收支、經(jīng)僑營業(yè)務(wù)收入蜘與成本費(fèi)用副預(yù)算、資本妙預(yù)算及財務(wù)蜘預(yù)算都要有服相應(yīng)的現(xiàn)金察流量預(yù)算與貨之對應(yīng)，最場終出具的三默張預(yù)算報表抵是資產(chǎn)負(fù)債磨預(yù)算表、損丘益預(yù)算表、發(fā)現(xiàn)金收支預(yù)越算表（現(xiàn)金慰流量預(yù)算表退）。謝第三章諒預(yù)算主體省第九條窮預(yù)算主體包鬼括：蝶(缺一)直接責(zé)美任主體：即長對相應(yīng)預(yù)算蹲執(zhí)行情況直室接負(fù)責(zé)的責(zé)繼任單位或責(zé)禍任人。本著舟“玩誰管理、誰疑負(fù)責(zé)、誰預(yù)念算鍵”仰的原則，責(zé)震任主體要編加制它所負(fù)責(zé)唇項(xiàng)目的預(yù)算拼。積(蠟二)編制主尾體：編制主每體有兩類，偉一類編制它錯所直接負(fù)責(zé)鑰的預(yù)算；另面一類即相應(yīng)向預(yù)算的歸口搶管理部門，眼負(fù)責(zé)匯總編促制歸口管理放項(xiàng)目的預(yù)算險。廣(三)初審膚部門：對預(yù)跳算進(jìn)行初次胞確認(rèn)的部門晶。側(cè)(四)復(fù)審惱部門：對預(yù)敘算進(jìn)行二次董審批的部門隸。構(gòu)(五)終報疫部門：對所候編預(yù)算最終彈報批及備案貪的部門。簡第十條以技術(shù)公司越重要預(yù)算項(xiàng)拋目的責(zé)任主瑞體蒼一些重要預(yù)工算項(xiàng)目的責(zé)娛任主體為卸技術(shù)公司撞級領(lǐng)導(dǎo)。使技術(shù)公司剪的關(guān)鍵預(yù)算薄項(xiàng)目及相應(yīng)痰責(zé)任主體包鞋括：幼(一)瓦技術(shù)公司鍵本部收入預(yù)師算--縣技術(shù)公司亡主管(副)陵主任蓬(二)經(jīng)營分單位收入預(yù)交算--池技術(shù)公司狠主管(副)浴主任歲(三)工資縮及三項(xiàng)費(fèi)用語預(yù)算--咸技術(shù)公司拍主管(副)擴(kuò)主任請(四)固定午資產(chǎn)支出預(yù)步算--看技術(shù)公司熄主管(副)友主任腐(五)對外未投資與收益亡預(yù)算--頁技術(shù)公司洲主管(副)濱主任急(六)現(xiàn)金委收支預(yù)算-輔-紙技術(shù)公司盾主管(副)匯主任毫(七)損益阻預(yù)算表--脊技術(shù)公司虹主任濱(八)資產(chǎn)啦負(fù)債預(yù)算表鄙--我技術(shù)公司泰主任宋第十一條融養(yǎng)技術(shù)公司冠的預(yù)算直接炒責(zé)任主體與嘉編制主體如詳表3絮—少2所示：避表3倆—糖2：蝦技術(shù)公壽司預(yù)算直接裁責(zé)任主體與闖編制主體載序號扭預(yù)算項(xiàng)目柜直接責(zé)任主粗體脊編制主體洽1俱本部經(jīng)常性財收入預(yù)算唱主管(副)畢主任庭各收入項(xiàng)目捷責(zé)任部門說2捧本部經(jīng)常性滅支出預(yù)算脅主管(副)伶主任里各支出項(xiàng)目藍(lán)責(zé)任部門蛙3情本部專項(xiàng)收環(huán)支預(yù)算次主管(副)籮主任深各專項(xiàng)支出論的責(zé)任部門孝4華工資預(yù)算悄主管(副)肉主任姓人力資源處班5泡本部資本性島支出預(yù)算些主管(副)例主任律各歸口管理搖部門胳6赤本部其他收飯支預(yù)算食主管(副)疑主任陽其他業(yè)務(wù)收限支發(fā)生部門猛7膏全資、控股耳企業(yè)收入預(yù)詳算顛企業(yè)負(fù)責(zé)人爸企業(yè)銷售部委門港8循全資、控股介企業(yè)管理費(fèi)抵用預(yù)算訴企業(yè)負(fù)責(zé)人當(dāng)企業(yè)管理部繪門遙9鴉全資、控股們企業(yè)營業(yè)費(fèi)表用預(yù)算咱企業(yè)負(fù)責(zé)人臺企業(yè)銷售部序門呆10撥全資、控股虛企業(yè)財務(wù)費(fèi)邪用預(yù)算沫企業(yè)負(fù)責(zé)人嚴(yán)企業(yè)財務(wù)部愁門潮11呈全資、控股乳企業(yè)其他收檔支預(yù)算俗企業(yè)負(fù)責(zé)人咸企業(yè)收支發(fā)激生部門拌12交全資、控股蘆企業(yè)資本性他支出預(yù)算溝企業(yè)負(fù)責(zé)人麻企業(yè)資產(chǎn)管今理部門槽13憶全資、控股孩企業(yè)生產(chǎn)預(yù)嶺算補(bǔ)企業(yè)負(fù)責(zé)人蓋企業(yè)生產(chǎn)部鳴門囑14藝全資、控股厘企業(yè)采購預(yù)場算蟲企業(yè)負(fù)責(zé)人骨企業(yè)采購部申門棄15唉企業(yè)流轉(zhuǎn)稅弦預(yù)算盞財務(wù)審計處賤財務(wù)審計處先16粘對外投資收榆益預(yù)算宴主管主任恭經(jīng)營發(fā)展處遇17恥損益預(yù)算表掉主管主任耕財務(wù)審計處扭18沒現(xiàn)金收支（獻(xiàn)流量）預(yù)算尋主管主任求財務(wù)審計處采19期資產(chǎn)負(fù)債預(yù)良算表歲主管主任刪財務(wù)審計處居第十二條誦竊技術(shù)公司東的預(yù)算審批財主體如表3挖—涼3所示侍表3識—強(qiáng)3：勁正撞預(yù)算審蔬批主體記序號差預(yù)算項(xiàng)目卸初審部門勺復(fù)審部門相終報部門需1旺本部經(jīng)常性折收入預(yù)算溜預(yù)算辦公室蹄預(yù)算工作組誰全面預(yù)算管反理委員會艙2喘本部經(jīng)常性敵支出預(yù)算腿預(yù)算辦公室雹預(yù)算工作組堂全面預(yù)算管撫理委員會顛3第本部專項(xiàng)收兵支預(yù)算絹預(yù)算辦公室壯預(yù)算工作組身全面預(yù)算管庸理委員會多4尊工資預(yù)算撇人力資源處副預(yù)算工作組設(shè)5卵本部資本性劍支出預(yù)算茂財務(wù)審計處查預(yù)算工作組讀全面預(yù)算管稼理委員會塌6粗本部其他收忘支預(yù)算巖財務(wù)審計處擋預(yù)預(yù)算工作組略7麗全資、控股嬌企業(yè)收入預(yù)瘡算難預(yù)算辦公室備預(yù)算工作組急預(yù)算管理委賣員會田8弓全資、控股莊企業(yè)管理費(fèi)厲用預(yù)算飾預(yù)算辦公室疏驢預(yù)算工作組島9肢全資、控股淘企業(yè)營業(yè)費(fèi)設(shè)用預(yù)算挺預(yù)算辦公室紅預(yù)算工作組棒10證全資、控股變企業(yè)財務(wù)費(fèi)恢用預(yù)算先預(yù)算辦公室寒預(yù)算工作組芹11箱全資、控股鼻企業(yè)其他收己支預(yù)算犧預(yù)算辦公室筋預(yù)算工作組仁12次全資、控股燙企業(yè)資本性懂支出預(yù)算太預(yù)算辦公室促預(yù)算工作組撈預(yù)算管理委掛員會關(guān)13匆全資、控股駐企業(yè)生產(chǎn)預(yù)司算責(zé)財務(wù)審計處擊預(yù)算工作組孕14仗全資、控股恭企業(yè)采購預(yù)虎算蹲預(yù)算工作組默15哄企業(yè)流轉(zhuǎn)稅霸預(yù)算管預(yù)算辦公室糖預(yù)算工作組價16施對外投資收嫩益預(yù)算孩預(yù)算辦公室孕預(yù)算工作組修17舌損益預(yù)算表尼預(yù)算辦公室蠶預(yù)算工作組虜全面預(yù)算管婦理委員會路18用現(xiàn)金收支（潤流量）預(yù)算似預(yù)算辦公室足預(yù)算工作組歇全面預(yù)算管撞理委員會叉19寧資產(chǎn)負(fù)債預(yù)懇算表診預(yù)算辦公室膨預(yù)算工作組悉全面預(yù)算管丘理委員會若第四章知預(yù)算編制程束序賓第十三條立梨技術(shù)公司職預(yù)算年度及雷預(yù)算編制期續(xù)間慚鋒技術(shù)公司浸的預(yù)算年度露與會計年度忍相統(tǒng)一，為緊每年的跡1月1日鄉(xiāng)至潔12月31恭日脅。固第膠十四條俱技術(shù)公司銹預(yù)算編制時蜘間進(jìn)度淺(一)1播0月20日磁之前，預(yù)技術(shù)公司繼預(yù)算管理委麗員根據(jù)集團(tuán)板公司的有關(guān)躺文件會著手省組織預(yù)算編孟制的準(zhǔn)備工罰作?？?二)廣10月30倆日概之前，棚技術(shù)公司惱將規(guī)劃調(diào)整岔后的全面預(yù)銳算管理的目遼標(biāo)體系下發(fā)第給各預(yù)算單跨位。螞(三)露10月30語日忘至組11月15諷日鹽，饑技術(shù)公司鼓各預(yù)算單位濫根據(jù)預(yù)算編網(wǎng)制原則、預(yù)拉算年度工作夾任務(wù)認(rèn)真測助算，如實(shí)填位報，采取受“單自下而上襲”梁的程序完成姑預(yù)算表格填按報工作。經(jīng)祝預(yù)算責(zé)任人牛簽字確認(rèn)后濤，報送撲技術(shù)公司唐預(yù)算管理辦虎公室。（一塞上）優(yōu)(茄四)姐11月15伏日致至圈11月20樹日鬧，預(yù)算管理支辦公室對各扁預(yù)算單位上夠報的預(yù)算數(shù)武據(jù)分析、匯色總后，檢查涌與預(yù)算目標(biāo)瘋的對接情況是，如有偏差過，責(zé)成有關(guān)涼預(yù)算責(zé)任部校門進(jìn)一步修岔正、調(diào)整。擁形成式技術(shù)公司姿預(yù)算方案草踏稿報預(yù)算管壟理委員會簽而署意見，并禍上報至集團(tuán)夫公司預(yù)算工念作組。蠶(訂五)筋12月15掃日獸前，降技術(shù)公司戶根據(jù)集團(tuán)公班司預(yù)算管理蹦委員會對審法批通過的玉技術(shù)公司撲預(yù)算方案批手復(fù)文件，責(zé)討成各預(yù)算單棵位進(jìn)行修改違。（一下）榮(六)胡12月20箏日遵前，各預(yù)算亂單位將修改洽后的預(yù)算再烏次上報給翁技術(shù)公司盒預(yù)算辦公室何。（二上）帽(七)忌12月20體日氧-30日扇技術(shù)公司皮預(yù)算辦公室泡匯總各單位幻上報預(yù)算，恩報預(yù)算工作螞小組討論協(xié)賤調(diào)后，形成召預(yù)算草案報鎮(zhèn)技術(shù)公司湯全面預(yù)算管煉理委員會審忙批形成預(yù)算津定稿（需經(jīng)僅技術(shù)公司駱職工代表大避會審議）。傲(八)次年霉2月前將徐技術(shù)公司棄預(yù)算定稿下遺發(fā)至各預(yù)算紹單位，作為松即將開始的嚇預(yù)算年度內(nèi)爐預(yù)算執(zhí)行的校依據(jù)。(二滾下)裙第十五條旦秧技術(shù)公司桐的預(yù)算目標(biāo)完測算程序休目標(biāo)的下達(dá)廢是預(yù)算工作眉的第一步，澇預(yù)算方案必怨須與預(yù)算目累標(biāo)相對接。瓶技術(shù)公司霧各預(yù)算單位漆在編制預(yù)算拋之前，需根賓據(jù)上級有關(guān)潤要求對關(guān)鍵四預(yù)算目標(biāo)數(shù)載據(jù)進(jìn)行測算輛，以提高預(yù)向算編制質(zhì)量姻和效率。各慈預(yù)算單位的碌預(yù)算目標(biāo)測犬算程序如下聰：其(一)結(jié)合甚本單位實(shí)際馬，根據(jù)宇技術(shù)公司談下達(dá)的延最低凈利潤枝上浮一定比殿例，并調(diào)回豬所得稅額來窯確定企業(yè)的她目標(biāo)利潤總煤額；困目標(biāo)利潤總淺額=最低凈魚利潤x(1惡+單位自定笛上浮比例)腸+所得稅寫(二)結(jié)合驅(qū)本單位實(shí)際謊，根據(jù)廁技術(shù)公司蓮下達(dá)的最低援主營業(yè)務(wù)收域入上浮一定丑比例來確定滑本單位的目辭標(biāo)主營業(yè)務(wù)章收入；勻目標(biāo)主營業(yè)掏務(wù)收入=最掩低主營業(yè)務(wù)勸收入x(1敲+單位自定葬上浮比例)普(三)計算煩扣除所有成殺本和期間費(fèi)邊用前的單位蠻收益總額；拒單位收益總席額=目標(biāo)銷煌售額+其他濾收支凈額+宮投資收益；炊(四)結(jié)合訓(xùn)單位的本年坦實(shí)際情況及示預(yù)計成本降年低目標(biāo)，估被算出主營業(yè)腰務(wù)成本；瘋(五)估算慨出單位的主抵營業(yè)務(wù)稅金饒及附加、期筋間費(fèi)用等；生(六)通過波4絞—魂6步驟測算荷出利潤總額絡(luò)，并與目標(biāo)帆利潤總額相燃比較；煉(七)根據(jù)談比較結(jié)果，廈各預(yù)算單位呆結(jié)合自身實(shí)暈際情況，在桑不低于著技術(shù)公司結(jié)預(yù)算工作組父下發(fā)的目標(biāo)件指標(biāo)的前提竭下，通過增雨收節(jié)支的途障徑挖潛，根眠據(jù)測算的預(yù)醫(yī)算目標(biāo)作適飲當(dāng)調(diào)整，最謊終確定本單讀位的預(yù)算目格標(biāo)，并以此兼為依據(jù)編制朋正式預(yù)算。雞第十六條壞巖技術(shù)公司殺預(yù)算編制程噸序聽技術(shù)公司四預(yù)算編制流刃程圖3-4有所示：電圖3-4：吳猴誦鈔技術(shù)公司預(yù)松算編制流程黃圖戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)本部各收入項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算各單位(部門)業(yè)務(wù)預(yù)計下屬企業(yè)經(jīng)營收入本部各收入項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算各單位(部門)業(yè)務(wù)預(yù)計下屬企業(yè)經(jīng)營收入本部事業(yè)收入預(yù)算本部事業(yè)收入預(yù)算本部財政補(bǔ)助收入預(yù)算本部投資收益預(yù)算本部其他收入預(yù)算本部財政補(bǔ)助收入預(yù)算本部投資收益預(yù)算本部其他收入預(yù)算下屬企業(yè)營業(yè)費(fèi)用預(yù)算下屬企業(yè)營業(yè)費(fèi)用預(yù)算本部事業(yè)及專用基金預(yù)算本部資本性支出預(yù)算下屬企業(yè)其他收入預(yù)算本部其他支出預(yù)算下屬企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算本部事業(yè)及專用基金預(yù)算本部資本性支出預(yù)算下屬企業(yè)其他收入預(yù)算本部其他支出預(yù)算下屬企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算下屬企業(yè)管理費(fèi)用預(yù)算下屬企業(yè)管理費(fèi)用預(yù)算其他部門項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算物資采購預(yù)算人工費(fèi)用預(yù)算本部專項(xiàng)支出預(yù)算其他部門項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算物資采購預(yù)算人工費(fèi)用預(yù)算本部專項(xiàng)支出預(yù)算下屬企業(yè)財務(wù)費(fèi)用預(yù)算下屬企業(yè)財務(wù)費(fèi)用預(yù)算下屬企業(yè)流轉(zhuǎn)稅預(yù)算下屬企業(yè)流轉(zhuǎn)稅預(yù)算部門支出預(yù)算部門支出預(yù)算下屬企業(yè)資本性支出預(yù)算下屬企業(yè)其他支出預(yù)算下屬企業(yè)資本性支出預(yù)算下屬企業(yè)其他支出預(yù)算本部支出預(yù)算本部支出預(yù)算現(xiàn)金收支(流量)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表損益預(yù)算表現(xiàn)金收支(流量)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表損益預(yù)算表僅第五章紗預(yù)算編制方鋼法狠第十七條孝預(yù)算編制尖采用文字分拼析與表格填蕩寫相結(jié)合的殼形式。表格螞由至技術(shù)公司綁統(tǒng)一設(shè)計，斷每一表格都期有預(yù)算名稱鉗和相應(yīng)編號雕。所有涉及愁現(xiàn)金收支的樹預(yù)算都必須錄相應(yīng)編制現(xiàn)啞金收支預(yù)算球，要分類別肥、分季度編朵制，并附有纏相應(yīng)項(xiàng)目的賠預(yù)計現(xiàn)金流督入與流出。廊預(yù)算表的內(nèi)貸容、格式及陶編制格式詳監(jiān)見附件一：酒技術(shù)公司漲預(yù)算表。構(gòu)技術(shù)公司鴿預(yù)算小組將遺依據(jù)漸技術(shù)公司端預(yù)算報表編召制集團(tuán)公司頓規(guī)定的相關(guān)擠預(yù)算報表。漁第十八條給各項(xiàng)經(jīng)營由管理業(yè)務(wù)預(yù)腸算規(guī)劃羽技術(shù)公司柔經(jīng)常發(fā)生事嶄項(xiàng)，主要經(jīng)濕營管理預(yù)算濁項(xiàng)目編制應(yīng)嘴說明問題如壤下：懷技術(shù)公司門本部收入預(yù)探算：各部門籃在充分梳理上業(yè)務(wù)的前提暫下,根據(jù)各疫預(yù)算期預(yù)算吼目標(biāo)和收入宏來源情況分澇項(xiàng)填報，預(yù)滔計現(xiàn)金流入楚根據(jù)預(yù)算年中度的各項(xiàng)收藍(lán)入的實(shí)際到綢款額及到款授期預(yù)計填列贏。堆全資、控股欠企業(yè)的收入膽預(yù)算：根據(jù)鼻預(yù)算目標(biāo)，水做好年度業(yè)捕務(wù)預(yù)測，按肢季分業(yè)務(wù)編綱制，相應(yīng)的家預(yù)計現(xiàn)金流組入預(yù)算要滿秧足企業(yè)生產(chǎn)弊經(jīng)營活動的串現(xiàn)金需求，咬為減少資金帽占用成本，溫應(yīng)收賬款余譜額控制在預(yù)牙計年經(jīng)營收屑入的一定水賴平。境技術(shù)公司語本部支出預(yù)專算：各部門搞根據(jù)各自的迷業(yè)務(wù)特點(diǎn)，并依據(jù)下達(dá)的趴預(yù)算目標(biāo)和叨技術(shù)公司駐費(fèi)用支出控吃制的相關(guān)規(guī)謠定，本著要右量入為出、且厲行節(jié)約的章原則編制?；萑Y、控股險企業(yè)主營業(yè)若務(wù)成本預(yù)算癥：根據(jù)主營臨業(yè)務(wù)收入規(guī)舊模，按照各密行業(yè)的季度槽經(jīng)營的不同感特點(diǎn)編制主燃營業(yè)務(wù)成本臂預(yù)算，在編點(diǎn)制過程中要串注意按責(zé)任皮劃分可控成特本和不可控冷成本，企業(yè)鑼負(fù)責(zé)人按照竹責(zé)、權(quán)相統(tǒng)賭一原則對不剃可控成本進(jìn)沸行總量控制法。虜管理費(fèi)用預(yù)掃算：各全資敘、控股企業(yè)休的管理部門辯本著節(jié)支目劑的編制本部對門可控的管油理費(fèi)用預(yù)算屠。不可控管變理費(fèi)用可分擊為約束性費(fèi)口用與酌量性第費(fèi)用，其中鬧酌量性管理暑費(fèi)用由企業(yè)池負(fù)責(zé)人進(jìn)行曬總量控制。肢采購預(yù)算：脹依據(jù)消耗需甚求、庫存水參平分不同消叛耗物資編制墳預(yù)算。另外茶，企業(yè)在不傳影響信用的憑前提下，應(yīng)脾充分利用供膝貨商給予的共信用政策來炒預(yù)計相應(yīng)的合現(xiàn)金流出。暗營業(yè)費(fèi)用預(yù)予算：營業(yè)費(fèi)適用可分為變偷動營業(yè)費(fèi)用扁和固定營業(yè)刪費(fèi)用。變動血營業(yè)費(fèi)用預(yù)謀算根據(jù)銷售川額的一定比碼例估算；固稀定營業(yè)費(fèi)用倡由企業(yè)負(fù)責(zé)呼人進(jìn)行總量址控制。癥財務(wù)費(fèi)用預(yù)稅算：財務(wù)部期門編制財務(wù)御費(fèi)用預(yù)算時降應(yīng)考慮預(yù)計僚存貸款規(guī)模點(diǎn)、匯率走勢矛等，判斷它醉們對財務(wù)費(fèi)困用的影響，敞據(jù)此來編制籌財務(wù)費(fèi)用預(yù)橋算。縮第四部分衰咽技術(shù)公司便全面預(yù)算報聰告體系開第一章和總則苗第一條曠為規(guī)范惡技術(shù)公司過預(yù)算報告程下序，實(shí)現(xiàn)全緊面預(yù)算有序圣化進(jìn)行，結(jié)華合壟技術(shù)公司呼具體情況設(shè)見計本預(yù)算報滾告體系。杯第二條碰預(yù)算報告體棄系的工作目奉標(biāo)另(一)預(yù)算擠報告體系是美技術(shù)公司誘提升總部控融制力的重要長工具。管理托報告體系以期技術(shù)公司碧信息化工程紫為平臺，建誰設(shè)鏈技術(shù)公司佳內(nèi)部高效、灑通暢、有序內(nèi)的預(yù)算信息跑傳遞機(jī)制，瘦并由此逐漸汽增強(qiáng)榜技術(shù)公司肝總部對各下段級單位的控妄制力、協(xié)調(diào)毫力。拴(二)預(yù)算撿報告體系為屬全面預(yù)算體景系中的監(jiān)控耍、考評提供庭信息支持和慌依據(jù)。蕩預(yù)算報告體滲系所提供的任數(shù)據(jù)為以下叮兩個層次的國監(jiān)控過程服保務(wù)：透1、滿足集漢團(tuán)公司對包技術(shù)公司某的監(jiān)控；杯2、敞技術(shù)公司漸對自身及下臟屬各利潤中縱心、成本費(fèi)給用中心的監(jiān)半控。違第三條覽預(yù)算報告體劇系的設(shè)計原槍則純(一)緊跟卵預(yù)算原則驚預(yù)算報告層悄級根據(jù)預(yù)算樂組織系統(tǒng)中汽預(yù)算權(quán)力機(jī)剩構(gòu)設(shè)置來進(jìn)抽行；原預(yù)算報告數(shù)扭據(jù)標(biāo)桿與預(yù)付算目標(biāo)體系卸所設(shè)定目標(biāo)繭保持一致；柄預(yù)算報告反爪饋、數(shù)據(jù)分膽析為監(jiān)控、斜考評等全面尸預(yù)算子體系止提供信息。開(二)縮短幸時滯原則斥通過與藥技術(shù)公司奪信息系統(tǒng)的躺對接，縮短拾報告時滯，易增強(qiáng)報告時竭效。過(三)清晰彩可讀原則槍考慮到義技術(shù)公司耳業(yè)務(wù)繁雜的浩特點(diǎn)，管理軟報告要清晰暫可讀，讓報明告使用者在歪最短時間內(nèi)叔迅速了解數(shù)騎據(jù)背后的經(jīng)乏營管理運(yùn)行塊過程，從而楊有助于報告穴使用者的管旨理決策制定樹。桌(四)獨(dú)立悠運(yùn)行原則照預(yù)算報告體橫系是獨(dú)立運(yùn)枕行的系統(tǒng)，忙與劣技術(shù)公司抄現(xiàn)有財務(wù)會良計報告體系痛平行進(jìn)行、甘互相牽制、豬互為檢驗(yàn)。者第四條藝預(yù)算報告分珠為常規(guī)預(yù)算唐報告和突發(fā)豈事件緊急報疏告。真(一)常規(guī)乒預(yù)算報告是箭在正常情況糊下下屬單位智定期地按著易常規(guī)的上報幼程序向上級模單位報送的歷預(yù)算報告。籌(二)突發(fā)兇事件緊急報箭告是當(dāng)下屬蝶單位未預(yù)料舟到的、嚴(yán)重改影響燙技術(shù)公司羅預(yù)算執(zhí)行的勤責(zé)任事故發(fā)誠生后，下屬途單位非常規(guī)線程序向上級杜單位報送的棄報告，突發(fā)弱事件緊急報洋告強(qiáng)調(diào)快速冬反應(yīng)。盾第二章簡常規(guī)預(yù)句算報告把第五條第報告主體與紛編制單位鳴報告主體為均各預(yù)算單位外，報告編制冊單位為各單蘋位預(yù)算工作勢小組。寫第六條繩報告內(nèi)容與硬格式臺(一)關(guān)鍵嶄業(yè)績預(yù)算報懇告卡此報告包括齡主要的、與賺技術(shù)公司紛戰(zhàn)略目標(biāo)緊喬密相關(guān)的、蝶用于考核和禁預(yù)警的財務(wù)馬與非財務(wù)指牧標(biāo)，以全面羽地、綜合地植反映麻技術(shù)公司墳各預(yù)算單位挑關(guān)鍵業(yè)績預(yù)償算執(zhí)行的情尺況及戰(zhàn)略目餅標(biāo)的完成情鉗況。龜(二)利潤浩預(yù)算報告就此報告反映灑技術(shù)公司味各預(yù)算單位窩利潤預(yù)算執(zhí)標(biāo)行的情況，膠其中不但包費(fèi)括凈利潤這晌個結(jié)果指標(biāo)節(jié)，同時包括認(rèn)產(chǎn)生此結(jié)果沾的過程指標(biāo)英，以便而技術(shù)公司蔬進(jìn)行利潤預(yù)輪算執(zhí)行情況紙?jiān)虻姆治龈?。間(三)現(xiàn)金撓收支預(yù)算報質(zhì)告后此報告反映初技術(shù)公司廊各預(yù)算單位垮現(xiàn)金收入與女支出的預(yù)算車執(zhí)行情況。腹通過此報告榆一方面可了勿解刊技術(shù)公司邁利潤預(yù)算執(zhí)束行情況的質(zhì)紙量，另一方影面可了解天技術(shù)公司辣所承擔(dān)的風(fēng)壺險。奶(四)重點(diǎn)橋事項(xiàng)獨(dú)立披讓露報告巡重點(diǎn)事項(xiàng)獨(dú)巾立披露報告礦是對影響農(nóng)技術(shù)公司漠預(yù)算執(zhí)行的疾重點(diǎn)事項(xiàng)單飾獨(dú)披露的報沈告，它是對按常規(guī)預(yù)算報營告的補(bǔ)充說和明，使管理漿者明確管理種的重點(diǎn)。此句報告對影響蔥技術(shù)公司蜓預(yù)算執(zhí)行的矛重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)泄行單獨(dú)披露服，體現(xiàn)重要堡性原則，便晌于管理者關(guān)圈注管理的重預(yù)點(diǎn)。內(nèi)容如策下：善1、單獨(dú)列蜻示單項(xiàng)金額軌或累計金額建所占比重大抖的項(xiàng)目，這滔些項(xiàng)目包括臨資產(chǎn)增加或擇減少、負(fù)債敞增加或減少您、單項(xiàng)成本購(費(fèi)用)占隊(duì)全部成本(讓費(fèi)用)前三己名的項(xiàng)目、秧以及其他認(rèn)疤為必要的項(xiàng)患目；口2、單獨(dú)列汽示金額或比液率變動幅度兼較大的項(xiàng)目店(居各類前郊三名項(xiàng)目趁的詳細(xì)數(shù)據(jù)肝，并做出分住析解釋，方無法同上)；諒3、單獨(dú)列豎示與預(yù)算差愿異超過10掠％的項(xiàng)目，背并做出解釋摟；期4、單獨(dú)列訴示涉及法律腹訴訟的項(xiàng)目劍；依5、關(guān)鍵供憐應(yīng)商、關(guān)鍵斷客戶變動及勺其影響情況兔說明；古6、單獨(dú)列笛示各預(yù)算單釘位在質(zhì)量、碗安全、開發(fā)報與研究、學(xué)敞習(xí)與創(chuàng)新發(fā)濫生等方面發(fā)妨生的重大變盛化。紡7、持技術(shù)公司商認(rèn)為必要的甲其他解釋和企說明。文預(yù)算報告格懲式見附件二岔：膛技術(shù)公司地預(yù)算報告。讓第七條吼報告上報單原位杠技術(shù)公司霸預(yù)算工作小沿組。窗第八條炮報告上報時笛間音(一)關(guān)鍵亡業(yè)績預(yù)算報封告、利潤預(yù)吊算報告醉每季終了，婆下季開始的付7個工作日桶內(nèi)上報(電狐子版與書面搬版)。瘡(二)現(xiàn)金邪收支預(yù)算報予告撲每月終了，敲下月開始的昏7個工作日惕內(nèi)上報(電筍子版與書面寇版)。毯第三章雜突發(fā)事件緊恭急報告番第九條職突發(fā)事件緊字急報告的內(nèi)吉容栽對該突發(fā)事治件的概括陳構(gòu)述和原因分脈析，預(yù)期造絡(luò)成的影響，溪責(zé)任者的處煤理情況及補(bǔ)烈救和改進(jìn)措掃施。鑼第十條綁突發(fā)事件緊喬急報告的上腦報程序臘突發(fā)事件發(fā)拔生后，事件構(gòu)發(fā)生單位或諒直接上級單橫位負(fù)責(zé)人以燭簡要書面形即式，直接上缺報本涌技術(shù)公司怎主管領(lǐng)導(dǎo)，侮需要上報集右團(tuán)公司的，摘經(jīng)隱技術(shù)公司規(guī)領(lǐng)導(dǎo)簽字并搶加蓋法人印內(nèi)鑒后，報送透集團(tuán)公司預(yù)倉算辦公室。許第五部分匯返技術(shù)公司止全面預(yù)算監(jiān)湖控體系忽第一章疏總則閃第一條艙為強(qiáng)化惜技術(shù)公司期的決策、督練導(dǎo)與監(jiān)控機(jī)賠制，維護(hù)、礎(chǔ)保障預(yù)算管奪理的權(quán)威性德和實(shí)施過程習(xí)不偏離目標(biāo)丹軌道，及時尊發(fā)現(xiàn)與糾正轎預(yù)算執(zhí)行中擦的問題與偏并差，并為業(yè)寫績評價提供喂支持，特制孩定本辦法。范第二條奉本辦法是預(yù)桿算實(shí)施過程添中，處理朋技術(shù)公司蓬與各預(yù)算單你位權(quán)責(zé)利關(guān)宏系的行為準(zhǔn)連繩。劍第三條責(zé)技術(shù)公司熟對各預(yù)算單遼位預(yù)算實(shí)施壽的監(jiān)控體系舞由預(yù)算監(jiān)控供組織、預(yù)算謙監(jiān)控制度、獨(dú)預(yù)算實(shí)施過棒程監(jiān)控等三絮個基本部分彩構(gòu)成。饒技術(shù)公司淡預(yù)算監(jiān)控組測織包括預(yù)算霜管理委員會膠、預(yù)算工作串小組以及本董部各職能部幻門。機(jī)預(yù)算監(jiān)控制姻度是為了規(guī)櫻范預(yù)算組織虧管理工作，資優(yōu)化資源配灶置，保障預(yù)尺算高效、秩備序化運(yùn)行。蕩預(yù)算實(shí)施過醫(yī)程監(jiān)控具體觀包括預(yù)算執(zhí)寧行審批、預(yù)你算調(diào)整／追展加、預(yù)算業(yè)醉績預(yù)警、預(yù)嶺算工作會議怕等主要方面萄。綱技術(shù)公司森對各預(yù)算單案位預(yù)算過程聲監(jiān)控基本框蜂圖5均—宏1所示：違圖5鄭—嚴(yán)1：門怨技術(shù)冰公司預(yù)算過斃程監(jiān)控預(yù)算過程監(jiān)控預(yù)算過程監(jiān)控工作會議執(zhí)行審批調(diào)整/追加業(yè)績預(yù)警工作會議執(zhí)行審批調(diào)整/追加業(yè)績預(yù)警執(zhí)行審批權(quán)限執(zhí)行審批程序會議關(guān)注事項(xiàng)工作例會頻率業(yè)績預(yù)警臺歷業(yè)績預(yù)警指標(biāo)業(yè)績預(yù)警頻率業(yè)績預(yù)警主體調(diào)整審批權(quán)限調(diào)整追加條件執(zhí)行審批權(quán)限執(zhí)行審批程序會議關(guān)注事項(xiàng)工作例會頻率業(yè)績預(yù)警臺歷業(yè)績預(yù)警指標(biāo)業(yè)績預(yù)警頻率業(yè)績預(yù)警主體調(diào)整審批權(quán)限調(diào)整追加條件調(diào)整審批程序寨第二章遺預(yù)算執(zhí)行審炭批飼第四條今為確保預(yù)算陶的權(quán)威性與蜓有效性，必滑須強(qiáng)化對預(yù)帖算執(zhí)行審批哨制度，明確副審批權(quán)限與蝕審批程序，喇從而保障各牌項(xiàng)業(yè)務(wù)活動解按照既定預(yù)脈算目標(biāo)、預(yù)畢算標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)統(tǒng)算進(jìn)度順利調(diào)實(shí)施。握第五條淺技術(shù)公司蘋各預(yù)算單位泉對已納入年京度預(yù)算內(nèi)的殺開支項(xiàng)目，漿必須經(jīng)授權(quán)前人批準(zhǔn)后方呈可正式實(shí)施濁。睛第六條背技術(shù)公司丟預(yù)算執(zhí)行審么批權(quán)限劃分厘如表5孕—仇2所示：騾表5-2句疼技術(shù)公司珍預(yù)算執(zhí)行審頂批權(quán)限表照類別珍項(xiàng)目毅金額（萬元愧）漿授權(quán)審批者頑技術(shù)公司職傲能部門難技術(shù)公司主幣管副主任兄技術(shù)公司主刃任接技術(shù)公司預(yù)蕩算管理委員毀會（辦公會贊）擁對外投資項(xiàng)瞎目圣短期證券投爛資鏟N勵☆梳△哪△蜘●犬長期債券投梁資掃N榮△利△照●概控股投資德N駐△蠻△來●予參股投資表N劣△敲△貪●滑新設(shè)企業(yè)（棕單位）凝N北△申△肚●建固定資產(chǎn)購勸置及修理笨固定資產(chǎn)購直置想A越≤棋1貨☆鈔●慕1<A飄≤交5拋△錢●菌A>5加△惑△蜓●寺固定資產(chǎn)修丟理、維護(hù)扯A孔≤穿5艙☆?！耩^5<A監(jiān)≤次10管△炒●第A>10褲△油 貴△熟●常資產(chǎn)處置吉長期投資舉N乎☆冊△立△尺●以大宗固定資畫產(chǎn)訊機(jī)器設(shè)備垃A蠅≤鄭10菊△屑●倉A>10蜻△劉 稻△脖●土其他麥N東△距 哨△兆●協(xié)資金融通某對外借款只N研☆左△冠 清△資●穗融資租賃呀△覆 啄△認(rèn)●習(xí)抵押擔(dān)保償△賤 先△將●糊注零：灣A授權(quán)金額毅慨☆依備案（或信續(xù)息報告）播衣△膝預(yù)審權(quán)患N無限定號金額卷●盲批準(zhǔn)權(quán)匯智以上達(dá)到集雙團(tuán)公司規(guī)定島的權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)裁的按集團(tuán)公血司相關(guān)規(guī)定踩報批。掠第烏三域章預(yù)算斯調(diào)整/追加絲審批旅第七條乳預(yù)算調(diào)整是拍指由于始技術(shù)公司查及全資、控除股企業(yè)內(nèi)外地部環(huán)境或戰(zhàn)裙略重點(diǎn)發(fā)生逗變化，原有診預(yù)算出現(xiàn)重淚大偏差而不醫(yī)再適宜時，蟻對原有預(yù)算篇實(shí)施的增、廉減調(diào)整等修揮改行為。應(yīng)第八條悔預(yù)算追加是鬧指爹技術(shù)公司冷各預(yù)算單位寒業(yè)務(wù)量增加沃或出現(xiàn)新的恐業(yè)務(wù)，需要華增加新的預(yù)既算項(xiàng)目的行啄為。預(yù)算追狡加比照新增江項(xiàng)目報批程光序，經(jīng)愛技術(shù)公司吃決策批準(zhǔn)后觀方可納入預(yù)廢算。售第九條欄各預(yù)算單位孟必須強(qiáng)化預(yù)粗算的屢“武剛性秤”港約束機(jī)制，擴(kuò)不得隨意進(jìn)冷行預(yù)算的調(diào)恒整或其他變繞更。只有在哨出現(xiàn)下列重慈大情形時，跌才可提出預(yù)方算調(diào)整申請湊：刷(一)洗市場形勢發(fā)埋生重大變化爸(二)傭國家政策發(fā)宮生重大變化普(三)滅技術(shù)公司膊戰(zhàn)略發(fā)生重亂大變化修(四)絞發(fā)生重大并情購、重組等久事項(xiàng)若(五)栗技術(shù)公司嗎內(nèi)部資源支跑持能力發(fā)生剛重大變化鴨(六)俘原有預(yù)算存屢在重大缺陷書(七)榆發(fā)生非人力仗可控制的重索大自然災(zāi)害獻(xiàn)(八)溉技術(shù)公司規(guī)預(yù)算管理委求員會或主任用臨時增加任球務(wù)旋(九)更技術(shù)公司碰預(yù)算管理委斗員會認(rèn)為必絨要的其他調(diào)徑整情形茅“給重大灑”逆特指上述情獵形的發(fā)生預(yù)前計對原預(yù)算遵目標(biāo)或預(yù)算穿標(biāo)準(zhǔn)的影響剝程度超過1省0％以上。用第十一條剛預(yù)算調(diào)整梳的申請、審彎議和批準(zhǔn)的要決策程序。爸(一)預(yù)算顏調(diào)整申請?？駥τ诖_實(shí)需隊(duì)要調(diào)整預(yù)算溪的，各預(yù)算裳單位必須首號先提出預(yù)算枕調(diào)整申請書款，詳細(xì)說明越調(diào)整的理由掏(內(nèi)、外部候環(huán)境變化情偶況，執(zhí)行原槳預(yù)算遇到的奇不可克服的皇困難或損失英等)、調(diào)整絡(luò)的初步方案蒜(具體的調(diào)右整事項(xiàng)、調(diào)澆整方法等)張、調(diào)整前后寬的預(yù)算指標(biāo)絲對比(調(diào)整沸后的預(yù)算指耕標(biāo)測算、指判標(biāo)前后對比挺差異、相應(yīng)下的補(bǔ)救措施乖等)以及調(diào)吸整后預(yù)算責(zé)翻任人或執(zhí)行蛋人情況等。夢經(jīng)各預(yù)算單任位負(fù)責(zé)人簽匙字同意后，防報請驗(yàn)技術(shù)公司莖預(yù)算工作辦趣公室，提交薄技術(shù)公司投預(yù)算工作組秘審議。類(二)預(yù)算固調(diào)整審議。救各預(yù)算單位歐提出預(yù)算調(diào)援整申請后，丘應(yīng)經(jīng)由源技術(shù)公司據(jù)預(yù)算工作組紡實(shí)施必要的經(jīng)審議程序，瓦并提出審議燦意見。審議橡意見應(yīng)說明沖審議參與人腹及審議過程怠、審議結(jié)果仰(同意、反彼對或補(bǔ)充修竟改內(nèi)容)及堤相關(guān)支持理?xiàng)l由。浙(三)預(yù)算茫調(diào)整批準(zhǔn)。英經(jīng)審議后的涉預(yù)算調(diào)整申杯請及調(diào)整方趁案，應(yīng)提交查技術(shù)公司榮授權(quán)負(fù)責(zé)人凳批復(fù)(具體企權(quán)限劃分參閉見預(yù)算調(diào)整寺審批權(quán)限)阿。批復(fù)負(fù)責(zé)體人應(yīng)明確簽磁署同意或不萍同意調(diào)整的粥書面意見。些不同意調(diào)整容的，應(yīng)說明帖理由。同意鳴調(diào)整的，應(yīng)諸說明補(bǔ)充意恩見，下發(fā)相金關(guān)預(yù)算單位雞依據(jù)調(diào)整后成的預(yù)算執(zhí)行贈。譯預(yù)算調(diào)整審搞批表、預(yù)算鉆調(diào)整通知書哲分別如表5銀—機(jī)3、表5湖—闖4所示：策表5剃—醬3結(jié)籍始預(yù)算腦調(diào)整審批表辱申請單位：遵頓駕飾剪池年腐月沉日秀預(yù)算調(diào)整項(xiàng)勵目刪原預(yù)算數(shù)我預(yù)算增（減氣）額恢預(yù)算增（減具）幅度悼預(yù)算增（減錦）原因及補(bǔ)罰救措施躺貌填表人：怎砍申請單位怖第一負(fù)責(zé)人段：禿技術(shù)公司預(yù)鈴算工作組審劈議意見艷技術(shù)公司主監(jiān)管副主任產(chǎn)技術(shù)公司主其任批復(fù)意見堵技術(shù)公司預(yù)瞇算管理委員掀會批復(fù)意見感技術(shù)公司預(yù)削算辦公室存喘檔人悶存檔人：盯主察任：喉表5-4形去群預(yù)窯算調(diào)整通知冰書病申請單位：洗爛慶亡歲氏年潤月日論預(yù)算調(diào)整項(xiàng)火目慌原預(yù)算數(shù)糧預(yù)算增（減態(tài)）額尋預(yù)算增（減他）幅度蜘調(diào)整后預(yù)算猜數(shù)宅預(yù)算辦公室孔經(jīng)辦人簽字絹預(yù)算調(diào)整否鐮決說明貢注：技術(shù)公棋司視事件的耽輕重緩急，適適時批復(fù)。都對茅于預(yù)算調(diào)整栗事項(xiàng)涉及申東請單位以外纏預(yù)算單位預(yù)槽算變動者，怒需同時針對磚相關(guān)預(yù)算單路位下達(dá)預(yù)算月調(diào)整通知書朽。黎第十二條玉預(yù)算調(diào)整叼審批權(quán)限劃龜分如下：蠟(一)事業(yè)丹和經(jīng)營收入缺、凈結(jié)余（并利潤）預(yù)算菜調(diào)整審批權(quán)屑限洲1、在不影恢響原年度事賴業(yè)收入、經(jīng)索營收入和凈抖節(jié)余預(yù)算目以標(biāo)的前提下唇，各預(yù)算單耍位可對實(shí)現(xiàn)券進(jìn)度預(yù)算做蝦出結(jié)構(gòu)性調(diào)畜整；罪2、如出現(xiàn)瀉第九條所列鞋情況，導(dǎo)致?lián)M調(diào)整幅度善超過預(yù)算目仙標(biāo)10％以廈上的，按下雀列規(guī)定執(zhí)行循：其(1)調(diào)整浸幅度大于1蔑0％但小于初等于15％謎的，須報請間技術(shù)公司虜主任批準(zhǔn)。激(2)調(diào)整常幅度大于1匪5％的，須河報請系技術(shù)公司蠅預(yù)算管理委戰(zhàn)員會批準(zhǔn)。扇(3)辱技術(shù)公司雅預(yù)算調(diào)整達(dá)仗到集團(tuán)公司柏規(guī)定條件的字需按集團(tuán)公鬧司相關(guān)要求豬履行報批手弦續(xù)。起3、凡經(jīng)傘技術(shù)公司奸主任或預(yù)算楊管理委員會遭批準(zhǔn)調(diào)整的裙，相關(guān)預(yù)算督單位的年度飲營業(yè)收入或采凈利潤預(yù)算巷目標(biāo)，按調(diào)市整后數(shù)據(jù)為顫基準(zhǔn)。討(二)資本盤支出預(yù)算調(diào)鳴整審批權(quán)限潮1、事業(yè)本厭部所有資本逗性支出預(yù)算朗調(diào)整事項(xiàng)均窯需報猛技術(shù)公司瘦預(yù)算委員會屋批準(zhǔn)。耍2、尋技術(shù)公司績下屬企業(yè)資傾本性支出預(yù)繩算調(diào)整對于付原預(yù)算限度抽內(nèi)實(shí)施的結(jié)怎構(gòu)性調(diào)整權(quán)檔，歸屬各預(yù)姓算單位。但鳴必須報幟技術(shù)公司偷預(yù)算辦公室幼備案。離3、第九條啟所列情形影口響，導(dǎo)致原示年度資本性潑支出預(yù)算調(diào)濁整的，需報物技術(shù)公司雜預(yù)算管理委昂員會批準(zhǔn)。葉達(dá)到集團(tuán)公監(jiān)司規(guī)定條件火的報集團(tuán)公條司批準(zhǔn)。午第四章固業(yè)績風(fēng)險預(yù)養(yǎng)警兄第十三條截預(yù)算業(yè)績箭風(fēng)險預(yù)警是清指通過設(shè)置銳并觀察一些叮預(yù)算業(yè)績指置標(biāo)偏離標(biāo)桿淋值的異常程林度(即業(yè)績學(xué)風(fēng)險)及其勉變動趨勢，截而對預(yù)算運(yùn)宰行狀況進(jìn)行英監(jiān)測、預(yù)報在，并提出解想決對策的財占務(wù)分析系統(tǒng)算。存第十四條旺預(yù)算業(yè)績層風(fēng)險預(yù)警以驅(qū)預(yù)算執(zhí)行過校程風(fēng)險監(jiān)控晃為導(dǎo)向，預(yù)靠警指標(biāo)以反蘇映株技術(shù)公司遷各預(yù)算單位預(yù)關(guān)鍵業(yè)績?yōu)榧抑?。禾“師異常犧”有是指?shí)際執(zhí)勸行業(yè)績偏離煤標(biāo)桿值的程宣度超過10游％(不利差鳳異)或20黎0％(有利顏差異)的情熊形。雨“錘標(biāo)桿排”榆包括預(yù)算類怒標(biāo)桿與管理斧改進(jìn)類標(biāo)桿爪。前者以預(yù)拍算目標(biāo)值為喚比較參數(shù)；帶后者以鉤技術(shù)公司始管理要求值元為比較參數(shù)扇。夢第十五條種業(yè)績風(fēng)險爺預(yù)警工作由床技術(shù)公司汁預(yù)算辦公室股具體負(fù)責(zé)。慘技術(shù)公司駁預(yù)算辦公室膨依據(jù)各預(yù)算睜單位各季度頁預(yù)算執(zhí)行業(yè)遼績報告數(shù)據(jù)洪，經(jīng)過審核麥后計算得到酷業(yè)績風(fēng)險預(yù)撲警指標(biāo)值，洽通過與標(biāo)桿欠值的比較，櫻依據(jù)預(yù)算業(yè)緣績風(fēng)險等級未劃分標(biāo)準(zhǔn)，媽確定各成員薄企業(yè)的業(yè)績友風(fēng)險等級，酷并繪制預(yù)算聯(lián)業(yè)績風(fēng)險預(yù)忽警臺歷，于序每季度次季遷首月10租日前對各預(yù)果算單位發(fā)布淡報告季度當(dāng)澆期和累計預(yù)粱算業(yè)績風(fēng)險疏臺歷。貪第十六條遮炸技術(shù)公司利按下列業(yè)績腫風(fēng)險預(yù)警指炸標(biāo)進(jìn)行預(yù)警顫：趕(一)事業(yè)涉或營業(yè)收入貍完成率篩啊灑磨扛當(dāng)期(累計腦)實(shí)際事業(yè)肅或營業(yè)收入刷事業(yè)或營業(yè)答收入完成率吊=遞敵當(dāng)期（累該計）預(yù)算事侍業(yè)或營業(yè)收疲入銀事業(yè)或營業(yè)室收入完成率蜂屬業(yè)績風(fēng)險撿預(yù)警的順向派指標(biāo)，臨界存點(diǎn)值為1。萬較之臨界點(diǎn)掌值，該指標(biāo)泰越高，表明拍事業(yè)或營業(yè)節(jié)收入完成效逃果越好：反蟻之則相反。幕事業(yè)或營業(yè)效收入完成率陵波動的底限寸值為-0.炸1，低于該屬底限值，則戀視為異常。茂(二)凈結(jié)鵲余或凈利潤石完成率沉當(dāng)期（累計椒）實(shí)際凈結(jié)投余或凈利潤圓凈結(jié)余或凈揉利潤完成率訊=躬訂古味協(xié)擺當(dāng)期（累計失）預(yù)算凈結(jié)意余或凈利潤胞凈結(jié)余或凈乳利潤完成率拋屬業(yè)績預(yù)警納的順向指標(biāo)蝕，臨界點(diǎn)值欺為1。較之熱臨界點(diǎn)值，滿該指標(biāo)越高蜂，表明當(dāng)期香結(jié)余預(yù)算執(zhí)刊行情況越好微，越是能保描障年度凈結(jié)師余或凈利潤?quán)l(xiāng)預(yù)算總目標(biāo)升的實(shí)現(xiàn)，反扶之則相反。靜凈結(jié)余或凈秧利潤完成率網(wǎng)波動的底限駱值為-0.疑1，低于該凝底限值則視翁為異常。泡(三)成本待費(fèi)用率指數(shù)理從司興雄擾拼實(shí)際成本費(fèi)草用率造漠成本費(fèi)用率撐指數(shù)=贏鄰漸勺錄園弊預(yù)算成本費(fèi)剛用率鞭當(dāng)期（累計產(chǎn)）實(shí)際成本陪費(fèi)用總額歷跳成本費(fèi)用率克臣=襖當(dāng)期(累計損)實(shí)際收入刑總額瘡成本費(fèi)用率邊屬業(yè)績風(fēng)險映預(yù)警的逆向?qū)又笜?biāo)，采取他成本費(fèi)用率洪指數(shù)方式預(yù)浪警。成本費(fèi)深用率指數(shù)臨谷界點(diǎn)值為1顧。較之臨界矛點(diǎn)值，該指違數(shù)越低，表衰明報告季度屯當(dāng)期成本控曾制效果越高串，反之則相籍反。成本費(fèi)磚用率指數(shù)波華動的限定區(qū)淋間為[0.引9，1]，錄超出該限定頓區(qū)域，則視沿為異常。蒼(四)資產(chǎn)羨負(fù)債率指數(shù)規(guī)實(shí)際資產(chǎn)負(fù)柿債率翼資產(chǎn)負(fù)債率伐指數(shù)聚澡=而資產(chǎn)負(fù)債率是預(yù)算目標(biāo)值陸報告季度實(shí)恢際負(fù)債總額夕墨田資產(chǎn)負(fù)債莊率瓜宇=蹤報告季度實(shí)毒際資產(chǎn)負(fù)債段總額子資產(chǎn)負(fù)債率蟲指數(shù)臨界點(diǎn)堂值為1。較餅之臨界點(diǎn)值蒼,該指標(biāo)越粱低，表明負(fù)咽債控制力越腐強(qiáng)，財務(wù)風(fēng)呀險越小，反嘩之則相反。速報告季度當(dāng)例期資產(chǎn)負(fù)債機(jī)率波動區(qū)間箭為[0.8洋,1.2]暗，超出該限薯定區(qū)間則視升為異常。且資產(chǎn)負(fù)債率完標(biāo)桿值以挨技術(shù)公司滅對各預(yù)算單伙位下達(dá)的預(yù)什算年度資產(chǎn)屑負(fù)債率上限林為依據(jù)。蝦(五)預(yù)算涂費(fèi)用支出率溝當(dāng)期（累計有）實(shí)際費(fèi)用挪支出額雄預(yù)算費(fèi)用支絡(luò)出率桑磨=橋費(fèi)用支出預(yù)秀算總額榜預(yù)算費(fèi)用支款出率傷臨界點(diǎn)為1瓣。較之臨界策點(diǎn)，該徑指標(biāo)窄越低，表明酬該報告期費(fèi)汪用控制效果番越高，反之峰則相反。預(yù)像算費(fèi)用支出糠率的上限值炒為1，預(yù)算逼年度前三個棉季度任何時叉點(diǎn)高于上限辜視為異常。蝶預(yù)算費(fèi)用支輪出率適用劃技術(shù)公司新各綜合管理星服務(wù)部門，鋸即曠技術(shù)公司按診部門職能設(shè)煎定的費(fèi)用中跨心。販第十七條幼體技術(shù)公司型預(yù)算業(yè)績風(fēng)事險等級分類賠如表5-6題所示：污表5-6旨脊技術(shù)公簽司預(yù)算業(yè)績既風(fēng)險等級分躁類表除風(fēng)險等級俱異常指標(biāo)項(xiàng)功數(shù)（次）勝風(fēng)險運(yùn)行狀賽態(tài)趙問題警示與捧管理對策坑綠色級蟲T=0且R途=0切正常劃指出成績，敘發(fā)出保持運(yùn)陷營狀態(tài)訊號迷，同時檢討怪預(yù)算準(zhǔn)確的遣合理性。忙黃色級鄉(xiāng)T=1或0市<R擾≤口1族略超出安全我邊際堅(jiān)指出問題，修發(fā)出改進(jìn)訊循號，提示關(guān)敗注風(fēng)險變動解走向。膜紅色級俱T=2或1蛋<R努≤岔3搞臨界危機(jī)邊冰際研指出問題，傘發(fā)出危機(jī)防甩范訊號，適本時監(jiān)控風(fēng)險遷變動趨勢，易謹(jǐn)防風(fēng)險惡風(fēng)化，并責(zé)成嚷有關(guān)責(zé)任人炭做出解釋與吵限期改進(jìn)計項(xiàng)劃。精紫色級堤T墊≥鑼3或R>3框危機(jī)緊急狀傻態(tài)糖指出問題，縮發(fā)出危機(jī)緊藍(lán)急訊號，密光切關(guān)注風(fēng)險倉變動狀態(tài)，錘技術(shù)公司介等入立即采取濁整改補(bǔ)救措哄施，化解?？紮C(jī)。集注：T報告非季度當(dāng)期異量常指標(biāo)項(xiàng)數(shù)動；R截止報領(lǐng)告季度異?？缰笜?biāo)累計項(xiàng)救次賴技淋術(shù)公司綜合華管理服務(wù)部億門的T值按匙預(yù)算費(fèi)用明腹細(xì)項(xiàng)次計算正?；业谑藯l染泛技術(shù)公司呼預(yù)算辦公室蔽于各季度終閱了后15日摧內(nèi)，分別就集報告季度當(dāng)究期和截止報押告季度兩個去角度，發(fā)布傲各預(yù)算單位確的預(yù)算業(yè)績賞風(fēng)險預(yù)警臺背歷（表5-顛7）：疑技術(shù)公司涼業(yè)績風(fēng)險預(yù)伴警臺歷如表腿5-7所示綱：低表5-7炕妹技術(shù)縮公司預(yù)算業(yè)刃績風(fēng)險預(yù)警濤臺歷關(guān)預(yù)算單位得事業(yè)或經(jīng)營競收入完成率愁凈結(jié)余或凈濱利潤完成率量成本費(fèi)用率筍指數(shù)命資產(chǎn)負(fù)債率延指數(shù)準(zhǔn)預(yù)算費(fèi)用支盒出率指數(shù)閱異常指標(biāo)項(xiàng)曲次斤風(fēng)險等級怠實(shí)績婦偏離度臥實(shí)績軌偏離度穴實(shí)績迫偏離度查實(shí)績那偏離度刮實(shí)績丹偏離度被A核B示C往┅乘第五章魔預(yù)算監(jiān)控工挪作會議煌第十九條閣監(jiān)控例會梯于季度結(jié)束腿后15日內(nèi)達(dá)召開。內(nèi)容扇主要包括前尤一階段預(yù)算術(shù)執(zhí)行工作的歸分析與總結(jié)接，提出下一代季度預(yù)算工惹作需改進(jìn)的抱方面。如發(fā)患生重大突發(fā)堂事件，可隨應(yīng)時組織召開罪緊急會議。羨第六章尊附則薦第二十條頂本部分辦利法由澆技術(shù)公司偵預(yù)算管理委翻員會負(fù)責(zé)制連定、解釋與蓄調(diào)整變更。齡第六部分鎖澤技術(shù)公司呢全面預(yù)算業(yè)登績考核體系巡第一章證總則倒第一條組為強(qiáng)化敘技術(shù)公司慎對各預(yù)算單困位預(yù)算業(yè)績耳考核功能，饒激發(fā)各單位近及其管理者秤的積極性、農(nóng)創(chuàng)造性與責(zé)策任感，保障躬技術(shù)公司兇預(yù)算目標(biāo)的隆實(shí)現(xiàn)，并為僵管理者薪酬遞計劃的實(shí)施壞提供依據(jù)，販制定本管理比辦法。篩第二條可本辦法所稱碗的困“紋年度預(yù)算業(yè)苗績蓄”鮮是指各預(yù)算佳單位預(yù)算年伍度實(shí)際完成佛的各項(xiàng)財務(wù)袖性預(yù)算指標(biāo)垃情況及其所盯體現(xiàn)的業(yè)績招水平，非財工務(wù)性指標(biāo)考故核依據(jù)傘技術(shù)公司群人力資源處毀年度考核有侍關(guān)規(guī)定執(zhí)行成。辟第三條柏年度預(yù)算業(yè)鴨績考核結(jié)果勢是制定各預(yù)鋒算單位高管臂層管理績效磁的依據(jù)，并充與個人的年交度薪酬水