U銷售管理課件

銷售管理第1頁，共21頁。預(yù)備知識(shí)----增值稅增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。我國也采用國際上的普遍采用的稅款抵扣的辦法，即根據(jù)銷售商品或勞務(wù)的銷售額，按規(guī)定的稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅額，然后扣除取得該商品或勞務(wù)時(shí)所支付的增值稅款，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額，其差額就是增值部分應(yīng)交的稅額?；竟綉?yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額含稅銷售額÷（1+稅率）=不含稅銷售額不含稅銷售額×稅率=應(yīng)納銷項(xiàng)稅額

第2頁，共21頁。標(biāo)價(jià)方法的規(guī)定當(dāng)交易是商業(yè)對(duì)顧客時(shí)，標(biāo)價(jià)必須含稅。當(dāng)交易是商業(yè)對(duì)商業(yè)時(shí)，標(biāo)價(jià)不必含稅。納稅人分類按其經(jīng)營規(guī)模大小以及會(huì)計(jì)核算是否健全劃分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅稅率分為五檔：基本稅率17%、低稅率13%、7%、征收率和零稅率。增值稅的特點(diǎn)

1、實(shí)行價(jià)外稅2．劃分納稅人：一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種3．簡化征收率一般納稅人：17%、13%；小規(guī)模納稅人：3%；出口貨物：適用零稅率。第3頁，共21頁。發(fā)票概念發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書面證明，是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。分類普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。普通發(fā)票。主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使普通發(fā)票。普通發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳橛?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，收?qǐng)?zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，開票方作為記賬原始憑證。第4頁，共21頁。增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票專用于納稅人銷售或者提供增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的一種發(fā)票。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財(cái)務(wù)收支憑證，而且是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明，是購貨方據(jù)以抵扣稅款的法定憑證，對(duì)增值稅的計(jì)算起著關(guān)鍵性作用。第5頁，共21頁。財(cái)務(wù)往來接口庫存管理總賬銷售管理應(yīng)收賬款憑證發(fā)票存貨核算收款出庫單出庫單現(xiàn)存量銷售成本第6頁，共21頁。《銷售管理》系統(tǒng)支持四種業(yè)務(wù)類型：普通銷售：日常銷售業(yè)務(wù)。直運(yùn)業(yè)務(wù)：指產(chǎn)品無需入庫即可完成購銷業(yè)務(wù)，由供應(yīng)商直接

將商品發(fā)給企業(yè)的客戶；結(jié)算時(shí)，由購銷雙方分別

與企業(yè)結(jié)算。分期收款：貨物提前發(fā)給客戶，分期收回貨款。委托代銷：商品委托他人進(jìn)行銷售。銷售業(yè)務(wù)類型第7頁，共21頁。銷售單據(jù)銷售報(bào)價(jià)單：企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價(jià)格、結(jié)算方式等信息，雙方達(dá)成

協(xié)議后，轉(zhuǎn)為有效力的銷售訂單。

銷售訂單：根據(jù)銷售訂單組織貨源，并對(duì)訂單的執(zhí)行進(jìn)行管理、控制和追蹤。

發(fā)貨單：銷售方給客戶發(fā)貨的憑據(jù)，也可作為倉庫出貨的依據(jù)。銷售發(fā)票：確認(rèn)銷售收入、應(yīng)交銷售稅金，計(jì)算銷售成本、利潤和應(yīng)收賬款確

認(rèn)的依據(jù)，也是客戶確認(rèn)實(shí)物所有權(quán)的憑據(jù)

。（利潤＝收入－成本）第8頁，共21頁。核心流程－普通銷售概述

普通銷售適用于大多數(shù)企業(yè)的日常銷售業(yè)務(wù)。用戶可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)用，結(jié)合本系統(tǒng)對(duì)銷售流程進(jìn)行可選配置。普通銷售業(yè)務(wù)根據(jù)“發(fā)貨開票”的實(shí)際業(yè)務(wù)流程不同，可以分為兩種業(yè)務(wù)模式：先發(fā)貨后開票模式：先開發(fā)貨單，參照發(fā)貨單生成發(fā)票；開票直接發(fā)貨模式：先開發(fā)票，由系統(tǒng)自動(dòng)生成發(fā)貨單。第9頁，共21頁。

先貨后票先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)流程銷售報(bào)價(jià)單銷售訂單銷售發(fā)貨單銷售發(fā)票銷售出庫單收款單銷售生單：發(fā)貨單審核后時(shí)自動(dòng)生成銷售出庫單（未審核）根據(jù)發(fā)票應(yīng)收金額(價(jià)稅合計(jì))，手工填制收款單先發(fā)貨后開票：是指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶發(fā)出貨物，

發(fā)貨之后根據(jù)發(fā)貨單開票并結(jié)算。

第10頁，共21頁。

先票后貨先開票后發(fā)貨業(yè)務(wù)流程銷售報(bào)價(jià)單銷售訂單銷售發(fā)票銷售發(fā)貨單收款單銷售出庫單發(fā)票復(fù)核后，自動(dòng)生成已審核的發(fā)貨單，不允許棄審，刪改。開票直接發(fā)貨：指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶開具銷售發(fā)

票，客戶根據(jù)發(fā)票到指定倉庫提貨。

銷售生單：生成庫存生單：參照生成參照第11頁，共21頁。銷售部門制訂銷售計(jì)劃。銷售人員按照銷售計(jì)劃，與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議

（通常附有銷售報(bào)價(jià)單）。銷售部門根據(jù)銷售協(xié)議填制銷售訂單。銷售部門參照銷售訂單填制銷售發(fā)貨單。倉庫部門參照銷售發(fā)貨單填制銷售出庫單。銷售部門根據(jù)銷售發(fā)貨單填制發(fā)票。將銷售發(fā)票傳到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款結(jié)算。業(yè)務(wù)流程第12頁，共21頁。銷售業(yè)務(wù)流程銷售訂單銷售發(fā)貨單銷售發(fā)票手工填制銷售報(bào)價(jià)單銷售合同應(yīng)收系統(tǒng)銷售結(jié)算銷售出庫單第13頁，共21頁。第14頁，共21頁。銷售選項(xiàng)銷售生成出庫單分兩種模式

銷售生單：發(fā)貨單審核后自動(dòng)生成出庫單，一次銷售，一次出庫

庫存生單：銷售出庫單參照已審核的發(fā)貨單生成，一次銷售，多次出庫有遠(yuǎn)程應(yīng)用時(shí)，可設(shè)置遠(yuǎn)程標(biāo)志號(hào)，可執(zhí)行遠(yuǎn)程應(yīng)用功能。

單據(jù)上的［報(bào)價(jià)］欄目是否含稅，從而確定帶入含稅單價(jià)或無稅單價(jià)決定銷售計(jì)劃中的計(jì)劃銷售金額、銷售定額、實(shí)際銷售額是否為含稅金額是否允許超訂單開發(fā)貨單或發(fā)票，超出不允許保存,

限制業(yè)務(wù)人員的權(quán)限，降低出貨回款的風(fēng)險(xiǎn)是否允許超發(fā)貨單開票，超出不允許保存第15頁，共21頁。期初數(shù)據(jù)銷售系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)發(fā)貨單：期初發(fā)貨單可處理建賬日之前已經(jīng)發(fā)貨、出庫，尚未開發(fā)票的業(yè)務(wù)，包括普通銷售發(fā)貨單、分期收款發(fā)貨單。

業(yè)務(wù)規(guī)則單據(jù)日期必須為系統(tǒng)啟用日期之前；期初單據(jù)也需要審核，期初單據(jù)可以（新增、刪改、棄審、關(guān)閉、打開）期初分期收款發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單被《存貨核算》系統(tǒng)期初“取數(shù)”后就不允許再棄審，和錄入期初，需要此項(xiàng)操作時(shí)，在《存貨核算》系統(tǒng)期初“清空”即可，普通發(fā)貨單不此限制。期初發(fā)貨后繼業(yè)務(wù)同日常發(fā)貨單。第16頁，共21頁。在銷售流程中，銷售報(bào)價(jià)單、銷售訂單為可選單據(jù)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際管理需求而定。發(fā)貨單、發(fā)票要求最后的總金額大于等于0，但允許單據(jù)中的某存貨數(shù)量、金額為負(fù)數(shù)。退貨單、發(fā)票要求最后的總金額小于等于0，但允許單據(jù)中的某存貨數(shù)量、金額為正數(shù)。發(fā)貨單的累計(jì)開票數(shù)量符號(hào)必需與發(fā)貨單數(shù)量符號(hào)一致，銷售訂單沒有此限制。專用發(fā)票合計(jì)金額不可以等于０，普通發(fā)票可以。業(yè)務(wù)規(guī)則

必有訂單業(yè)務(wù)模式的銷售管理是標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的銷售管理模式，訂單是整個(gè)銷售業(yè)務(wù)的核心，必須依據(jù)訂單填制發(fā)貨單、發(fā)票(即不可手工增加)，通過銷售訂單可以跟蹤銷售的整個(gè)業(yè)務(wù)流程。普通銷售必有訂單委托代銷必有訂單

分期收款必有訂單

直運(yùn)銷售必有訂單

折扣存貨受必有訂單控制

必有訂單業(yè)務(wù)模式

第17頁，共21頁。進(jìn)入系統(tǒng)的業(yè)務(wù)工作界面1.點(diǎn)擊供應(yīng)鏈菜單下的銷售管理模塊下的銷售訂貨的一鼠標(biāo)雙擊銷售訂單出現(xiàn)以下界面點(diǎn)擊增加按鈕填入相關(guān)相信：如客戶名稱，銷售類型，商品名稱，數(shù)量，報(bào)價(jià)…操作流程如下第18頁，共21頁。2.當(dāng)銷售人和客戶協(xié)商好發(fā)貨時(shí)間后在銷售管理模塊下的銷售發(fā)貨下雙擊發(fā)貨單如圖點(diǎn)擊增加按鈕會(huì)彈出對(duì)話框，這時(shí)可以篩選相應(yīng)的銷售訂單生成發(fā)貨單。然后點(diǎn)擊保存，審核…第19頁，共21頁。我的帳表第20頁，共21頁。賬表查詢銷售統(tǒng)計(jì)表：提供銷售金額、折扣金額、成本、毛利等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。注：銷售統(tǒng)計(jì)是根據(jù)發(fā)票類單據(jù)和成本數(shù)量合并后匯總而來，開票日期：為發(fā)票類單據(jù)的過濾條件，結(jié)算日期：為成本

數(shù)據(jù)的過濾條件，兩著為“或者”的關(guān)系，不是我們或客戶經(jīng)常誤解的“并且”