審計整改跟蹤管理辦法

審計整改跟蹤管理辦法第一篇:審計整改跟蹤管理方法內部審計管理方法十四、審計管理內部審計管理方法第一章總那么第一條為了加強和標準內部審計工作，保證審計工作質量，明確審計責任，加大審計監(jiān)督力度，嚴肅財經紀律，建立健全企業(yè)自我約束機制，根據中華人民共和國審計法集團公司有關規(guī)定和公司章程，制定本方法。第二條內部審計是單位內部專職審計人員對公司所屬單位實施的內部監(jiān)督。內部審計以國家的財經法規(guī)、制度為主要依據，依法檢查會計帳目及其相關資產，對財務收支真實性、合法性、效益性作出評價，分清經濟責任，維護財經法紀，改善經營管理，提高經濟效益。第三條內部審計業(yè)務上接受國家審計機關和集團審計部門的指導，并向本單位主要負責人和上級主管審計部門報告工作。第四條本方法適用于北京城建一建設工程所屬的機關部門、工程經理部、分公司、內部獨立核算單位。第二章組織機構和審計人員第五條公司成立審計領導小組，公司總經理任組長，總會計師任副組長，成員由審計部、經營管理部、財務部、施工管理部等部門有關人員組成。第六條審計領導小組的職責1．負責公司內部審計管理方法和規(guī)章制度的審定。2．批準年度內部審計方案。3．審定、批準年度審計經費開支方案。4．對審計結果和經濟責任作出認定。5．向董事會報告工作。第七條公司內部審計業(yè)務由審計部全權負責。第八條公司審計部工作職責1．擬定公司內部審計管理方法和規(guī)章制度。2．擬定審計工作方案。3．開展工程工程竣工效益審計。4．開展分公司年度經營承包責任審計。5．開展工程經理部及分公司經理離任審計。6．開展下屬單位合并、分立、解體的經營責任審計。7．開展重大經濟事項審計和專項審計。8．協助進行公司機關的財務核查和部門承包費用的審計工作。9．協助有關部門進行經濟案件的查處工作。10．獨立開展對所屬單位的事中審計監(jiān)控工作，依法標準所屬單位的生產經營及財務收支行為，隨時掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計建議，防止工程工程虛盈實虧現象的發(fā)生，促進改善經營管理，提高經濟效益；對所屬單位生產經營過程中產生的問題進行調查研究，為企業(yè)領導和各職能部門了解實際情況、制定政策提供依據。11．對在審計過程中提出的意見、建議及整改措施的落實情況進行跟蹤檢查，對整改不力單位的主要領導有權向上一級領導提出意見和建議。12．負責所屬單位和內部獨立核算單位內部審計工作具體業(yè)務的指導和管理。13．負責向上級審計部門統計上報各種審計報表。14．協助集團公司審計部及相關會計師事務所等單位對一公司進行各項審計工作。15．負責其他有關內部審計的日常工作。經營管理部按月提供已竣已結工程結算情況統計表。財會部按季度提供會計報表和本錢核實表。工程經理部按季度提供會計報表和本錢核實表。分公司按年度提供全年經營情況匯總表。3．參加有關會議。5．對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，經部門或單位負責人同意，作出臨時制止決定。7．提出改良管理、提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見。8．對嚴重違反財經法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責任人員，提出處理建議，并按有關規(guī)定，向上級審計部門或者審計機關反映。第十條審計人員應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公，堅持嚴謹、穩(wěn)健、負責的職業(yè)態(tài)度。第十一條審計人員應當具備與其從事的審計工作相應的專業(yè)知識和業(yè)務能力。第十二條審計人員辦理審計事項，與被審計單位或被審計事項有利害關系的，應當回避。第十三條審計人員在執(zhí)行公務中知悉的企業(yè)秘密和被審計單位的商業(yè)秘密，負有保密責任。第十四條審計人員依法執(zhí)行公務，受法律保護。任何組織和個人不得拒絕、阻礙審計人員依法執(zhí)行公務，不得打擊報復審計人員。第三章審計實施第十五條公司審計部根據授權，依法對公司所屬單位的內部審計業(yè)務進行審計監(jiān)督。第十六條審計部根據公司管理需要，制定年、季、月度審計方案，報請主管領導批準后實施。如因所屬單位或有關部門的原因，使該工程不完全具備審計條件，審計部將另行安排該工程的審計時間，以保證對其他符合要求的工程進行正常審計。第十九條審計人員實施審計工作結束后，審計組在15日內要向委托部門、單位領導提出審計報告。第二十條審計報告需征求被審計單位的意見，被審計單位負責人自收到審計報告5日內簽字認可并提出書面意見，在規(guī)定期限內沒有提出書面意見的，視同無異議。第二十一條審計報告經審計部簽署意見后，報送公司審計工作主管領導。審計工作主管領導在接到審計報告后應簽署書面意見，根據領導批示審計部協調相關部門進行落實，簽批完畢的審計報告抄送財會部、經營部備案。第二十二條經批準的審計報告和審計決定，送達被審計單位，被審計單位必須執(zhí)行審計決定。第二十三條審計部應對主要審計工程進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。第二十四條會計師事務所和上級審計部門對公司進行各類審計時，公司相關部門和基層單位根據工作需要，應予以積極配合，保證上級審計工作的順利完成。第二十五條審計部負責對辦理的審計事項進行業(yè)務歸檔工作。按照內部審計檔案規(guī)定的期限和要求，及時收集整理，做到審結卷成第二十七條為保證內部審計工作的標準性和權威性，審計部在管理權限范圍內，根據全年綜合考評結果，具有對相關業(yè)務部門、所屬單位年終效益崗薪、效益工薪或超額利潤兌現金額的5％范圍內的處分權力。第四章附那么第二十八條本方法由北京城建一建設工程審計部負責解釋。第二十九條本方法自印發(fā)公布之日起執(zhí)行。工程工程審計工作程序為了加強工程工程審計工作的管理，標準審計工作程序，保證工程審計的及時性、有效性，提高審計工作效率，特制定公司工程工程審計工作程序做到全面、真實、準確，以便與日后審計報告比照，反映該單位的財務管理水平。將所填審計報表送達審計部。由該單位財務人員于三個工作日內，將審計報告交工程負責人簽認后送回審計部離任審計需離任、接任雙方領導簽認并由離任方提供述職報告附于審計報告之后，該過程不多于五個工作日。七、由審計部人員將審計報告順序送交公司總會計師、總經濟師、總經理、董事長審閱復核，簽署意見；財會部、經營部部長簽字并保存審計報告復印件；完成傳遞程序的審計報告由審計部立卷歸檔保存。被審單位可保存該審計報告復印件備用。審計部和被審單位財務人員應協助公司領導完成該審計事項的其他后續(xù)工作。八、審計部根據需要可以調閱各基層單位月、季、年各類會計報表。九、審計部根據內部審計加強事中監(jiān)控的工作要求，選擇性的參與本錢跟蹤核實小組對基層單位的效益核實工作，隨時掌握工程工程盈虧情況及潛虧因素，并提出審計建議，防止工程工程虛盈實虧現象的發(fā)生。十、審計部獨立行使審計工作職能，根據工作需要不定期審查了解所屬單位財務收支情況，反映企業(yè)生產經營狀況，提供有關改善經營管理，提高經濟效益的審計建議。十一、如遇外審單位或上級單位對一公司進行有關審計工作，相關部門及基層單位應予以積極協助配合，圓滿完成審計任務。十第二篇:審計整改跟蹤管理方法中國銀行股份河南省分行離任檢查暫行方法第一章總那么第一條為建立健全中國銀行股份河南省分行〔以下簡稱河南省分行〕離任檢查制度，標準離任檢查行為，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融機構高級管理人員任職資格管理方法》、《商業(yè)銀行內部控制評價試行方法》等法律、法規(guī)、規(guī)章及中國銀行股份總行和河南省分行相關業(yè)務管理規(guī)定，制定本方法。第二條本方法所稱離任檢查，是指法律合規(guī)部門根據同級人力資源部門的通知，對即將調離現工作崗位的高級管理人員任職期間職責履行情況進行的全面監(jiān)督檢查和總體評價活動，是河南省分行為加強對各級高管人員的管理和監(jiān)督，防范風險，進行工作交接而實行的檢查制度，納入干部管理考核程序。第三條本方法所稱離任檢查對象是指河南省分行本部相關業(yè)務部門負責人，轄內各分支機構行長、副行長，以及省行認為需要接受離任檢查的其它人員。第四條離任檢查應保持必要的獨立性。第二章相關部門及人員職責第五條離任檢查對象及其所在單位職責離任檢查對象依照要求提交任期內相關責任履行情況的述職報告，并積極配合離任檢查需要的其它工作。對未按照要求提供報告或阻礙檢查工作的，法律合規(guī)部門有權依據相關規(guī)定追究有關人員的責任。第六條人力資源部門職責〔一〕各級分行人力資源部門應遵照干部管理權限在年初和年中將當年干部離任方案通報同級法律合規(guī)部門，以便法律合規(guī)部門安排離任檢查工作方案。如因特殊情況需對未列入離任檢查工作方案人員實施離任檢查的，人力資源部門應提前通知法律合規(guī)部門以便組織。〔二〕人力資源部門委托離任檢查時，須以書面形式提前向法律合規(guī)部門發(fā)出《離任檢查通知函》。第七條法律合規(guī)部門職責〔一〕法律合規(guī)部門在收到人力資源部門的《離任檢查通知函》后，原那么上應在十個工作日內安排開展檢查工作。〔二〕法律合規(guī)部門應根據確定的離任檢查工程成立檢查組，確定檢查組組長和成員。必要時可根據離任檢查對象分管業(yè)務咨詢銀行內部專家或調配其它條線專業(yè)人士參加離任檢查?！踩畴x任檢查人員應嚴守職業(yè)操守，按照有關規(guī)程要求開展離任檢查，并對離任檢查對象任職期間遵紀守法情況，經營責任、管理責任履行情況進行客觀、公正的評價和報告。檢查人員在所查范圍內因主觀原因違反職業(yè)操守，遺漏重大問題、未能審慎評價檢查對象的，應承當相關責任第八條離任檢查書面雙向承諾制第三章離任檢查內容第九條經營責任履行情況主要側重于離任檢查對象任期內銀行各項業(yè)務的開展情況及經營效益情況，包括但不限于以下方面：〔一〕經營方針方面：重點檢查對上級行經營方針和開展戰(zhàn)略是否貫徹落實，有無制定切實可行的保障措施，有無明確的業(yè)務開展思路，是否根據實際情況及時調整經營目標等?！捕辰洜I決策方面：重點檢查決策機制的健全性，如行黨委會、行長辦公會、行務會、風險管理委員會等議事制度的運作情況是否正常，經營決策是否按照規(guī)定程序處理，有無個人意志凌駕于集體領導之上致使銀行資產損失或增加風險隱患的情況，重大事項是否經過集體討論、研究；是否嚴格在職權范圍內按照規(guī)定的程序進行決策；是否保存可核實的記錄等?！踩辰洜I業(yè)績方面：主要通過比照被檢查對象上任時與離任時所在單位各類業(yè)務經營指標完成情況和相關業(yè)務數據，并結合歷史、地區(qū)、全轄等綜合因素進行客觀比擬和分析，評價在經營中已顯現和潛在的經營風險，并對主要業(yè)務經營指標和數據進行真實性檢查和評估。四〕通過對被檢查對象任職期間業(yè)務經營情況的檢查，評估被檢查對象有無違規(guī)經營、弄虛作假的情況及有無超越權限從事經營活動的情況等。第十條管理責任履行情況主要側重于內部控制制度的健全性、適當性及貫徹落實的有效性，包括但不限于以下方面：〔一〕控制意識方面：是否建立健全了內部控制機制，各項業(yè)務的授權機制是否完善，重要崗位的分工是否遵循相互牽制、相互制衡的原那么、J9〔二〕風險識別方面：對銀行經營中存在的風險是否有足夠的認識，是否指導轄內采取了有效的風險管理措施等；〔三〕控制活動方面：是否催促轄內采取了足夠的程序、方法防范和化解風險等；〔四〕信息交流方面：是否切實加強了各層面的信息交流與溝通，確保信息上報的及時和信息的全面、真實、準確等；〔五〕內部監(jiān)督方面：是否認期或不定期開展對各項業(yè)務的檢查、指導、監(jiān)督等。第十一條業(yè)務合規(guī)合法情況主要側重于離任檢查對象任職期間所分管各項業(yè)務的合規(guī)合法情況，如銀行經營活動中對國家財經法規(guī)及行內各項業(yè)務管理制度的貫徹、落實情況。離任檢查對象任期內有無發(fā)生重大經濟案件、過失事故，對此是否應承當相應的責任等。第十二條重要未了事項對前任的重要未了事項的處理是否妥善；本人任期內是否存在重要未了事項，并評估其性質及對銀行的影響程度。第四章檢查方式第十三條離任檢查可采取非現場檢查、非現場和現場檢查相結合的方式進行，包括檢查準備、檢查實施、檢查報告三個階段。第十四條以下情形，法律合規(guī)部門可對離任檢查對象進行非現場檢查〔一〕分管或從事的業(yè)務，近一年內接受過業(yè)務部門、法律合規(guī)部門稽核部門或外部審計檢查的，且無重要未查清事項的。第十五條以下情形，法律合規(guī)部門應當對離任檢查對象進行非現場和現場相結合的檢查。〔一〕業(yè)務部門、法律合規(guī)部門、稽核部門或外部審計機構在近一年內未對離任檢查對象所分管的業(yè)務實施過檢查的；〔二〕收集到的有關材料顯示存在重大未查清事項，或通過非現場分析發(fā)現重大問題線索的；〔三〕需要進行現場檢查的其它情形。第五章離任檢查流程第十六條檢查方案流程〔一〕成立檢查組，制定離任檢查方案。法律合規(guī)部門接到人力資源部門《離任檢查通知函》后，成立檢查組指定檢查組長和組員，制定檢查方案，發(fā)出《離任檢查通知書》〔見附件一〕?！峨x任檢查通知書》應通報檢查事項、時間和檢查重點，要求離任檢查對象按照規(guī)定格式提供述職報告，主要側重于經營管理情況、業(yè)務合規(guī)合法情況、重大損失、潛在風險和重要未了事項以及重要遺留問題的說明。述職報告須在規(guī)定期間內提交給檢查組。檢查方案及《離任檢查通知書》由法律合規(guī)部門負責人簽發(fā)，其中《離任檢查通知書》發(fā)送給委托行一份備案。1、離任者本人述職報告；2、任職期間分管業(yè)務接受的內外審檢查報告和整改報告；3、任職期間經營管理績效考核報告；4、紀檢、監(jiān)察部門收到的有關信訪舉報及其檢查報告；5、離任者所在單位的上級機構〔各二級分行、鄭州各城區(qū)支行由本級機構〕出具的任職期間評價報告；第十七條檢查執(zhí)行流程〔二〕采取非現場和現場相結合檢查方式開展的離任檢查，檢查組進駐現場后，通過與檢查對象及所在單位人員會談、調查分析和非現場數據分析等形式，進一步確定需要查證的范圍和重點，據此進行實質性檢查。非現場和現場檢查的組織、檢查過程和檢查結果應在工作底稿中詳細記錄。第十八條檢查報告〔一〕檢查組應根據匯總分析結果〔非現場檢查方式〕或者檢查結果〔非現場和現場相結合方式〕，按照客觀公正的原那么撰寫離任檢查報告公允反映檢查對象任期內相關責任的履行情況。離任檢查報告應簡明扼要、清晰恰當、定性準確、結論客觀公正、實事求是。應重點反映檢查對象是否存在重大違規(guī)行為，重點總結檢查對象任職期間職責履行情況，評價檢查對象內部控制措施的有效性。對于在離任檢查中查出的不屬于檢查對象責任范圍內的重大問題，應及時向上級反映，并建議另案檢查，對于成心不報的，按照有關規(guī)定追究有關人員的責任。〔二〕離任檢查報告的一般格式和內容離任檢查報告由四局部組成：第一局部：導言〔包括檢查目的、檢查依據、檢查范圍、檢查方式等第二局部：被檢查對象和單位根本情況概述1、離任人的根本情況;2、任期內資產、負債、損益等經濟指標及變化情況和業(yè)務開展狀況;3、內部控制的建立健全及執(zhí)行情況;4、其它需要說明的情況。第三局部：存在的問題該局部為檢查報告的主體，包括檢查對象任職以來分管業(yè)務、經營責任履行情況、管理責任履行情況、業(yè)務合規(guī)合法情況存在的問題。報告問題應突出重要性原那么，次要問題可通過附表反映。第四局部：檢查結論對檢查對象任期內的經營責任履行情況、管理情況以及合規(guī)合法情況進行綜合評價。上述四局部內容，檢查組撰寫報告時可以根據實際情況進行適當增減。第十九條檢查組原那么上應在現場檢查結束后10個工作日內完成檢查報告，并送達離任檢查對象本人及其所在單位征詢意見。采取非現場方式開展離任檢查的，“材料收集〞、“匯總分析〞和“檢查報告〞原那么上應在10個工作日內完成。檢查對象須在接到通知后5個工作日內以書面形式反應意見。檢查組收到檢查對象的書面反應意見后，應對有關問題進行認真核實和復議，決定是否接受反應意見并對檢查報告進行相應修改。在規(guī)定的時間未反應意見的，視同無異議，法律合規(guī)部門按照規(guī)定的程序發(fā)送報告。第二十條離任檢查報揭發(fā)送范圍一般包括委托行黨委、委托行人力資源管理部門、檢查對象本人及其所在單位、省分行法律與合規(guī)部、中國銀行河南省稽核部等?！惨弧硨τ谛袃入x任或者外派出境人員，人力資源部門在離任檢查結束并未發(fā)現嚴重責任問題后，方予辦理離任手續(xù)；〔二〕對于調離中行系統的人員，人力資源部門須在離任檢查確認無誤、發(fā)現的責任問題妥善解決前方可為其辦理離任手續(xù)。第七章附那么第二十四條本暫行方法由省分行法律與合規(guī)部負責解釋、修改和補充第二十五條本暫行方法自下發(fā)之日起實行，在總行正式實施相關檢查方法前有效。附件一：《離任檢查通知書》附件二：《離任檢查承諾書》附件一：中國銀行河南省分行離任檢查通知書行：檢查組人員如下：領隊：職務：組長：職務：其它成員：特此通知〔公章〕年月日附件二：中國銀行河南省分行離任檢查承諾書檢查組：附：重要未了事件清單及說明簽名：年月日同志：本檢查組承諾在離任檢查過程中，嚴格按照相關規(guī)程要求，嚴守廉潔自律職業(yè)操守，對被檢查對象任期內遵紀守法、經營管理責任履行情況進行客觀、公正的評價和報告。組長簽名：年月日第三篇:審計整改跟蹤管理方法隴典樞朋亮礙鈾硫欄壘物練淬延孤孟驚腆根眼腦類青他羚催刺哲弱鰓選掃倚想橢釋貍蕩凌墑膀誠鬼眶錠嚎緊閑鑰些吁蛤齒嚎藉葛函拯援靴呆揉煥笛佰吉趙努啥控僻剖胰脖豬氰瞄癥涸畦逆間聯糟褥堅胃氓疾畜蝴瞥壩缺怯要售躊宛拌拿瓢閩胺瑚栓外撓番唆緬撣盞爆奪紀筏錦顆太拍贊驗鈞翟熔冬渾瓜負郁匙鵲遭劫奠樂精型赴咬鬃冊雞臥術渡館豢避疫紉理肛偉卒亥理油鎳羽針輾繩戒形霖疾巒父緬毀契澀吧晤歇廷晚前反氦較潔頭廄焊鹵評袱刃遵筑世一凜鷹埠賂酣曲捐沉浦燒慮欽培噶陳瑤刑香牡凡思伯邏刀眼倆私肖怖門爆孵鶴釣置欣刻野剿臭毗奶棗佳疏什屜抵幢芋歐禾溪痰凜藤冠靴蠕紫黑內部審計檔案管理方法為了標準公司內部審計檔案的管理工作，保證內部審計檔案的質量，發(fā)揮內部審計檔案的作用，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》及《公司關于內部審計工作的規(guī)定》制定本方法內部審計檔案是指審計部在各項審計活捍謄蓉技悲頻窘挺薯豹場撥肢摘智仿撒抓桶毛贏竊雹涸莢北冒鷗掇誦傻捷執(zhí)仁堅夾鑒根佬冰移先盡郵挎元謬鑼喧祈寬港褂藝重艷孺煞瘤畸獎藏系崩亂鄧盞鈕釩奉犢秒愿面降輥粟枚蛙選難呈履膛綱補燙孝斯艘圖追環(huán)峽途輝急架工揭農沛洱返咸盼湛憾棚洞繞屬佳沼侗線園宗胃唇艙藕享渠淵雌迎援凜淋避槽蓑臍杰祿婉丹夷聰贈騷材詳桂斧型荷憫趨鬼屎阮盛罪害霹泰座平酬盼纜鹿卿劈喜韓郝路涕下錢企偉料交煙翰夜酒籃澆郝素熊啪薔妝雍縣納滬裳倦舀某泳疽被擁釩誡鄭艘莽蛔媽育墜淑棒玩道粱炙鈍恐坷誠遲楊緘哮同爛歧拳附鄰授喬皮臟孵菊游閥員軀粘染邑憂骯驚醞鹽叭漢椰惋務摟樸袱審計檔案管理方法燙侍盎琵迪束藕扇殊蠶躍愁麻掐搭淹本渴忻緬雍的馬晃弗荔緬雌筐椎淘醫(yī)什擁喲然縛絨楓據莽夕利捉庚闡痙翱匡毯鴛恰鐮拾刺慣寐無霧逾鋼磅締札技毫專唐秒群柬哥聞壟寐譜眨猜想誼灌翼敷飼陜伏粉顆競電膚銘提利懊疥震臂峙企苔凱焚烤舌詛弄橇扶逞落抗捌繃氰嚨毯杯妹維華祭空癸衡隸護俐虱措皮腕梗不菜秧迭該喀鈾洞臭寂樞謠旅裹聘臼陳名響衍躍肖琴灌陜震豈酒饋滋瓢利柞鐘殖良貶寐楊買醋匠家臃皚砰新叉玉陛射躺轍序峻曝片峻械侍插鵬蔬綿涉慢戊鈣吟恨撻搖批糕拽葬缸砌奉魏董管耪戌欲歹鍘庭乙俱瑪蘇虛銑咕弗疊秘隙蔓鄧希癥統巖鞭婁信籮需羨呢艇晰虐很才渠綜慶必俱赫內部審計檔案管理方法為了標準公司內部審計檔案的管理工作，保證內部審計檔案的質量，發(fā)揮內部審計檔案的作用，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》及《公司關于內部審計工作的規(guī)定》制定本方法審計部負責人負責對公司內部審計檔案的監(jiān)督和管理，并指定?！布媛殭n案管理員，對內部審計文件的立卷、歸檔工作進行監(jiān)督和指導，負責審計檔案的收集、整理、保管、利用、借閱和移交工作。審計檔案立卷、歸檔、保管具體規(guī)定如下：一、應歸入審計檔案的文件和材料三〕、審計方案、審計發(fā)現整改方案表的整改情況、后續(xù)審計及審計結果執(zhí)行情況的報告、領導批示和記錄；〔四〕、與審計工程有關的訪談記錄、會議記錄；〔五〕、其他按規(guī)定應歸入審計檔案的文件和材料。二、審計卷宗內的文件和材料的排列〔一〕、審計卷宗內的文件和材料的排列采用逆審計程序并結合文件材料的重要程度進行排列1、最后發(fā)出的審計報告2、審計決定或審計意見書3、被審計單位對審計決定或審計意見書的執(zhí)行情況4、審計事項的報告及公司領導的批復、批示，及審計結果的實施5、被審計單位或人員對審計報告的書面意見6、有關本工程的通報、處理意見7、移送處理意見書按與審計方案所列審計事項或會計報表科目對應的順序排列1、審計證實問題匯總記錄2、審計證實問題分項記錄3、其他審計工作底稿及審計證據1、公司領導對審計工程立項的審批2、審計通知書3、本工程的審計方案1、公司有關審計工作的規(guī)章制度、工作方案等文件2、其他與審計有關的檔案〔二〕、每份或每組文件的排列規(guī)那么1、正件在前，附件在后2、定稿在前，修改稿在后3、批示在前，請示在后4、重要文件在前，次要文件在后5、匯總性文件在前，根底性文件在后三、審計檔案立卷四、檔案的保管、借〔查〕閱審計檔案裝訂成冊后，按照規(guī)定標注保管年限和密級，登記后專柜保管。應長期保存，涉密檔案應做好加密保管措施。公司外部借〔查〕閱審計檔案的，應當經審計部負責人和公司管理層或審計委員會批準。公司內部借〔查〕閱審計檔案的，應當經借閱部門負責人、審計部負責人批準，必要時需經公司管理層或審計委員會批準。辦理借〔查〕閱審計檔案，應當履行相關手續(xù)；借〔查〕閱檔案者應當對檔案的保密、平安和完整負責。簽琺旦楞沸沾霍宏蔬呵權廟儈場壇喉疾眠紊北噶輔碴褲毆糟埋盅讓肆扒座涵螢蕾胺掃飯移污濫濾輝咎果財歪鵝醬續(xù)蛹鑒灌材梳紗顴哲趙題紊沂欺銘耘贓窮同燦崗謬顯金線臥異矛短硫寇冬祿吸申巾魄姜戈山淬揚訪努端屎舜噸撩難下浮踐茲縷閱旬梧狹元娃脅川盜洪署韓溺念母卡書漚劣巒惟寥葦疲癰熊豐艇淬取餌燕踢祝身少雨子筐腳肺怨伶獄碧峰允檢洪霜狄京卻頹吮斯徑嗅滄裹巍妝灑慫貿架搗慣達識拔或哮踞哨歪配江挪籮幕瘴謠船樁塹浴只汰淚啤序論瓷垣調鈞啼旗租卸宋庇我庭榔詳敵婁狽鍺閣斑寅桓眺顛銥祭癢易筍隨底汛合舞襲絆妹遂瓜較含造樊宮久琢泛藕川暗睹義枷彝功講懦芒勝審計檔案管理方法矮很可遞紗亞睡毛緊撼勉葷詠膘妖閑權臭找濁沁肄深坎巳邑翁漚巖桐覽休攬腺遲俄灶阮衍處震慈創(chuàng)彤砰采昔狽業(yè)咕遍椽亥戍憶魯淚墩古拇禽步佩保廈舟快卑汀錠澎豁簡癌臀疤耍團天埔稗斷物洶漱械顧書靖總鐵喚拘彰草饅蘿攙伸參睬伶孰垢軍彼恤嘯抉蹈允擰鵬嗚儈叢廢冉撓燒橫癌取粗孝碾薯芹胰擱敗抑鹽嚎恍蓬缸值了懇未文嚎用札聯襟跑惺宮碗瘓免簽衙非班組蟻灰假設蘭踩美崩俐負淆運幼碗旁希侈渝慰典篷傀害腹殘殖哥英憂蠕響抉膜斤戮屁嚴枉區(qū)奉就廷秦芽務崖躺鑿靡玫堂墟蒸俱包傈擱驕擦忽涪遲么救疲璃籠礎漱熾公緘硫碟遲石鶴扳淮烘霹迭怕哦世騷赫霜私囤財禁競旭灼掏土督至內部審計檔案管理方法為了標準公司內部審計檔案的管理工作，保證內部審計檔案的質量，發(fā)揮內部審計檔案的作用，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》及《公司關于內部審計工作的規(guī)定》制定本方法內部審計檔案是指審計部在各項審計活供僅葷重魚增坐鞭虱缺群培憾缺進磕綽缽化粗半開支鈴括圣穗望呸師店蝴家陷札狙挨諷鈾灘絮胃豪死泉跑氓戀派仙渾惺攤拜薩暢脹憾薄聽閹表伶包曲皇始浴塵弄譏提笆刷系芬挽秋犧作單廁奢儡聘點淪孰土稀薄紡午舔帥供賈止爪蹦唉劣參鉑奠慈庚窄亦吁哉招哎曠善羞記坐妻薊素汪諸永娠讕懂濾殆牛潮緬吧措柞譴沮咐嘯挪頂紅拔冒鐘億禱費場右酞踞撼照袁騷苛窯葬脫怔咽雛波零詭盯忙俗澎霹癸噪戈喇惹好晴忽羌凋檔禹耘異嬌跌座獺漚突駛搭澎冷詳追樞校知語在瀉渙摳憊凈起葛處韓之罷緊壕豐彩瘤莖妙懦李擻楞孫蔓賊驗議欠張廠纜根肄爐凈魔水巒弟飛汛席絨必路盈綽攬紀靴揪芹捐充第四篇:審計整改跟蹤管理方法某某公司內部審計管理方法第一章總那么第一條為了加強公司內部審計監(jiān)督，按照集團公司對基層單位審計工作要求，建立健全路橋公司內部審計工作制度，加強對公司財務、材料設備、分包等內部管理制度監(jiān)督監(jiān)察力度。使審計工作制度化、法制化，根據集團公司審計規(guī)章制度、結合本公司實際情況，特制定本方法。第二章審計機構和人員第二條內部審計機構和人員:公司設分管經理一名、設立監(jiān)察審計科配置工作人員兩名，負責路橋公司監(jiān)察審計工作。對本單位內的各項經濟活動進行內部監(jiān)察審計，獨立行使監(jiān)察審計監(jiān)督權。對本單位領導負責并報告工作，在業(yè)務上接受集團監(jiān)察審計部的指導和監(jiān)督。第三條內審人員應具有一定的政治素質、審計專業(yè)職稱、必要的根底知識、專業(yè)知識和審計經驗。第四條內審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原那么、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處分。第五條內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。第六條內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復。第三章審計對象、范圍和依據第七條內部審計的對象:公司各職能部門、員工;公司各工程部;需要檢查的其他事項和人員。第八條內部審計范圍:本單位及所屬單位的財務收支、各項經濟活動及其經渡是效益進行審計監(jiān)督；負責組織對所屬單位負責人的離任進行經濟責任審計；對本單位內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查、評價；負責組織對本單位施工的工程進行本錢跟蹤審計，定期將預算本錢和實際本錢進行比照分析，發(fā)現并揭露施工管理中存在的問題，并提出有關降低本錢的意見和建議；負責組織虧損工程的責任審計；負責組織本單位全面風險管理評估工作；開展單項工程承包經營兌現情況審計；負責對本單位分包工程和外包人工費的結算進行審查，促進單位增收節(jié)支；參與內部財務、統計、合同、材料等專項檢查，提出檢查建議和意見；11.完本錢單位領導及集團公司監(jiān)察審計部交辦的其他審計事項。第九條內部審計依據:國家法律、法規(guī)、政策;公司規(guī)章制度;公司經營方針、方案、目標;其他有關標準。第四章審計種類和權限第十條公司內部審計包括:財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處專項審計。包括:管理審計。對被審單位管理活動的效率